Sự tiến hóa của luật thuế cho các doanh nghiệp E-commerce ở Ấn Độ

Sự chuyển đổi của các quy định thuế ở Ấn Độ phản ánh sự phát triển bùng nổ của nền kinh tế kỹ thuật số. trong thập kỷ qua, việc bán lẻ trực tuyến đã chuyển từ một kênh phụ cận đến một thị trường chính thống, thúc đẩy chính phủ lập một khuôn khổ thuế thẳng thắn. Đối với các doanh nghiệp xây dựng mặt trước cửa hàng, các chuyên gia tài chính quản lý các hoạt động phục vụ, và các nhà hoạch định chính sách này làn sóng cải cách, hiểu rằng con đường tiến hóa này là cần thiết. Hôm nay, phong cảnh e-comce thuế được xác định bởi các cơ sở tốt và Dịch vụ thuế (GST), thu thuế tại (CS), và thắt chặt các quy tắc đối với các thiết lập đối với các thiết bị ngoại giao tiếp từ các tổ chức bảo vệ môi trường, và chờ đợi để kiểm tra các vấn đề về các hoạt động và thay đổi.

Quy tắc ban đầu và trước thời Trung học

Trước năm 2017, việc tuân thủ thuế vụ cho các công ty điện tử ở Ấn Độ là một bài tập giải thích. Một người bán hàng tại Karnataka chủ yếu dựa trên Đạo luật thuế trung tâm bán thuế, luật thuế quốc gia, và Đạo luật thuế thu nhập, 1961 - không có định nghĩa nào về các giao dịch trực tuyến. Một người bán hàng tại Karnataka gửi hàng hóa cho một khách hàng ở Taml Nadu thường áp dụng các tiêu chuẩn thuế liên bang, gây ra sự thay đổi về thuế, gây ra sự đau đầu cho thị trường như là Wapkar và Amazon. Hơn nữa, sự vắng mặt của một người bán hàng rõ ràng là “người điều hành chính thức hóa hợp pháp lý của nhà nước và các tiêu chuẩn thuế thường áp dụng.

Những thách thức là cấp thiết cho việc kiểm kê các nền tảng dựa trên thị trường. mô hình phát minh, nơi có cổ phiếu, được coi như những người bán lẻ bình thường. các khu chợ, tổ chức các doanh nghiệp nhỏ, đối mặt với sự không chắc chắn về việc họ có phải chịu trách nhiệm về thuế VAT hay bán hàng trong mỗi giao dịch. Sự thiếu hụt dữ liệu trung tâm nghĩa là việc sử dụng thuế không được sử dụng thường xuyên, đặc biệt là trong số những người bán hàng nhỏ hoạt động từ nhiều bang.

Những người tham gia vào không gian phải đầu tư rất nhiều vào cố vấn thuế vụ và tư vấn pháp luật chỉ để xác định nghĩa vụ cơ bản của họ. chính phủ thừa nhận sự bất đồng nhưng di chuyển chậm chạp, bị ràng buộc bởi sự phân chia của các quyền hạn thuế luật. rõ ràng rằng thuế gián tiếp là con đường duy nhất bền vững duy nhất tiếp tục tiến lên.

Giới thiệu về giới thiệu: Một khoảnh khắc được giải tỏa

Vào ngày 1 - 7 - 2017, Ấn Độ đã phát hành thuế hàng hóa và dịch vụ (GST), tổng hợp lại trung tâm thuế, thuế dịch vụ, thuế đa số, và những thuế gián tiếp khác, vào một thuế liên quan đến cơ sở tư pháp. Đối với evcommerce, GST là biến đổi, thay thế hệ thống thuế chính thức bằng một hệ thống tiêu chuẩn trung tâm: GST (CST), Nhà nước GST (CST), và I TTGST GST (T) cho các nguồn cung cấp quốc tế quốc gia.

Dưới khuôn khổ GST, ECOs được yêu cầu thu thuế tại nguồn (TCS) ở tốc độ 1% (0% CGST + 0.5% SGST) trên giá trị mạng của các nguồn cung cấp có thể được thực hiện qua nền tảng của họ. Bộ sưu tập này không phải là một bộ thêm thuế, nhưng là một cơ chế để theo dõi các giao dịch và ngăn chặn việc rò rỉ doanh thu. Nền tảng phải gửi TCS cho chính phủ vào ngày 10 tháng sau và tháng trả lại cho GSTR8. Một cách đơn giản, người bán trên nền tảng có thể nhận dạng tín dụng cho việc cung cấp thẻ tín dụng cho việc phân bổ sung, miễn thuế kép.

