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了解国家机构的资金和预算对于想要了解公共资源如何分配和管理的公民来说至关重要。 这种知识可以提高透明度,鼓励公民参与政府进程,并赋予居民有意义地参与影响社区的决策的权力。 国家预算决定了道路、学校、医疗、公共交通以及影响日常生活的无数其他服务的质量。 通过了解管理国家机构的筹资机制和预算程序,公民可以更好地倡导其优先事项,并追究当选官员的责任。
国家预算在治理中的基本作用
国家预算决定影响全国工人、家庭和社区的生活质量,决定道路、学校、医疗、公共交通、清洁空气和水的命运,以及更多。 每年,州决策者都面临如何提供基本服务和确保为这些服务提供充足收入的关键选择。 这些决定决定决定了从教室规模和教师工资到高速公路维护和环境保护方案的所有问题。
国家机构是政府的业务机构,执行政策和提供公民日常依赖的服务。 从维持基础设施的交通部门到监督公共卫生方案的卫生机构,这些实体需要持续和充足的资金来完成它们的任务。 预算编制过程不仅决定每个机构获得多少资金,而且决定如何使用这些资金,为问责和业绩衡量创造了框架。
各州在执行联邦方案以及决定如何使用联邦资金方面发挥着重要作用,如设计医疗补助方案提供的保健服务或决定向何处投资联邦公路和公共过境资金,国家预算还用于从住房到保健的资金分配到公共安全,以支持当地社区,这种多层次的协调使得国家预算编制特别复杂和后果特别严重。
国家机构的主要资金来源
国家机构从多种来源获得资金,每个来源都有其特点、限制和目的。 了解这些收入流可以深入了解国家如何资助其业务以及它们在预算规划中面临的限制。
国家税收:国家预算基金会
国家收入的主要来源是国家税收,主要包括个人所得税和一般销售税。 这些基础广泛的税收产生大部分自由裁量收入,州立法机构可以根据自己的优先顺序分配。 个人所得税通常是各州最大的单一收入来源,随着经济状况和就业水平的波动而波动。
销售税是另一个主要收入来源,在商品零售和某些州服务中征收。 这些税往往比所得税更稳定,但在消费者支出减少后经济下滑时可能下降。 国家还从公司所得税、汽车燃料和烟草等物品的选择性销售税以及全州财产税中收取较少的收入,尽管在大多数州,财产税只由地方政府征收。
大部分州都拥有收入和销售税,但有些州没有。 没有所得税的州有阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、德克萨斯、华盛顿和怀俄明。 没有销售税的州有阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。 没有上述主要税收来源的州必须更严重地依赖其他税收机制,如自然资源开采税、旅游相关收费,或者对剩余税收来源的税率更高。
例如,格鲁吉亚预算的最大份额来自378亿美元的国家收入,其中包括可自由划拨的325亿美元国家普通基金、宪法规定用于基础设施的25亿美元汽车燃料基金、宪法规定用于K前和高等教育奖学金的17亿美元彩票基金以及用于特定用途的其他税费和收费的9.57亿美元,这些细目表明,国家如何经常将某些收入来源用于特定目的,限制立法灵活性,但确保优先领域的稳定供资。
联邦赠款和转移
联邦资金在州预算中占有相当大比例,支持符合国家重点的具体方案和服务。 格鲁吉亚预算包括225亿美元的联邦资金,用于支付医疗补助等方案的费用。 这些联邦资金大多是专为特定目的保留的,并遵循联邦方案和服务入学资格标准。 各州都遵循这一模式,联邦美元在医疗、教育和交通方面发挥着特别重要的作用。
联邦补助金通常分为两类:必须用于具体目的的、具有详细联邦要求的绝对补助金,以及给各州在广泛的方案领域提供更大灵活性的一揽子补助金。 医疗补助是大多数州最大的联邦补助金计划,要求各州提供相应的资金,并占联邦转移支付和州支出的相当大比例。
交通资金提供了另一大类联邦支持,各州获得联邦高速公路资金,需要州级配套捐款。 教育方案,包括第一编资助处境不利的学生和特殊教育补助,也是各州教育机构重要的联邦收入流。 其他重要的联邦补助方案支持劳动力发展、公共安全、环境保护和社会服务。
