Tầm quan trọng của thuế má: Họ tài trợ dịch vụ địa phương và quốc gia như thế nào

Sự phân phối thu nhập thuế liên bang là vấn đề tranh luận chính trị liên tục. trong khi những người khác thì ưu tiên việc tự vệ hay giảm thuế. điểm mấu chốt là không có thuế, không có dịch vụ quốc gia nào sẽ tồn tại ở quy mô hiện tại.

Ảnh hưởng kinh tế của thuế má

Các nhà kinh tế học nghiên cứu những ảnh hưởng này đến việc thiết kế thuế vụ nhằm giảm thiểu sự sai lệch và lợi ích.

Người tiêu dùng và lợi nhuận không thể mua được

Thuế thu nhập cá nhân trực tiếp giảm thu nhập một cách nhất định sau khi đóng thuế. thuế có thể làm giảm mức thuế có thể làm giảm nhu cầu của người kiếm tiền, trong khi thuế tăng hoặc tái phát giảm sẽ giảm nhiều hơn từ người kiếm tiền. thay đổi mức thuế có thể thay đổi mức tiêu dùng: giảm thuế có thể làm giảm mức tiêu dùng trong thời gian ngắn, trong khi thuế có thể giảm nhu cầu. hiệu quả tăng thuế có nghĩa là thay đổi chi tiêu lan rộng trong kinh doanh và việc làm.

Thuế thu nhập cũng ảnh hưởng đến sự lựa chọn của người tiêu dùng. thuế thu nhập cao (như hàng hóa xa xỉ) có thể giảm chi tiêu, trong khi các khoản được miễn thuế cho những hộ gia đình thu nhập thấp.

Đầu tư kinh doanh và hành vi của tập đoàn

Tỉ lệ thuế cao so với các quốc gia khác có thể khuyến khích lợi nhuận chuyển sang quyền hạn thấp, một hiện tượng được biết đến như là sự đảo ngược thuế. mặt khác, sự khuyến khích về thuế vụ hào phóng - chẳng hạn như tăng tốc khấu hao, nghiên cứu và phát triển tín dụng thuế - có thể kích thích việc chi tiêu vào thực vật, thiết bị và cải tiến.

Tiền vốn được thu thuế (lợi nhuận từ việc bán tài sản như cổ phiếu) ảnh hưởng đến quyết định đầu tư. nguồn vốn tăng lên khuyến khích sự mạo hiểm và sự đầu tư tài sản, nhưng cũng có thể góp phần vào sự bất bình đẳng về sự giàu có. Đạo luật thuế thập phân năm 2017 ở Mỹ giảm tỷ lệ thuế doanh nghiệp từ 35 đến 21%, với mục tiêu thúc đẩy đầu tư trong nước. các nghiên cứu ban đầu cho thấy sự gia tăng doanh nghiệp khiêm tốn trong đầu tư, mặc dù các hiệu ứng lâu dài vẫn còn đang được tranh luận.

Cung cấp và làm việc là động lực

Thuế thu nhập có thể giảm bớt động cơ lao động hoặc kiếm tiền hơn, đặc biệt đối với những người kiếm tiền phụ trong một gia đình, tuy nhiên, tính đàn hồi của việc cung cấp lao động khác nhau tùy theo nhóm (v.g, những người kiếm tiền chính chống lại những người kiếm tiền thấp).

Tiết kiệm và đầu tư

Thuế vào lợi ích, lợi nhuận và vốn được hưởng lợi ích từ việc tiết kiệm hành vi. Tài khoản hưu trí như 401(k) và IPA đề nghị ưu thế thuế để khuyến khích tiết kiệm lâu dài. Việc đánh đổi giữa việc đánh thuế bây giờ (tiền thuế bán hàng) so với việc đánh thuế trong tương lai tiêu dùng (tiền tiết kiệm) là vấn đề trọng tâm trong thiết kế thuế. Nhiều nhà kinh tế tranh luận về việc chuyển sang thuế tiêu dùng để tránh giảm thuế, mặc dù vẫn còn có những thách thức thực hiện.

