税收对公共服务的影响:公民观点

税收基金是社区学院、州立大学和学生财政援助。 联邦佩尔赠款和国家资助的奖学金依赖所得税收入。 资金充足的教育系统产生更熟练的劳动力,减少贫困,促进社会流动性。 相反,教育资金不足导致毕业率降低、经济生产率下降以及监禁和医疗依赖等长期社会成本提高。

保健:生命和长寿问题

税收资助的医疗保健系统在世界各地差异很大,但所有发达国家都使用税收来确保基本医疗。 在美国,医疗保险(老年人)和医疗补助(低收入个人)主要通过工资税和一般收入来资助。 美国政府在2023年通过这些方案在医疗保健方面花费了大约1.8万亿美元,约占联邦支出的28%。 拥有单一纳税人或国家医疗服务模式的国家,如加拿大和联合王国,几乎完全通过普通税收来资助医疗保健。

公共卫生基础设施 — — 疾病监测、疫苗接种方案、清洁水标准和应急准备 — — 也得到了税收支持。 COVID-19大流行凸显了这一资金的至关重要性:政府从税收中投入大量资金,使得疫苗的迅速开发和分配成为可能。 没有税收,社会将面临高得多的可预防疾病和过早死亡率,医疗费用将完全转移到个人身上,导致破产和得不到治疗。

基础设施:商业和日常生活的动脉

道路、桥梁、机场、水系统、公共交通和电网都由大量税收供资。 美国联邦每加仑18.4美分的汽油税(1993年以来没有改变)为公路信托基金提供了资金,该基金为州际公路建设和维护提供资金。 州和地方的天然气税又增加了一层。 然而,随着车辆的燃料效率提高和电能增加,这一收入流正在萎缩,造成了基础设施筹资危机。

美国土木工程师学会(ASCE)给美国基础设施一个C级,估计十年内将出现2.6万亿美元的资金缺口。 通过税收对基础设施的投资产生高回报:每花费3美元用于道路维修,未来车辆维修成本就可节省3美元,每投入公共交通,就能产生5美元的经济回报。 良好的基础设施也减少了交通拥堵,降低了排放,并使人们与就业和教育联系起来。

公共安全:秩序的摇篮

警方、消防部门、紧急医疗救助和司法系统主要通过地方财产税和国家所得税获得资金。 这些服务全天候运作以保护生命和财产。 据司法统计局统计,2020年州和地方政府在警察、惩教和法院方面花费了2 950亿美元。 没有这些服务,犯罪就会不受控制,火灾会蔓延而无反应,民间纠纷会升级为民团暴力。

然而,税收筹资与公共安全之间的关系是复杂的。 紧缩措施削减警察预算可以减少执法,并减缓应急反应时间。 相反,如果没有充足的社会服务资金,如心理健康危机干预或吸毒治疗,则过度使用治安,会导致大规模监禁,而不会从根本上解决问题。 公民观点理解,公共安全的税收分配必须兼顾执法与预防和康复。

税收的公民观点

从公民角度看,税收不是惩罚或盗窃;而是文明社会的代价。 从托马斯·霍布斯到约翰·罗尔斯的哲学家认为,个人同意被征税以换取在提供法律、秩序和公共产品的稳定的政府下生活的好处。 这一社会契约要求公民支付公平的份额,并反过来要求政府对这些资金的使用进行透明度和问责制。

公民参与税收政策的好处

当公民了解税收如何资助公共服务时,他们更有可能参与民主进程。

• 地方选举中就学校债券、基础设施税和税率提案进行投票。
• 参加讨论预算拨款的公开听证会。
• 主张税收改革,弥补漏洞或使制度更加公平.
• 自愿或捐助,以补充资金不足社区的公共服务。

参与的公民可以推动政策将税收负担与社区需求相匹配。 例如,一些州的居民成功地倡导增加天然气税以资助交通改善,或者通过“百万富翁税”来资助公共教育。 当公民脱离时,税收政策往往有利于资金充足的游说团体的利益而不是公益。

促进透明度和信任

如何使用税收的透明度对于维持公众信任至关重要。 那些明确沟通税收美元流向的国家政府 — — 在线仪表板、年度报告和公布的预算 — — 培养了与公民的伙伴关系意识。 2021年皮尤研究中心的一项调查发现,只有大约一半美国人相信联邦政府明智地使用税收。 这种不信任因复杂的税法和不透明的预算编制过程而加剧。

当公民们可以看到具体的结果——“你们为在三分钟内抵达的救出邻居家的新消防车缴纳的财产税”——他们更愿意支持增税。 相反,涉及滥用税金的丑闻(比如在某些国家发现2023年数百万人浪费的大流行病救济基金)削弱了信任和燃料的反税情绪,而这反过来又使公共服务部门耗尽了所需的收入。