Tác động là ngay lập tức. Nơi chợ phải tăng cường tiền thanh toán và báo cáo hệ thống. Nhiều người bán nhỏ, trước đây hoạt động bán chính thức, bị buộc phải đăng ký dưới các nền tảng lớn và thu hồi tập tin, đưa họ vào nền kinh tế chính thức. Theo một [FLT: 0] báo cáo về các cổng [FLT: 1], số lượng người bán hàng đã đăng ký trên nền tảng lớn hơn gấp ba lần trong vòng hai năm của GST rollout. Trong khi sự chuyển đổi này là đau đớn - với hệ thống sụp đổ thường xuyên và hoàn trả lại các lợi ích lâu dài hơn, giảm thuế và hợp nhất.

Danh sách kiểm tra tổng hợp GST cho hệ thống tổng hợp EC

  • Đăng ký phòng ở mỗi bang nơi bạn có người bán hoặc khách hàng, trừ khi được miễn.
  • Tập hợp TCS ở 1% nguồn cung cấp có thể được phân loại (gặt trừ thu nhập và hủy bỏ).
  • Tháng sau, GSTRTRT8 sẽ về vào ngày 10 tháng sau.
  • Phát hành giấy chứng nhận TCS cho người bán trong vòng 45 ngày của ngày trở về.
  • Sự hòa giải của TCS với GSTR2A (nay là GSTR2B) để tránh những trận đấu sai lầm.

Thu thuế tại Nguồn (TCS): Xương sống tương thích

Cơ chế TCS dưới quyền GST là nền tảng của việc tuân thủ thuế eGST ở Ấn Độ. Nó đảm bảo thuế được thu tại điểm giao dịch, giảm nguy cơ bị người bán chạy trốn, giảm bớt khả năng bán hàng, không hiệu quả từ tháng 2 năm21. Giá trị này được đặt lúc đầu là 1% (50% mỗi thẻ CGST và SGST), sau đó tăng lên 2% cho hàng hóa và 1% cho 1% cho dịch vụ, hiệu quả từ 2021. Giá trị này được đặt để tạo ra nhiều lỗ hổng và mở rộng.

Tuy nhiên, sự tuân thủ của TCS không phải là không có cạm bẫy. Nơi xuất khẩu thị trường phải tính toán giá trị của các nguồn cung cấp có thể nộp sau khi điều chỉnh để trả lại, và các khoản nợ kém. Điều này đòi hỏi động cơ hòa giải mạnh mẽ, theo đúng thứ tự, từ hóa đơn và các cổng ra vào. Không có tiền phạt thì không có phí tổn đến 100 Mỹ kim mỗi ngày (50 CNST + GGST) và mức lãi suất là 1 phần trăm trên 1 đơn vị vô số tiền không trả. Trong trường hợp cực kỳ, nhà cầm quyền có thể đình chỉ đăng ký cho nền tảng GST.

Những nhà điều hành dịch vụ điện tử ngoại quốc bán cho khách hàng Ấn Độ cũng cần phải đăng ký dưới chỉ thị của GST và thu thập TCS trừ khi họ rơi vào “N dâng hiến của Hội đồng quản trị (OIDARSQ) (thông tin trên mạng và truy cập cơ sở dữ liệu hoặc phân loại truy cập cơ sở dữ liệu) mà có quy định riêng.

Thuế thu nhập: Thuế thu nhập

Ngoài ra, luật thuế thu nhập đã tiến hóa để thu nhập từ các hoạt động của người nhập cư, và Đạo luật Tài chính, năm 2020, giới thiệu khái niệm “Sự hiện diện kinh tế đáng kể tại Ấn Độ (SEP) ở Ấn Độ. Một doanh nghiệp không liên quan đến việc thu nhập được xem là có sự hiện diện của người nhập thuế tại Ấn Độ nếu nó có thể cầu khẩn khách hàng Ấn Độ hoặc tham gia vào các giao dịch liên quan đến hàng hóa, dịch vụ, hoặc tài sản Ấn Độ với những người ngoài mức được chỉ định (2 lần trong doanh thu hoặc 300.000).

Đối với các công ty eDS trong nước, những mối quan tâm chính về thuế thu nhập là việc chuyển nhượng phí tổn (nếu họ có giao dịch với các thực thể ngoại quốc), suy giảm thuế tại nguồn (TDS) về việc thanh toán cho người bán và người cung cấp dịch vụ, và thuế giảm giá và tiền đề cao.

Bắt đầu từ không gian e-Cramerce có thể được lợi ích từ mục 80 của Đạo luật thuế thu nhập, đưa ra một suy luận 100% về lợi nhuận trong ba năm liên tiếp trong mười năm đầu, miễn là họ được xác nhận là “những người khởi xướng có khả năng khởi xướng bởi Ban Công ty để vận động thương mại thực dụng và Giao dịch Nội bộ (DIIT).

