Giới thiệu: Quyền lực biến đổi của việc ban cho di sản

Đối với các tổ chức phi lợi nhuận, việc theo đuổi một tương lai tài chính bền vững thường phụ thuộc vào các chiến dịch hàng năm hoặc các khoản trợ cấp một lần. Cho phép [FLT: 0] đóng góp — đôi khi được gọi là cho việc tặng — đại diện cho một trong những dòng thu nhập có ảnh hưởng lớn nhất và bền vững nhất có thể có. Những đóng góp này thường được sắp xếp qua các ý chí, quỹ tín nhiệm, giấy ủy thác hưu trí, hoặc chính sách bảo hiểm cuộc sống, cho phép những người ủng hộ mở rộng dấu chân từ xa hơn đời mình. Trong khi tiền mặt chảy ra từ một di sản không thể được, thì hiệu quả từ thiện có thể là một sự chuyển không có gì để xây dựng sự cải thiện nào cả, có thể là một sự cải thiện vĩnh viễn từ các tài liệu mới.

Tuy nhiên, nhiều tổ chức đã được đặt nền tảng trong việc tạo ra di sản, xem chúng như những tổ chức phức tạp, bị gián đoạn, hoặc dành riêng cho những tổ chức phi lợi nhuận lớn. trên thực tế, những món quà được lên kế hoạch có thể tiếp cận với bất kỳ tổ chức nào sẵn sàng giáo dục những nhà tài trợ và làm cho quá trình đơn giản. hiểu rõ cơ học, lợi ích và chiến lược đằng sau việc tặng di sản là thiết yếu cho bất kỳ nhà lãnh đạo phi lợi nhuận nào muốn xây dựng một cơ sở tài trợ bền vững, liên hệ.

Hiểu về việc ban cho di sản: Định nghĩa và nhận định

Hình thức phổ biến nhất ) ám chỉ bất kỳ đóng góp từ thiện nào được sắp xếp trong đời người tặng nhưng được thỏa mãn sau khi người tặng qua đời hoặc trong nhiều năm. Hình thức này ) — một sự sắp đặt trong di chúc để lại một tài sản cụ thể, một phần trăm bất động sản, hoặc một phần trăm của một hoặc nhiều hơn nữa. Tuy nhiên, định nghĩa này đã mở rộng đến một loạt các dụng cụ tài chính đã được sắp đặt.

Điều quan trọng là phân biệt di sản với [FLT: 0] quà tặng ) hoặc tặng hàng năm. Trong khi quà tặng có thể là một ngân phiếu lớn duy nhất được viết ngày hôm nay, một món quà di sản có thể không được thực hiện trong thập niên. Thời gian đó tạo ra cả hai thử thách và cơ hội. Không có lợi nhuận phải quản lý mối quan hệ lâu dài với người tặng, đảm bảo tài liệu chính hợp pháp, và thường giáo dục người tặng hợp pháp và tài liệu cố vấn tài chính.

Một khái niệm quan trọng khác là tặng ), là loại quà di sản bao gồm nhiều hơn, cũng như quà tặng cả đời bao gồm kế hoạch tài chính — chẳng hạn như tiền trợ từ thiện, quỹ từ thiện, hoặc quỹ hỗ trợ từ thiện.

Những loại quà di sản thông thường

  • Tuỳ ý hay sự tin tưởng sống: ) dạng đơn giản và phổ biến nhất. Các nhà lãnh đạo có thể cung cấp một số tiền cố định, một tài sản cụ thể (như bất động sản hay chứng khoán), phần trăm của bất động sản, hoặc phần còn lại sau khi các cuộc thăm viếng khác được hoàn thành.
  • Các tên gọi cho quỹ trợ cấp: ) Những người đóng góp đặt tên một tổ chức phi lợi nhuận như là một tài khoản hưu trí (IRA, 401(k), 403 (b), chính sách bảo hiểm nhân thọ, hoặc tài khoản ngân hàng. Đây thường là một cách đóng thuế, vì tài sản hưu trí được tính thuế rất nhiều nếu cá nhân còn lại.
  • Người tặng chuyển tài sản vào quỹ tín thác (hoặc một người hưởng lợi ích khác) trong một thời gian hoặc suốt đời.
  • Sự tin cậy dẫn đến việc chia sẻ (CLTs): ) Sự tin cậy trả lợi tức cho tổ chức phi lợi nhuận trong một số năm, sau đó tài sản sẽ trở lại với gia đình người tặng.
  • Người hiến tặng chuyển một ngôi nhà hoặc nông trại sang tổ chức phi lợi nhuận nhưng vẫn giữ quyền sống ở đó cho đến khi được sống.

Lợi ích của việc ban cho di sản không phải là lợi nhuận

Vì sức khỏe tài chính, ít chiến lược nào sánh được với sức mạnh của một chương trình tặng di sản có cấu trúc tốt.