联邦州财政跟踪的基石是赠款数据库,该数据库跟踪90%以上的联邦资金流向州政府和地方政府。 如此大量的联邦美元流动为州预算编制创造了机会和制约,因为州必须同时满足地方需求和优先事项,同时满足联邦要求。
收费、收费和其他收入来源
除了税收之外,各州还通过收取驾驶执照、违反州法律的罚款、公园入园、大学学费和医院服务等服务费来提高收入。 这些使用费和收费往往支持特定机构或方案,创造了与一般税收相比,运行上在一定程度上独立的专项收入流。
专业和职业许可证费基金是监管各种职业的管理机构,从保健提供者到承包商。机动车辆登记费和驾驶执照费通常支持机动车辆部门和运输相关职能。公立大学和学院的学费和收费是另一个重要类别,尽管这些往往与国家一般收入分开。
某些州受益于自然资源收入,包括石油和天然气开采税、矿物特许权使用费或州地木材销售。 比如,阿拉斯加从石油生产中获得大量收入,而其他州则可能从游戏业务、彩票收入或国家养老基金和捐赠基金的投资收益中获取收入。
国家预算进程:从编制到颁布
国家预算过程涉及多个阶段,参与者众多,行政部门和立法部门之间也进行了认真的协调,虽然具体程序因州而异,但大多数都遵循了类似的总体模式,行政领导与立法权力之间保持平衡。
预算编制和机关要求
制定预算的过程通常在秋季或夏季开始,然后才出台实际预算立法,届时州长会要求各州机构计算它们认为未来周期需要多少资金。 这些信息被用来制定行政预算申请,并在年初提交立法机构。 这一初始阶段要求各机构评估其当前运作、预测未来需求,并证明任何要求增加或新举措的理由。
每个国家机构都根据州立法预算委员会的准则编制详细的立法拨款申请,这些申请逐项列出每个机构认为需要完成各种任务的资金,并包括旨在确保资金得到高效和有效的使用的业绩措施,这种注重业绩衡量的做法反映了成果预算编制的日益增长趋势,即各机构必须展示成果和效率,而不是仅仅根据历史支出水平要求资金。
所有州机构都必须在每年9月使用总督在年初发布的准则向规划和预算办公室提交预算要求,这些准则为机构要求设定了参数,包括收入增长、通货膨胀调整和应指导预算发展的政策优先事项的假设。
行政预算编制
计划预算办公室认真分析所有机构预算要求,以确保它们以成本效益高的方式推进州的政策目标,审查每项要求的理由,将建议与现有资源进行比较,并确定可以提高效率或调整优先事项的领域。
预算过程开始时,总督会制定收入估计数,预测该财政年度该州将积累多少收入,然后确定该州可花费多少资金。 这一收入预测对预算发展构成严重制约,因为大多数州都根据宪法或法规要求运作,以保持预算平衡。
预算分析员在审查所有机构预算请求后,与总督及其工作人员会晤,向他介绍这些请求,并根据他们的深入分析提出初步建议,然后总督利用这些信息制定自己向大会提出的正式建议,这些建议在总督的预算报告中发表,这项行政预算提案代表总督对州支出优先事项的愿景,通常包括供资建议和拟议政策变动。
州长在预算过程中具有主导作用. 为即将到来的财政年度提出州预算,让州长在每年的预算审议中占据第一席。 五月修订案为州长提供了另一个机会,为州制定预算和政策议程。 维托权力一般给州长一个最后的词。 这个行政权力决定了整个预算辩论,尽管立法机构对拨款仍然拥有最终控制权。
立法审查和修改
预算过程发生在大多数州的立法会议期间,通常从1月开始。 州长提交拟议预算时,这一过程开始,在有些州,这发生在立法会议开始之前。 一旦立法机构收到行政预算提案,预算谈判的真正工作就开始了。
立法机关审查和修订州长的建议,立法者在与州长谈判协议之前,可以修改州长的建议,推进自己的举措,确保当选代表能够回应组成问题,调整行政优先事项,以反映立法判决。
立法预算委员会在这一审查过程中发挥着中心作用,议会和参议院预算委员会及其小组委员会审查州长的拟议预算,制定每院国家预算,并通过反映每年州预算协议的预算法案,委员会听证会向公众开放,通常包括公开评论的机会,公众成员可以亲自出席委员会听证会或在线观看,这种透明度使公民和利益相关团体能够理解预算提案,并倡导其优先事项。