Điều luật về tổng đài EGMmerce

Sự gia tăng của những người thả hàng trên đường chéo e-Gu-ra-bi-đa, vận hành bởi các nền tảng như Shein, Alixpress, và hàng hóa các tàu thả hàng dựa trên nền tảng của người mua, đã gây ra sự giám sát nghiêm ngặt hơn. Vào tháng 6 năm 2023, Bộ Tài chính đã ban hành thông báo yêu cầu các nhà điều hành công nghệ điện ngoại quốc để có được giấy đăng ký GST và tuân theo các điều khoản TCS, bất kể họ có sự hiện diện vật lý ở Ấn Độ hay không. Việc đóng cửa một lỗ hổng nơi mà nhiều người bán nước ngoài sử dụng các khoản trợ cấp điện từ giá thấp để tránh thuế.

Ngoài ra, chính phủ còn đưa ra quy tắc EGramerce, năm 2020 (có hạn chế 2023), theo Đạo luật bảo vệ tiêu dùng, ủy quyền cho thị trường chỉ định một sĩ quan cấp cao, một nhân viên giám sát liên lạc và một nhân viên cảnh sát bất bình thường. trong khi những quy tắc này chủ yếu là khách hàng tập trung vào mục tiêu tiêu, họ tương tác với thuế bằng cách yêu cầu ghi nhận trong sạch các giao dịch, danh tính cách bán hàng, và tỷ lệ trả lại mà chính quyền thuế có thể truy cập trong quá trình kiểm toán.

Quy tắc trao đổi ngoại hối dưới Đạo luật Quản lý Giao dịch Ngoại giao (FEMA) cũng áp dụng khi biên lai eBMMmerce có ngoại hối. Các nền tảng phải đảm bảo tuân theo kế hoạch tự do thay đổi (LS) và được chấp thuận cần thiết từ Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ (RBIP) để vượt qua biên giới chứng nhận. [BLT: 0] Biểu thức vòng quanh trên danh sách [FL:] cho chỉ thị về cổng ra lệnh trả và báo cáo.

Những cải cách và sự đồng nhất gần đây

Vào năm 2023 và 2024, chính phủ đã thông báo một số biện pháp để giảm bớt gánh nặng cho các doanh nghiệp e-Gu-M-M-S-S-C-C-B-C-B-C-C-C-C-D-D-C-C-C-C-D-D-C-D-C-D-D-D-D-D-D-D-A-D-D-D-D-D-D-D-D-D-D-D-D-D-D-A.

  • @ info trả lại đã tự động:) Giới thiệu một bản tự động GSTR2B đã được kích hoạt trước khi khai thác dữ liệu tín dụng thuế từ các nhà cung cấp, giảm lỗi giải hòa.
  • Tùy chọn điền nhanh EBMMMMMM với các máy tổng hợp hàng năm ở dưới cúi xuống vội5 có thể trở về hàng quý, chỉ với tiền công hàng tháng, dưới sơ đồ QRMP.
  • Sự mở rộng ủy nhiệm giao dịch: Kể từ ngày 20 tháng 8 năm 2023, các doanh nghiệp với sự thay đổi quá mức hiệp hội eciminvoice, bao gồm việc bán ecommerce. Điều này cải thiện việc chia sẻ dữ liệu thời gian thực với mạng GST.
  • Tốc độ Uniform TCS:[FLT: 1) tỷ lệ hàng hóa và dịch vụ đã được liên kết đến 1% (0.5% + 0, 5) cho giao dịch trong tiểu bang và 2% cho liên bang, giảm sự nhầm lẫn.
  • Lý do biện hộ: phí trễ cho GSTR8 đã bị đóng gói tại vội 100 ngày, và tính toán đơn giản hóa lãi suất.

Mặc dù các đơn giản hóa này, nhiều người bán eST nhỏ và trung bình vẫn phải vật lộn với việc đọc và chi phí cho phần mềm tuân thủ. Chính phủ đã đáp ứng bằng cách cung cấp các mô- đun đào tạo miễn phí trên cổng GST và hợp tác với các cơ quan công nghiệp như Liên bang Ấn Độ Chambers của thương mại và Indus (FICCI) để điều khiển các chương trình tiếp cận.

Những thử thách trên mặt đất: Những người bán hàng nhỏ và những Gap công nghệ

Trong khi khuôn khổ điều chỉnh đã được chín chắn, thực hiện vẫn không có gì. Những người bán nhỏ, thường hoạt động từ cổng thông tin mật và cổng thông tin, thấy khó giữ nguyên các hồ sơ số cần thiết cho việc hòa giải TDS/TS. Nhiều người phụ thuộc vào kế toán bằng tay hoặc các hóa đơn cơ bản không kết hợp với cổng GST. Điều này tạo ra những điểm không tương thích với nhau dẫn đến việc hiển thị sự chú ý.