Sự ổn định kinh tế vĩ mô

Hệ thống thuế tự động ổn định nền kinh tế. Khi nền kinh tế bùng nổ, thu nhập tăng, đẩy người ta vào những giá thuế cao hơn và thu nhập tăng gia tăng, điều này làm tăng nhu cầu. Trong lúc suy thoái, thu nhập giảm và một số người mất việc, giảm gánh nặng thuế và cung cấp đệm. Hiệu ứng tự động ổn định này giúp làm mịn các doanh nghiệp mà không cần thiết luật mới. Hơn nữa, chính sách thuế xử lý (v. d. cắt giảm thuế tạm thời) có thể được dùng để kích thích một nền kinh tế chậm chạp.

Những thử thách và cuộc tranh cãi xung quanh thuế má

Dù cần phải nộp thuế, nhưng thường là đề tài tranh cãi sôi nổi, nhiều thử thách dai dẳng và tranh cãi ảnh hưởng đến bài diễn văn công cộng.

• Sự kiện giảm thuế và tránh được: ) Việc trốn thuế (BLTT: 1] ước tính khoảng cách thuế hàng năm (sự khác biệt giữa thuế và tiền thuế) trên 600 tỉ [FLT]. Tài khoản thuế, tài khoản, các công ty, các cấu trúc hợp pháp và các công ty, các công ty phức tạp và dễ dàng, cũng ngăn chặn việc thực thi pháp và hợp tác quốc tế qua hệ thống hậu cần và hệ thống hậu cần.
• Sự hợp tác và tính công bằng:) Câu hỏi về ai nên gánh nặng thuế là trung tâm. Ý tưởng về sự công bằng dọc gợi ý rằng những người có khả năng trả nhiều hơn nên đóng góp nhiều (việc nộp thuế) hơn. Sự cân bằng ngang nhau có nghĩa là những người trong những tình huống tương tự nên trả số tiền tương tự. Các phê bình cho rằng hệ thống hiện nay ưu đãi người giàu qua mức thu nhập và vận chuyển lãi suất, trong khi những gia đình thu nhập thấp phải đối mặt với mức thuế cao hơn từ mức lương và thuế bán ra. Tranh luận giữa thuế thẳng và thuế, thuế và thuế gia tăng và thuế và thuế chồng vẫn tiếp tục.
• Chi tiêu và tiền tệ ngân sách: ) Các khoản thuế gây quỹ chính phủ, nhưng sự bất đồng về việc chi tiêu và ưu tiên là không thể tránh được. một số người cho rằng tỷ lệ thuế cao lấn át sự phát triển khu vực tư nhân, trong khi những người khác tranh cãi rằng đầu tư công cộng trong giáo dục, sức khỏe và cơ sở hạ tầng nâng cao sự thịnh vượng lâu dài.
• Tính liên quan và chi phí tính toán tương tác: ) Cơ quan thuế Hoa Kỳ được nổi tiếng, với hàng ngàn trang quy định và vô số mẫu. Mỗi cá nhân và doanh nghiệp dành thời gian đáng kể cho việc chuẩn bị thuế và dự tính. Tổ chức thuế ước tính rằng người Mỹ dành 8.1 tỷ giờ mỗi năm tuân thủ với luật thuế, chi phí hàng tỷ.
• Chính sách thuế vốn là chính trị, với các đảng phái và các ứng cử viên tham gia vào các vị trí cắt giảm thuế, tăng thuế và cải tổ. Việc thương mại giữa việc giảm thuế để kích thích tăng trưởng và duy trì lợi nhuận cho các chương trình là chủ đề lâu năm. Các chương trình này thường cho thấy ủng hộ thuế thấp hơn trong khi bảo vệ các chương trình cụ thể, dẫn đến sự suy giảm nhận thức và sự quản lý chính sách.