众议院拨款委员会和参议院财政委员会都就一般拨款法案举行听证会,并修改法案,反映收入限制及其资金重点,委员会完成法案文本后,分别送交众议院和参议院全体议员批准,然后提交由众议院和参议院议员组成的会议委员会,解决分歧,以产生反映这两个机构意愿的单一法案,两院随后对该法案进行表决,这一两院程序确保了彻底审查,并要求在不同的立法观点之间达成妥协。
预算的通过和执行
立法者们需要通过预算直到财政年度结束,通常是6月底或7月初,但他们通常更希望在立法会议结束前完成。 理想的情况是,立法者们为财政审议制定稳定的时间表。 相反,他们像学生们在决赛前挤满时间,往往等到预算最后期限的最后几周、几天或几小时,并试图匆忙通过预算。 这种最后一刻的预算谈判模式会给各机构带来不确定性,并限制公众对最终妥协的意见。
议会通过预算法案后,就交给州长签署。 州长可以否决所有或部分单独拨款,称为细列项目,但不能将任何拨款增加至议会批准的水平以上。 这一细列项目否决权力使州长对最终预算结果有重大影响,让他们在批准总体预算时取消具体支出项目。
一旦法案成为法律,规划和预算办公室将努力确保每个机构的支出不超过为每个方案划拨的数额。 这样做的方式是审查和批准年度业务预算以及每月拨款,预测和分析机构支出。 这一持续监督在整个财政年度持续进行,确保各机构在其授权预算范围内运作,并遵守立法意图。
预算周期和时限
并非所有州都在同一预算日历上运作。 略多于半数的州都在年度预算周期上运作,这意味着立法者必须在下一个财政年度的每次立法会议上制定新的支出计划。 年度预算为适应不断变化的条件提供了更大的灵活性,但需要更频繁地关注财政问题。
拥有两年期预算的国家通过涵盖两个财政年度的支出计划,通常允许立法机构在非预算年度关注政策问题。 尽管两年期预算国家试图撰写两年预算,但如果收入在原预算计划耗尽之前开始枯竭,或者立法者仅仅决定做出改变,它们可以通过一个补充预算。 这一灵活性确保了各国能够应对意外的收入短缺或新出现的需求,而无需等待下一个经常预算周期。
每年通过大会通过两项拨款法案,然后由总督签署,第一个通过修正的财政年度预算,调整本财政年度预算,核算入学人数的变化和其他意外需求,另一个拨款法案是下一个财政年度的预算,从7月1日开始,到下一日历年的6月30日结束,这种双重预算办法允许各州在规划未来时进行中期更正。
预算拨款优先事项和支出类别
国家预算在众多职能领域分配资源,某些类别一直声称支出份额最大。 了解这些分配模式有助于公民了解其税收流向和如何平衡优先事项。
教育经费
中小学教育通常代表着国家开支的最大类别,尽管国家所占份额因地方财产税对学校资助的贡献程度而有很大差异。 各州为教师工资、教材、交通、设施和各种支助服务提供资金。 高等教育还占国家预算的很大一部分,支持公立大学、社区学院和学生资助计划。
彩票基金是一些州宪法规定的K前奖学金和高等教育奖学金专用基金,说明专用收入来源如何确保教育优先事项的稳定资金。 这些宪法专用基金限制了立法灵活性,但为获得公众广泛支持的方案提供了可预测的支持。
保健和人事
医疗支出,特别是医疗补助,是另一个主要预算类别。医疗开支、K-12教育、交通和其他服务开支的很大一部分是通过联邦基金管理支付的。 这些联邦基金通常以州和联邦政府共同管理的福利方案入学率为基础。 联邦规则要求州支付医疗补助和其他方案及服务的费用。 这种联邦-州伙伴关系意味着医疗补助开支决定既涉及州预算选择,也涉及联邦政策要求。
包括儿童福利、精神保健服务、药物滥用治疗和低收入家庭援助在内的人类服务方案也需要大量国家资金。 这些方案往往为弱势人口服务,在经济衰退期间可能会面临更大的需求,在收入可能下降时,反而造成预算压力。
运输和基础设施
汽车燃料基金是许多州宪法中用于基础设施的专用基金,为高速公路建设、维修和相关交通需求提供了稳定的收入来源。 这些专用基金通常来自汽油和柴油税,创造了一个用户付费系统,由驾驶者支付道路基础设施费用。
交通预算支持高速公路的维修和建设、桥梁维修、公共过境系统,以及越来越多的替代交通基础设施。 各国必须平衡目前的维修需要和对新建筑和扩大的需求,因为老旧基础设施往往面临大量推迟维修的积压。