Yêu cầu đăng ký dưới mỗi bang nơi thị trường có người bán hoặc khách hàng đặc biệt là gánh nặng cho các nền tảng với các hoạt động pan India. Trong khi luật GST cung cấp cho một đăng ký theo cách đa tiểu bang qua cổng thông thường, quá trình không được lưu thông đầy đủ. Một số quốc gia yêu cầu xác thực vật lý, gây ra sự chậm trễ.

Một thách thức khác là cách xử lý các khoản nợ có lợi và xấu. Khi một khách hàng trả lại một món đồ, nền tảng phải điều chỉnh lại hệ thống của TCS đã được trả. Nếu sự hoàn trả lại cho người bán không xảy ra trong cùng thời gian nộp thuế, nền tảng phải nộp một sửa đổi trong lần trở lại tới. Điều này đòi hỏi sự theo dõi chu kỳ trở lại mà nhiều nền tảng thiếu.

Tìm kiếm tương lai: AI, Real-Guble Time Report, và Hàng Giới hạn Quốc tế

Tìm kiếm trước, một số xu hướng sẽ định hình sự tiến hóa của luật thuế e-GST ở Ấn Độ. Hội đồng GST đang khám phá sự kết hợp của trí tuệ nhân tạo để phát hiện các mẫu vi phạm thuế. Dự đoán về phân tích có thể đánh dấu tốc độ trở về bất thường hoặc không tương ứng giữa việc công bố bán hàng và dữ liệu cổng ra. Trong vòng hai năm, chính phủ giới thiệu một phi công cho tất cả các doanh nghiệp e- vi-rút (B2B) giao dịch trên đường số 5 và điều này có thể mở rộng đến việc bán hàng emercecce trong vòng hai năm.

Khái niệm về việc kiểm soát giao dịch liên tục (CC) đang được thu hút toàn cầu, nơi mà mỗi đơn khiếu nại được phân phát cho khách hàng.

Trước mặt là một mặt trận quốc tế, Ấn Độ đã tham gia vào dự án Công nghệ Quốc tế về các thử thách về thuế má của ngành y học kỹ thuật số.

Những cải cách có thể xảy ra ở chân trời bao gồm:

  • Một bản thiết kế đặc biệt cho các nhà bán hàng eWARM: 0 [FLT: 0], nơi mà thuế được trả với mức giá phẳng và số tiền thu nhập ít hơn.
  • Một bảng điều khiển số thống nhất TCS/TDS: ) cho thấy mọi loại thuế thu được thay cho người bán trên thị trường đa thị trường, giảm mức độ lặp lại.
  • [FLT: 0] Blockchain để làm sáng tỏ chuỗi cung cấp: dự án phi công sử dụng sổ cái phân phối để theo dõi hàng hóa từ nhà sản xuất đến khách hàng, chứng minh chuỗi các giao dịch cho các tập tục và mục đích thuế.
  • Động cơ thuế ưu tiên: ) đã nhận ra nhưng chưa được ban hành - phân tích trong NITI Aayog về việc cung cấp thẻ thuế cho gói hậu cần và đồ bền vững sử dụng bởi các nền tảng e vội vàng.

Những ý tưởng cuối cùng: Xây dựng hệ thống giáo dục về thuế tương lai

Sự tiến hóa của luật thuế cho khu vực ecommerce của Ấn Độ là một câu chuyện về sự thích nghi - từ gần khoảng trống bán dẫn đến một chế độ toàn diện, mặc dù phức tạp.

Đối với các doanh nghiệp, chìa khóa để định hướng cảnh quan này là đầu tư vào các cơ sở hạ tầng được áp dụng mạnh mẽ - tự động làm hòa các công cụ, gói kế toán GSTI, và cố vấn thuế ở mỗi bang. đối với các nhà hoạch chính sách, sự tập trung phải tiếp tục giảm chi phí trong khi tránh né. khu vực e-Gutloccommerce của Ấn Độ vẫn đang trong giai đoạn phát triển; một môi trường thuế có thể dự đoán và công bằng sẽ cung cấp nhiên liệu cho đợt tiếp theo của doanh nghiệp kỹ thuật số.

Để được thông báo, các nhà đầu tư nên thường xuyên xem lại các bản cập nhật [FLT:] từ cổng GST [FLT: 1], ) trang web [FLT:] [FLT:] [FLT:] ], và ngành công nghiệp báo cáo do các tổ chức xuất bản [FLT:], [FLT:] và Internet và dịch vụ Internet và Mobile của India (AIMA]. Hành trình tiến hóa còn xa hơn, nhưng mỗi bước được thực hiện bởi một nền kinh tế kỹ thuật số và cả hai tài chính đều có trách nhiệm.