Vai trò của thuế trong các dự án phát triển cơ cấu của Ấn Độ

Sự thay đổi kinh tế nhanh chóng trong ba thập niên qua đã được nhấn mạnh bởi sự mở rộng tương đương về cơ sở hạ tầng vật chất của Ấn Độ.

Nền tảng của cơ sở hạ tầng Finacing: Thuế

Dự án cơ sở hạ tầng là nguồn lợi nhuận cao, vốn từ xa, và thường đòi hỏi nguồn tài chính công cộng đáng kể vì lợi nhuận cá nhân không thể bào chữa cho việc đầu tư mà không có hỗ trợ chính phủ. thuế cung cấp nguồn thu nhập đáng tin cậy và không thể công bằng nhất cho các dự án như thế. không giống như vay nợ, mà tạo ra nợ, hoặc ngân sách thâm hụt trong tương lai, mà có thể thúc đẩy lạm phát, lợi nhuận thuế, khi thu thập hiệu quả, cung cấp một cách bền vững để tăng trưởng tài chính phủ. ở Ấn Độ, phần thu nhập của chính phủ tăng dần sau khi độc lập, phản ánh chính thức của nền kinh tế và thuế.

Văn cảnh của cơ sở thuế má ở Ấn Độ

Những dự án đầu năm năm năm năm của Ấn Độ phụ thuộc rất nhiều vào thuế như thuế thu nhập, công việc ngoài lề và công việc hải quan để tài trợ các dự án cơ sở hạ tầng lớn như đập, cây thép và đường cao tốc quốc gia. Việc giới thiệu những người tốt và thuế thập phân (GST) vào năm 2017 là một cải cách quan trọng nhằm làm giảm hiệu quả của hệ thống thuế gián tiếp và tăng lợi nhuận thu nhập.

Những loại thuế và đóng góp cho cơ sở hạ tầng

Ấn Độ dùng một hỗn hợp thuế trực tiếp và gián tiếp, mỗi người đóng góp theo tỉ lệ khác nhau cho quỹ cơ sở hạ tầng.

  • Thuế thu nhập: được áp dụng cho cá nhân và các tập đoàn thuế thu nhập là nguồn thuế trực tiếp lớn nhất. Trong FY2023-24, các bộ sưu tập thuế trực tiếp đạt đến mức hơn 19.6 lakh crore, với một khoản cổ phần đáng kể được phân bổ để tiêu dùng vào cơ sở hạ tầng trung tâm. thuế công ty, sau khi giảm thuế, vẫn còn khoảng 20% thu nhập khổng lồ.
  • Thuế dịch vụ: ) Là thuế tiêu dùng dựa trên đích, GST đơn giản hóa cấu trúc thuế gián tiếp và đã cải thiện thuế. Những bộ sưu tập GST thường xuyên vượt quá 1. 6 lakhre, cung cấp một cơ sở thu nhập có thể đoán trước. Các công ty trợ cấp công ty công nghiệp GST, được tạo ra để bao gồm những khoản thu nhập nhỏ của các bang, cũng được dùng để tăng tiền sử dụng để chi tiêu cơ sở hạ tầng.
  • [FLT: 0] Nhiệm vụ của các nhà thiết kế: [FLT: 1] Nhập khẩu máy móc, thiết bị và nguyên liệu thô cho các dự án cơ sở hạ tầng là phục vụ cho công việc hải quan. Trong khi nhiệm vụ cao có thể tăng chi phí dự án, doanh thu tạo ra khả năng trợ giúp các dự án trợ cấp hoặc ngân sách trực tiếp của chính phủ. Giảm bớt nhiệm vụ của hải quan về mặt vốn dưới một số kế hoạch nhằm cân bằng lợi tức cần thiết để có hiệu quả.
  • Giải quyết nghĩa vụ và Cress: [FLT: 1] Mở rộng nhiệm vụ về sản phẩm dầu hỏa, thuốc lá và hàng hóa xa xỉ cung cấp tài chính đáng kể. Quỹ Trung tâm và Cơ sở hạ tầng Trung ương (CRIF) được tài trợ qua một cổ tích trên xăng dầu và dầu diesel, liên kết trực tiếp tiêu thụ nhiên liệu để xây dựng đường bộ. Tương tự, các khu vực giáo dục và các khu bảo dưỡng đóng góp cho cơ sở hạ tầng xã hội.
  • khác thuế và Levies:) thuế bất động sản và đóng dấu được thu thập bởi chính phủ tài trợ cho cơ sở hạ tầng đô thị như cung cấp nước, hệ thống cống rãnh, và đường xá địa phương. thuế chuyên nghiệp, thuế giải trí, và thuế cho xe cộ cũng chảy vào ngân sách cơ sở hạ tầng nhà nước.