Tài chính ổn định và tài chính có thể dự đoán trước

Khác với lợi tức chiến dịch hàng năm dao động với nền kinh tế, quà thừa kế cung cấp một đường ống ổn định và [FLT: 0] có thể tiên đoán được . Mặc dù thời gian chính xác của mỗi món quà là không chắc chắn, các dữ liệu hành vi cho phép phi lợi nhuận ước tính giá trị hàng năm của các tài sản trong tiền tài khoản. Các tổ chức thành thục có thể dựa vào 10–30% thu nhập hàng năm từ các món quà và di sản khác. Tính toán ổn định này giúp dự án tính toán toán một cách xa về mặt chiến lược, các dự án vốn và mở rộng.

Hơn nữa, những món quà thừa kế thường bị hạn chế hoặc hạn chế một cách nhẹ nhàng, cho sự linh hoạt để tài trợ nơi cần thiết là lớn nhất. một sự kiện có thể khởi xướng một sáng kiến mới về sức khỏe cộng đồng, xây dựng một sự trao tặng vĩnh viễn cho giáo dục nghệ thuật, hoặc cung cấp các quỹ cần thiết để đảm bảo một tài trợ chính của chính phủ.

Tính khả thi chiến thuật dài

Một đường ống dẫn rộng của những món quà đã được hoãn lại cho phép một tổ chức tư duy trong nhiều thập niên, không phải tài chính, mà có thể cam kết sự hợp tác ), thuê nhân viên chủ chốt với sự tự tin, và đầu tư vào cơ sở hạ tầng — từ hệ thống nâng cấp cơ sở hạ tầng đến cơ sở mới — điều này không thể làm một mình. Đối với các trường đại học, bệnh viện, và bảo tàng viện, quà thừa kế đã hỗ trợ cho các cuộc nghiên cứu về mặt lịch sử, cải cách y tế và bảo tồn văn hóa.

Xây dựng và ảnh hưởng lâu dài

Nhiều tặng vật được chỉ định cho quỹ đầu tư ). Một món quà tặng là một hồ sơ đầu tư lâu dài, nơi chỉ một phần thu nhập được tiêu tốn mỗi năm, bảo tồn số tiền gốc trong một thời gian dài.

Sự gia tăng của các sự sắp xếp từ di sản là dấu hiệu của các tổ chức phi lợi nhuận bền vững về tài chính. Chẳng hạn, các tổ chức như Bảo tồn Thiên nhiên ) và ) Quân đội ) đã xây dựng các nguồn tài nguyên đáng kể qua các món quà đã được dự định trước, cho phép họ vượt qua những trở ngại kinh tế và tiếp tục công việc khó khăn.

Mối quan hệ sâu đậm hơn và mối quan hệ cộng đồng

Những người cam kết di sản đang tuyên bố sâu sắc về vị trí của tổ chức trong đời sống họ, và họ nói: “Điều này quan trọng đối với tôi đến nỗi tôi muốn giá trị của mình sống lâu hơn.

Lợi ích cho những người đóng góp: Tại sao họ chọn tặng di sản?

Hiểu được động lực của người hiến là rất quan trọng cho bất kỳ tổ chức phi lợi nhuận nào tìm cách phát triển chương trình cho theo kế hoạch. nhưng một vài chủ đề phổ biến.

Giá trị và tác động lâu dài

Nhiều người tặng quà có một cam kết sâu sắc, bền vững về một nguyên nhân — dù là vì lợi ích của động vật, giáo dục, bảo tồn môi trường, hay thánh chức tôn giáo.

Thuế và lợi thế tài chính

Dù lòng vị tha là người lái xe chính, nhưng lợi ích [FLT: 0] [FLT: 1] [FLT:] của việc cho có thể là đáng kể. Tùy theo cấu trúc của tặng, người tặng có thể vui hưởng:

  • khấu trừ thuế bất động sản:) Từ thiện được miễn trừ hoàn toàn khỏi bất động sản, giảm hoặc loại trừ thuế bất động sản cho những bất động sản lớn hơn.
  • Suy luận thuế thu nhập:) Một số quà tặng đã lên kế hoạch suốt đời (v. d., những khoản còn lại từ thiện, những khoản quà tặng năm năng khiếu) cung cấp một sự suy trừ ngay lập tức từ thiện để có giá trị hiện tại của số tiền lãi còn lại.
  • Việc tránh thuế thập phân: ) Việc đóng góp cổ phiếu hay bất động sản cho phép người tặng tránh thuế và được giảm giá thị trường công bằng.
  • Những người phân phối từ thiện có khả năng từ thiện (QCDs): ) Các nhà tài trợ già 701⁄2 hoặc lớn tuổi hơn có thể chuyển trực tiếp đến 100.000 đô la từ IRA đến những người phân phối thuế, thỏa mãn mức phân phối tối thiểu không có trách nhiệm về thu nhập. Mặc dù công cụ này thường được kết hợp với những người thừa kế tài khoản hưu.