税收和公共服务方面的挑战

即使在设计完善的体系中,也会出现降低税收资助服务效率的挑战。 解决这些问题对于确保税收公平服务于公共利益至关重要。

逃税和避税

逃税——非法不报告收入或隐藏资产——和避税——利用法律漏洞尽量减少赔偿责任——都减少了公共服务可动用的收入。 国税局估计,光在美国,净税收差距(欠税与已缴税之间的差额)就超过每年6000亿美元。 海外账户、空壳公司和激进的公司税收规划(例如,将利润转移到避税地)耗尽了资金,这些资金可以支持学校、医院和基础设施。

税收和服务分配不平等

并非所有税收制度都公平。 退税——如销售税和固定所得税——给低收入家庭带来更沉重的负担,而低收入家庭将收入的较大份额用于消费。 与此同时,富裕个人往往通过资本收益、红利和税收避让而从低有效税率中受益。 这种贡献不平等导致获得服务的不平等。富裕社区可以负担更好的学校、更安全的街道和清洁公园,因为他们的财产价值较高,产生更多的地方税收。 贫困社区,财产价值较低,经济活动较少,服务差,贫困循环不断。

累进税制 — — 其税率随收入而上升 — — 有助于公平竞争,但只有在收入在管辖区之间公平分配的情况下才能如此。 国家均等公式和联邦援助赠款(如低收入学校的第一编)试图解决这一问题,但它们往往资金不足或有政治争议。

数字经济和税收基础侵蚀

电子商务、远程工作和数字服务的增长为传统税收带来了新的挑战。 销售税规则是为砖木混杂的商店设计的;在线交易实施这些规则要求最高法院在2018年的裁决中[南达科他州诉Wayfair[,允许各州对远程销售商征税。 同样,大型经济的增长(Uber驱动器,自由职业平台)使得收入难以追踪,导致报告不足。

公司税收也面临压力,因为技术巨头在它们拥有的有形资产很少的国家创造收入。 经合组织2021年关于全球最低公司税率为15%的协议旨在遏制这一竞争,但执行仍然不平衡。 如果税收基础的侵蚀快于政府所能适应的速度,公共服务将面临长期资金不足的问题。

个案研究:世界各地的税收资助服务

审查不同国家如何通过税收资助和提供公共服务,可以发现税收政策中的利弊和革新。

斯堪的纳维亚模式:高税,高服务

类似瑞典、丹麦和挪威这样的国家是世界上税收与GDP比率最高的国家之一(超过40% ) 。 作为回报,它们提供免费大学教育、全民医保、宽宏大量育儿假和强劲的失业福利。 这些国家一直处于全球幸福和人类发展指数的首位。 批评者认为高税收会阻碍创业,但支持者指出,强大的社会安全网通过降低失败的个人成本,可以带来风险和创新。

美国:联邦下级税、分散服务

美国的税收大约占GDP的28 % , 低于经合组织平均水平,并且严重依赖以雇主为基础的私人保险和分散的学校资助。 结果,美国有一个高度不平等的制度:富裕地区的服务非常出色,而贫困地区的赤字也非常严重。 美国的《营救计划和通胀削减法案》为基础设施和气候注入了联邦资金,但长期结构性赤字威胁到社会保障和医疗保险偿付能力。

新加坡:低收费、高效交付

新加坡的所得税低(最高税率为22 % ) , 但对其涵盖医疗、住房和退休的中央公积金的强制性缴款高。 政府还依靠土地销售和主权财富基金回报。 这一模式实现了优质公共服务,对个人的税收负担相对较低,但批评者认为它抑制了工资,集中了财富。

结论:公民识字的必然性

税收对公共服务的影响不仅仅是预算问题,而是社会价值观的反映,一个国家如何选择对公民征税和分配这些资金决定了学校的质量、人口的健康、街道的安全以及基础设施的实力。 从公民的角度来看,理解这种关系不是可选的;它是每个民主国家的公民的义务。

知情公民可以倡导公平、高效和足以满足集体需求的税收政策。 他们可以要求领导人对浪费性支出负责,并推进公共资金使用的透明度。 他们可以认识到,纳税不是牺牲,而是对共同未来的投资 — — 未来每个儿童都有机会获得良好的教育,每个家庭都能负担医疗费用,每个社区都可以依赖安全的公路和紧急服务。

最终,衡量民主健康的标准不是其税收水平低得多,而是这些税收为公益服务的程度。 公民观点提醒我们,我们都是这一事业中的利益攸关方,制定税收政策的权力最终掌握在有参与和知识的公民手中。