Các phương pháp cơ khí phân phối thuế để xây dựng các dự án cơ sở dữ liệu

Việc thu thuế đến khi hoàn tất dự án bao gồm nhiều bước về ngân sách và thể chế, và hiểu được cơ chế định vị này cho thấy cả ưu điểm lẫn điểm trong việc tài trợ cơ sở hạ tầng của Ấn Độ.

Trung tâm chống lại vai trò của chính phủ

Ngân sách Liên bang phân bổ một phần lợi nhuận thuế trung ương cho các tiểu bang, như Bộ Giao thông và Cao tốc, Bộ trưởng Bộ quốc gia, Bộ trưởng Bộ Quốc phòng, Bộ phận quản lý và Nội Địa, các khu vực này được bổ sung bởi ngân sách chính phủ, quỹ của nhà nước, quỹ của các đường cao tốc, các đường phố nông thôn, và các dự án phát triển đô thị. Ủy ban tài chính quyết định sự phân hủy ngang của thuế trung tâm (hiện nay 41% của hồ phân chia), các bang có thể chỉ đạo cơ sở hạ tầng. tuy nhiên, nhiều bang phụ thuộc rất nhiều quốc gia về việc chuyển nhượng bộ, ngân sách vốn, ngân sách và ngân sách hạn chế tài chính.

Các giải pháp ngân sách và cơ khí

Chi phí vốn (capex) vào cơ sở hạ tầng là trọng tâm của Budget. Trong FY2024-25, chính phủ phân phát 11.11- 8h để làm vốn, tăng 11,1% trong năm trước. Trung tâm này được tài trợ bởi lợi nhuận thuế, vay tiền và hóa đơn phi thuế. Đường ống quốc gia (NIP) cung cấp một đường thẳng trung lập, với các dự án phân vùng và tài trợ tài chính. Trong hiến pháp như các đường cao tốc quốc gia (N, Tập đoàn tài chính Ấn Độ) (Cil Research, và các công ty hỗ trợ việc phát triển cơ sở hạ tầng và ngân sách của chính phủ, cùng với các công ty hỗ trợ trợ chứng nhận giá trị tương ứng với khuyến khích của chính phủ.

Các quỹ riêng và thuế có điểm đặc biệt

Một số ngân sách đặc biệt cho lợi nhuận thuế trực tiếp đến cơ sở hạ tầng:

  • Quỹ cơ sở dữ liệu Đại học và Giao thông: ) Tài chính bởi một công ty đóng góp trên đường xăng dầu và dầu diesel, quỹ CFF và các dự án cầu nối khắp các bang.
  • Quỹ Năng lượng Sạch (FLT:0) quốc gia (FFFF): ) Được hỗ trợ bởi một công ty năng lượng sạch cho than đá, quỹ này đầu tư vào năng lượng tái tạo và cơ sở hạ tầng môi trường.
  • Swachh Bharat Kosh: Tài chính thông qua một clah Bharat cers (nay được cho là dưới cress bồi thường GST), nó hỗ trợ cơ sở hạ tầng vệ sinh.

Việc đánh dấu lợi ích đảm bảo rằng thuế cụ thể có liên quan đến những kết quả cụ thể, mặc dù các nhà phê bình cho rằng thuế này làm giảm tính linh hoạt về ngân sách.

Những thách thức trong việc thu thuế và ảnh hưởng của họ đến cơ sở nội địa

Bất kể những cải cách đáng kể, Ấn Độ phải đối mặt với những thách thức dai dẳng trong việc thu thuế, giới hạn nguồn lực cho cơ sở hạ tầng.

Việc trốn thuế và việc tiết kiệm thông tin

Một khu vực lớn không chính thức nằm ngoài lưới thuế, với ước tính rằng khoảng 90% nhân viên hoạt động bán chính thức. Điều này giảm bớt các cơ sở thuế thu nhập cá nhân và sự tuân thủ VAT/GST. Sự giảm thuế qua việc gửi thông tin dưới giấy phép thu nhập, đặc biệt là trong các dịch vụ bất động sản và dịch vụ chuyên nghiệp, giảm doanh thu đáng kể. Dự án Thông báo về lợi nhuận và các dự án không đối mặt nhằm ngăn chặn sự trốn tránh, nhưng sự tiến bộ chậm chạp. Sự giảm sút trong việc thu nhập trực tiếp hạn chế ngân sách cơ sở hạ tầng, vì sự phụ thuộc vào việc vay mượn hoặc hợp tác công cộng.