Đối với những người tặng có tài sản đáng kể, việc làm việc với một cố vấn tài chính để xây dựng một món quà thừa kế có thể mang lại lợi ích cho những người kế tự kế vị như nó dành cho tổ chức từ thiện.

Đơn giản và dễ uốn nắn

Nhiều người tặng sẽ ngạc nhiên khi biết rằng thật dễ dàng để tạo ra một món quà di sản. một di sản đơn giản, một dạng phụ thuộc từ một kế hoạch hưu trí, hoặc một câu đơn lẻ trong tài liệu tin tưởng có thể thực hiện một mục tiêu từ thiện lớn. các tổ chức cung cấp hướng dẫn rõ ràng, đồng thời là một mẫu ngôn ngữ loại bỏ rào cản và làm cho quá trình cảm thấy không thể kiểm soát được.

Xây dựng một chương trình ban tặng di sản hữu hiệu

Việc tạo ra một chương trình tặng di sản không cần thiết một ngân sách khổng lồ hoặc một nhân viên luật sư tận tụy.

Bước 1: An toàn mua vào và nhà vô địch

Một chương trình thành công cần được ủy nhiệm và giám đốc điều hành hỗ trợ. Ít nhất một nhân viên — ngay cả một nhân viên bán thời gian — nên sở hữu chương trình này.

Bước 2: Nhận diện và định hướng những người đóng góp

Không phải mọi người ủng hộ đều là người tài trợ di sản. Tập trung vào những người đã thể hiện lòng trung thành lâu dài: người tặng với 10+ năm cho lịch sử, tình nguyện viên với mối quan hệ mật thiết, và những cá nhân trên 65 tuổi được bảo đảm về tài chính. Nhiều người dự định cho văn phòng cũng phân tích dữ liệu như tuổi tác, kích thước quà trung bình và tần số liên lạc. Tạo ra một hồ sơ tài nguyên [FL: 0] cho người tặng [FL: 1] của 50–200 người là một điểm khởi đầu thực tế.

Bước 3: Tạo nội dung giáo dục và thị trường vật liệu

Phần lớn những người tặng không biết gì về các lựa chọn sẵn có. Không phải lợi nhuận nên sản xuất những vật liệu đơn giản, rõ ràng giải thích các loại quà tặng, lợi ích và quá trình. Định dạng bao gồm:

  • Sách mỏng và tóm tắt một trang (số và in)
  • Một bài báo đã dâng hiến “Phật tặng tiền cho người nghèo hoặc“ Legoacy Trao trang mạng cho người khác bằng giấy cói trên trang web
  • Những cuộc hội thảo với luật sư hoặc kế hoạch tài chính cho khách
  • Những câu chuyện trong các bản tin nhấn mạnh đến những người tặng di sản thật (có sự cho phép)

Bài báo [FLT: 0] NonProfit về việc cho các tổ chức nhỏ ) cung cấp lời khuyên thực tế cho các cửa hàng nhỏ hơn.

Bước 4: Làm quản trị cá nhân

Những người đã bao gồm tổ chức của bạn trong kế hoạch bất động sản của họ nên được công nhận và ăn mừng. Việc tạo ra một [FLT: 0] Hội [FLT: 1] hoặc vòng thừa kế — với một chứng nhận, một cái kẹp và các sự kiện độc quyền — xây dựng cộng đồng. Tính chất khách hàng nên tiếp tục, không phải là một lần cảm ơn. Cập nhật thường xuyên về tác động của sự tặng, cùng với sự liên lạc cá nhân từ một nhân nhân từ một nhân viên chức phát triển, giữ mối quan hệ sống.

Bước 5: Hãy theo kịp và hỏi

Tuy nhiên, các cuộc nghiên cứu cho thấy rằng hầu hết các món quà được dự tính là kết quả của lời mời trực tiếp.

Vượt qua những thử thách thông thường trong việc ban cho di sản

Chương trình cho di sản phải đối mặt với những trở ngại duy nhất. Điểm chung nhất là [FLT: 0] sự chậm trễ lâu giữa cam kết và sự nhận thức ). Một tổ chức có thể phát triển danh sách 200 thành viên của xã hội di sản và chỉ nhận được 3–5 bequets mỗi năm. Điều này có thể phá vỡ sự lãnh đạo thiếu kiên nhẫn và các thành viên muốn có sự trả lại ngay. Giải pháp là quản lý sự trông đợi bằng cách theo dõi những chỉ dẫn hàng đầu — số thành viên xã hội di sản, số thông báo về các món quà, và tương lai — thay vì chỉ nhận được quà.