公共安全和惩戒
国家预算为执法机构、法院、检察官、公设辩护人和教养设施提供资金,这些公共安全支出在国家预算中占有相当大的份额,而且往往在不断增加,特别是在监狱人口众多的州,近年来,随着各州在努力管理费用的同时维护公共安全,对监禁替代办法和刑事司法改革的关注也有所增加。
其他国家职能
普通基金的拨款用于专门从事经济发展、农业和林业以及赠款方案等活动的国家机关、理事会和委员会,普通基金还用于支付州政府立法、司法和行政部门的运作费用,这些职能多种多样,包括环境保护、自然资源管理、经济发展、管理机构以及州政府本身的基本运作。
预算监督、问责制和透明度
有效的预算监督确保公共资金按照立法意图适当、高效地使用,多个机制共同促进问责制,防止滥用纳税人美元。
财务审计和业绩审查
一旦财政年度于6月30日结束,国家审计局负责审计每个国家机构的支出,这些独立审计检查各机构是否遵守法律要求、遵守适当的会计程序、为授权目的花费资金,审计结果可以发现从轻微违反程序到严重财务违规、引发纠正行动以及在某些情况下刑事调查等各种问题。
除了财务审计之外,许多州还开展了绩效审计,评估各机构是否正在高效和有效地实现其既定目标。 这些审查审查方案结果,将成本与结果进行比较,并找出改进的机会。 绩效审计反映了向注重成果而不是仅仅跟踪投入和支出的政府转变。
持续预算监测
预算监督在整个财政年度持续进行,而不仅仅是年终,行政预算办公室监测机构支出模式,将实际支出与预算数额进行比较,并调查重大差异,各部门的主要责任是在预算水平内开展工作,遵守立法机构颁布的任何限制或限制,一般期望国家机构遵守立法意图。
虽然一般期望符合已颁布的预算,但立法机构已认识到有必要建立某种灵活性来调整预算,例如,法规规定,财政司长应从该州普通基金储备金中拨出资金,用于各州机构因总督宣布的紧急状态而发生的救灾业务费用,立法部门还授权《预算法》中的规定允许对预算进行轻微调整,大多数授权要求财政司长批准;许多授权要求正式通知议会,并有等待时间,以便在最后批准之前提供立法审查和反应的机会,这种灵活性和控制之间的平衡使各州能够应对紧急情况和意外情况,同时保持立法监督。
公共透明度和报告
预算报告的透明度近年来有了显著提高,现在大多数州都在网上提供了详细的预算信息。 公民通常可以通过州网站获取预算文件、机构支出报告和其他财务信息。 这样的可获取性可以让公民了解其税收支出的方式,并让官员对财政决策负责。
许多州已经实施了开放数据门户,允许用户按机构、程序、供应商或其他标准搜索支出。 这些透明工具使得记者、研究人员、宣传团体和公民个人更容易分析国家支出模式和确定关注领域。 一些州还提供了方便用户的预算可视化,帮助非专家理解复杂的财政信息。
定期报告要求确保持续的透明度。 各机构通常必须提交季度或月度财务报告,显示收入、支出和预算余额。 这些报告允许预算官员和立法者在出现危机之前发现新出现的问题,从而能够及时采取纠正行动。
立法监督机制
立法监督超越了年度预算程序。 许多州都设有立法审计委员会,负责审查审计结果,并就重大问题举行听证会。 这些委员会可以召集机构官员解释预算问题,建议纠正行动,并在极端情况下提出立法以解决系统性问题。
一些立法机关在闭会期间进行临时研究,深入审查具体机构或方案,这些审查可以为今后的预算决定提供参考,并查明改革或改进的机会,立法财政工作人员还提供持续的分析和支持,帮助立法者了解拟议政策所涉预算问题,并监测预算规定的执行情况。
公民参与预算过程
公众参与预算过程可以带来变化。 无论是个人还是组织,倡导者在正式预算过程之前和期间可以并且应该与州长办公室和国家立法机构成员分享其优先事项。 有意义的公民参与可以加强民主,有助于确保预算决定反映社区价值观和需求。
公众投入的机会
州政府可以将预算提案提交州长,居民可以与州长办公室联系,以表达对依靠国家资金的方案或举措的支持。 居民还可以确保通过在州立法预算委员会公开听证会上作证来听取他们的意见。 撰写、呼吁和电子邮件给立法者,包括你自己的代表和预算委员会中的成员,是另一个有效的方案或举措。 最后的预算谈判是宣传、游说和让立法者和公众参与的关键。