Sự phức tạp và có tính hài hòa

Ngay cả sau khi làm việc cho GST, Ấn Độ có một trong những hệ thống thuế phức tạp nhất trong việc phát triển kinh tế. các bảng thuế, các giấy phép miễn thuế đặc biệt, và thường xuyên thay đổi chi phí tuân theo các doanh nghiệp. doanh nghiệp nhỏ và trung bình thường thấy khó chấp nhận, dẫn đến một cơ sở thuế hẹp hơn. các tính chất phức tạp cũng ảnh hưởng đến việc gián tiếp việc đánh giá dữ liệu đầu vào cơ sở hạ tầng - tăng và trì hoãn trả lại có thể chậm tiến hành chậm. đơn giản hóa cấu trúc thuế và cải thiện tính chất dễ dàng của việc trả thuế có thể tăng tự nguyện và tăng thu nhập.

Ảnh hưởng và biến đổi số

Giới thiệu về dữ liệu điện tử GST là một bước lớn hướng tới số hóa, với việc phân tích dữ liệu điện tử, tính toán thời gian thực, và các hồ sơ trả về tự động. Mạng GSTN là một bước tiến lớn để tính toán số lượng bị rò rỉ. Tuy nhiên, những vấn đề răng sơ bộ như lỗi kỹ thuật, tín dụng thuế không khớp với nhau, và giá trị hợp lệ cao cho doanh nghiệp nhỏ - ổn định doanh thu. Khi hệ thống trưởng thành, bộ sưu tập GST trung bình đã tăng từ 89,000 trong F17-18 đến 8h20 trong F7- 24, cho thấy sự tăng trưởng chính thức của nền kinh tế này.

Phân tích so sánh: Ấn Độ chống lại các quốc gia đang phát triển khác

Tỷ lệ thuế của Ấn Độ đến năm 27%) và dưới trung bình khoảng 34% (FY2023-24) vẫn còn thấp so với các nền kinh tế đang phát triển khác như Brazil (khoảng 32%) và Nam Phi (khoảng 27%), và dưới trung bình của OECD trung bình là khoảng 5%. Tỷ lệ tương đối thấp này giới hạn ngân sách cho đầu tư cơ sở hạ tầng. Ngược lại, tỷ lệ thuế của Trung Quốc vào khoảng 17%) cho phép nó truyền số tiền lớn hơn vào cơ sở hạ tầng. Trong khi tỷ lệ chi tiêu của Ấn Độ tăng trưởng tăng trưởng mức độ 5.4% (thường là trung tâm và PS) và PS, nó vẫn giảm xuống mức độ ngắn của 7% tỷ lệ thuế đã tăng trưởng theo tỷ lệ thấp hơn, giảm đến tỷ lệ thuế cao hơn và giảm xuống mức độ hiệu suất thấp hơn.

Các nước như Indonesia và Việt Nam đã sử dụng thành công thuế tài nguyên thiên nhiên và VAT tăng lên để gây quỹ cơ sở hạ tầng.

Những cải cách chính sách gần đây và ảnh hưởng của họ trên quỹ tài trợ cơ sở hạ tầng

Một số chính sách thuế gần đây đã trực tiếp hoặc gián tiếp ảnh hưởng đến việc có đủ tiền để phát triển cơ sở hạ tầng.

Sự tăng trưởng và xúc tiến mạnh mẽ

Sự chuyển nhượng sang GST cũng đã được sử dụng để giảm chi phí thuế cho các doanh nghiệp và tăng thu nhập quốc gia. sự thành lập của các công ty bồi thường GSTC (thường được dùng để che đậy các tổn thất của quốc gia) cũng được dùng để phục vụ nợ nần từ chi tiêu cơ sở hạ tầng. Trong FY2023-24, trung tâm thu thập hơn 1.5 lakhre từ các công ty bồi thường GST, một phần của nó được phân bổ cho quỹ cơ sở hạ tầng.