Một thách thức khác là [FLT: 0] thay đổi trong trường hợp người tặng hoặc mối quan hệ [FLT: 1]. Người tặng có thể di chuyển, thay đổi ý muốn, hoặc trở nên vô hiệu trước khi thực hiện cam kết. Giữ liên lạc tôn trọng, tiếp tục thì giảm khả năng thay đổi mà tổ chức của bạn không có tổ chức. Một số tổ chức không tổ chức đòi hỏi một thư không ràng buộc ý định, thay vì chỉ dựa vào di chúc, là có thể bãi bỏ bất cứ lúc nào.

Độ phức tạp và độ phức tạp điều chỉnh [FLT: 1] cũng có thể là một rào cản. Ở Hoa Kỳ, luật pháp quốc gia khác nhau về việc thực hiện, quản lý tin cậy và các quy tắc suy luận từ thiện. Cộng tác với một luật sư có khả năng lên kế hoạch bất động sản (không nhất thiết trên nhân viên, nhưng có thể để tham khảo). Việc đóng góp trang [FL:2) của họ [FL: 3] cung cấp các quy tắc liên bang, nhưng nên có sự hướng dẫn đặc biệt về nhà nước.

Quản lý và hợp tác quản lý các món quà

Một khi đã nhận được lợi ích, tổ chức phi lợi nhuận phải quản lý đúng cách món quà, bao gồm việc chấp nhận tài sản (tiền mặt, chứng khoán, bất động sản, bất động sản, v.v...), bảo đảm nó phù hợp với ý định của người tặng, và công nhận một cách thích hợp. Đối với các tài sản bất ngờ hoặc bất ngờ — như quyền lợi kinh doanh, quyền lợi khoáng sản, hoặc thu thập — thường là tốt nhất để có chính sách nhận quà ở đúng chỗ.

Làm giảm ảnh hưởng của việc ban cho di sản

Để biện minh cho việc đầu tư vào một chương trình cho di sản, phi lợi nhuận cần phải đo kết quả. Chỉ thị hiệu suất chính (KPIs) bao gồm:

  • Thành viên xã hội thừa kế ) (được xác nhận)
  • Thu nhập của người dân được bảo hiểm ) (tiền từ bất động sản)
  • giá trị tương lai của các món quà đã được ghi chép (phụ thuộc vào các ước tính của người hiến hoặc dự đoán hành vi)
  • Tốc độ thông báo ) (bao nhiêu người tặng thông báo cho tổ chức biết mục đích của họ)
  • Tỷ lệ đảo ngược từ triển vọng đến thành viên di truyền

Nó cũng hữu ích để theo dõi tùy theo mức độ ưu tiên và nâng cấp ) giữa những người tặng di sản so với những người tặng không có quyền. Nhiều tổ chức nhận thấy rằng những người tặng di sản cung cấp 50–100% mỗi năm nhiều hơn so với những người không có quyền hạn, làm cho chương trình có giá trị ngay cả trước khi có bất kỳ người tặng nào nhận ra.

Những ví dụ thực tế về việc mang lại di sản thành công

Vô số tổ chức được hình thành về cơ bản bởi những món quà thừa kế. Chữ thập đỏ Mỹ nhận được sự hỗ trợ đáng kể từ các cuộc thu hồi hàng năm, quỹ cứu trợ và dịch vụ máu. Những tổ chức nhỏ cũng được lợi ích: một ngân hàng thực phẩm cộng đồng có thể nhận được một căn nhà đơn sơ, mà khi bán, đủ vốn để mua lại một tuyến đường vận tải và phát hành.

Một ví dụ đáng chú ý là Chương trình không thay đổi [FLT Dade ), nơi mà quà thừa kế đã phú cho toàn bộ các trường đại học và trung tâm nghiên cứu. Chương trình ) được xem là tiêu chuẩn vàng, cung cấp các máy tính trực tuyến, tài liệu mẫu, tư vấn cá nhân — tất cả các chương trình này làm cho quá trình minh bạch và thân thiện.

Kết luận: Di sản bền vững

Việc cho đi di sản không chỉ là một chiến lược gây quỹ; nó là một chiến lược xây dựng những tổ chức có khả năng phục vụ cộng đồng cho các thế hệ. nó cung cấp một nền tảng cho lợi nhuận có thể dự đoán trước tương lai, cho phép kế hoạch lâu dài, và làm sâu sắc sự cam kết tình cảm và tài chính của những người ủng hộ trung thành nhất. đối với người hiến tặng, nó cung cấp một cách để sống dựa trên các giá trị của họ, đạt được lợi ích tài chính, và tạo ra một di sản cá nhân có ý nghĩa.

Mỗi tổ chức phi lợi nhuận, bất kể kích thước, có thể bắt đầu ngày hôm nay.