Việc cắt giảm thuế và ảnh hưởng đến việc thu thuế

Vào năm 2019, Ấn Độ cắt giảm tỷ lệ thuế của công ty xuống 22% (công ty đang tồn tại) và 15% (công ty sản xuất mới) để kích thích đầu tư. trong khi việc tăng tình cảm kinh doanh và thu hút đầu tư trực tiếp từ nước ngoài, nó cũng giảm thu hút thu nhập thuế trực tiếp trong ngắn hạn. chính phủ đã bù đắp bằng việc tăng thu nhập phi trục và vay, nhưng hiệu quả lâu dài về việc giảm thuế dẫn đến tăng trưởng GDP và tăng trưởng rộng hơn, do đó tăng cường doanh thu tích cực cho thấy sự tăng trưởng GDP sau khi tăng trưởng vẫn còn tăng trưởng mạnh.

Cess và Levies đặc biệt

Chính phủ đã thường xuyên đưa ra những điểm dừng đặc biệt cho cơ sở hạ tầng, chẳng hạn như Công ty Infra về một số mặt hàng hóa (v. d., xe hơi xa xỉ) và các điểm Casss của Krishi Kalyan. Những điểm dừng này đã được phụ trợ hoặc sửa đổi dưới GST, nhưng triết lý của họ về việc đánh dấu các bộ sưu tập thuế cụ thể cho cơ sở hạ tầng được thay thế bởi nhiều chi tiêu chung. Việc tạo ngân hàng quốc gia dùng dành riêng cho cơ sở dữ liệu hỗ trợ và phát triển (NaBID) cũng phản ánh một sự thay đổi hướng về việc tăng lợi nhuận thuế và tăng thuế thay vì chi tiêu trực tiếp.

Nhìn xa trông rộng tương lai: Có thể duy trì thuế cho cơ sở hạ tầng

Để đối phó với những mục tiêu cơ sở hạ tầng đầy tham vọng của thị lực Amrit Kaal (2047), Ấn Độ phải củng cố mối liên hệ giữa thuế vụ và phát triển cơ sở hạ tầng qua nhiều chiến lược.

Tăng cường thuế cho đến khi được trang bị

Việc thúc đẩy chính phủ thanh toán hóa thuế, thuế xuất khẩu và thuế thập phân (GST) có thể giúp tăng cường hoạt động kinh tế vào mạng lưới chính thức. Một cơ sở thuế rộng hơn tăng mức thuế, cho phép chính phủ tài trợ chi tiêu cao hơn mà không tăng lãi suất thuế. Việc giới thiệu về thu nhập mới (với mức thuế thấp hơn) cũng có thể khuyến khích việc phục vụ lợi nhuận của hệ thống này.

Thuế xanh và cơ sở hạ tầng môi trường

Việc cam kết thải ra không cần thiết đến năm 2070 để đầu tư nhiều vào năng lượng tái tạo, khí hydro xanh và cơ sở hạ tầng xử lý chất thải.

Sự cộng tác công cộng và khuyến khích thuế má

Để bổ sung các dự án hỗ trợ thuế, chính phủ phụ thuộc vào các dự án cộng tác công - phụ thuộc vào các dự án cộng tác công cộng (PPP) cho các dự án cơ sở hạ tầng lớn. Động cơ thuế như tăng cường khấu hao, thuế cho việc tăng cường khấu hao thuế để tăng cường- chuyển nhượng (BOT), và miễn phí thu nhập dưới mục 80IA của Đạo luật thuế thu nhập đã được sử dụng để thu hút vốn riêng. Mục tiêu chính sách PPP gần đây được chấp nhận để cung cấp các khuyến khích. Tuy nhiên, tiền thuế phải được cân bằng với các khuyến khích thêm vào đầu tư, họ thu hút. Việc đăng ký phí phí và duyệt lại tuần hoàn toàn của hệ thống sẽ đảm bảo sự phát triển hệ thống tính hiệu quả của hệ thống thuế sẽ hỗ trợ khả dụng.

Kết thúc

Việc đóng thuế vẫn là nền tảng của nền tảng cơ sở hạ tầng của Ấn Độ. từ thuế thu nhập và GST đến điểm chấm điểm của thuế, thu nhập tạo ra tỷ lệ thuế của quốc gia để xây dựng, duy trì, và hiện đại hóa đường xá, đường sắt, các khu vực cung cấp năng lượng, và mạng lưới công nghệ số. trong khi sự phát triển đáng kể đã được thực hiện qua các cuộc cải cách và tăng thuế, tỉ lệ thuế vào ngân sách tăng lên của quốc gia, thuế và sự phân loại, sự phức tạp và kinh tế không bền vững. Các biện pháp chính sách về sự phân bổ chính thức, sự phân bổ và sự phân bổ có hiệu quả của việc phân bổ thuế và sự tăng trưởng của Ấn Độ có thể tăng trưởng trong việc hỗ trợ thuế má.