公众在预算过程中有各种机会提供投入,包括写支持或反对信,在立法听证会上作证,与州长行政部门的官员以及立法者及其工作人员会面,这些多重进入点确保公民能够参与预算制定的各个阶段,从初步规划到最后谈判。
有效的宣传战略
有效的预算宣传需要了解进程、适当的时间安排干预和提供令人信服的信息。 公民和倡导团体应该熟悉预算时间表,了解何时做出关键决定以及公共投入何时最有可能影响结果。 早期参与,在立场强硬之前,往往证明比最后一刻干预更有效。
成功的倡导者通常结合了几种战略:提供有关方案影响的具体数据,分享说明为什么资金有重要意义的个人故事,与其他利益相关者建立联盟,以及全年与关键决策者保持关系。 了解财政背景,包括收入限制和相互竞争的优先事项,有助于倡导者现实地提出他们的要求,并提出具体、可实现的解决办法。
宣传组织往往会编制预算分析,突出资金需求,比较各州的支出水平,或展示特定方案的投资回报。 这些分析工具可以通过提供可信、独立的信息来补充机构的要求和执行建议来影响立法审议。
参与的障碍和如何克服这些障碍
尽管公众有机会投入,但一些障碍会限制公民参与预算过程。 预算文件往往冗长、技术性和难于为非专家所理解。 预算听证会的时间可能与工作时间安排相冲突,使劳动人民难以出席。 地理障碍会阻碍农村居民参加在州府举行的听证会。
国家可以通过多种方式克服这些障碍:提供简单语言的预算摘要、在不同时间和地点举行听证会、提供远程参与选择、以及针对代表性不足的社区开展外联活动。 一些州已经尝试了参与式预算编制程序,让公民直接参与某些方案或资金池的支出决定。
技术为参与提供了新的机会,包括在线评论系统、虚拟听证会和互动预算工具,这些工具可以让公民探索权衡并创建自己的预算提案。 这些创新可以扩大参与范围,超越传统宣传团体,将可能不参与预算过程的公民个人包括在内。
预算挑战和当代问题
国家预算编制面临诸多挑战,这些挑战使财政规划复杂化,需要艰难的权衡。 理解这些挑战有助于公民理解决策者面临的制约以及可持续财政政策的重要性。
收入波动和经济周期
国家收入随经济状况而波动,从而造成繁荣和萧条的循环,使长期规划复杂化。 在经济扩张期间,收入和销售税收入激增,诱使决策者扩大方案或削减税收。 当经济衰退时,收入暴跌,而服务需求则增加,迫使痛苦的削减或税收增加。
某些压力往往会挑战分类账。 这些条件可以是内部的,比如收入短缺或突发紧急情况,也可以是外部的,比如未实现的联邦资金或突然或长期的经济下滑。 当预算变得不平衡时,州通常会在常会或特别会议上调整支出计划。 这种年中调整的需要会扰乱机构业务,给方案受益者带来不确定性。
预算储备有时被称为雨日资金,它有助于各州通过在好时期留出盈余资金来缓解衰退来管理收入波动。 与家庭储蓄一样,加利福尼亚州也留出了预算储备资金。 预算储备是加州为意外事件做准备的方式,今天节省了一点钱来保护明天的重要公共服务。 然而,在繁荣时期,在支出或削减税收的政治压力最大的时候,建立充足的储备需要财政纪律。
保健费用上升
医疗费用,特别是医疗补助支出,是国家预算增长最快的组成部分之一。 随着医疗费用比一般通胀和入学率上升更快,医疗补助排挤了其他预算优先事项。 各州控制这些费用的能力有限,因为联邦规则规定了最低覆盖要求,并限制了某些成本控制战略。
随着人口年龄的增长和更多的居民获得医疗援助长期护理服务的资格,这一挑战更加严峻。 各国必须平衡提供适足医疗保健服务与财政可持续性的需要,并经常尝试管理护理、支付改革和其他战略,以减缓成本增长,同时保持质量。
养恤金和退休福利义务
许多州面临大量无准备金的养老金负债,这代表着对现任和前任雇员的承诺,这些承诺超过了为支付这些债务而预留的资产。 州内转移资金涉及从政府的一个领域转移到另一个领域,主要包括国家健康福利计划(National Health Accidents Plan)的支付,该计划为约665,000名州雇员、学校系统雇员、退休人员及其家庭提供保险。 提供医疗保险的雇主成本猛增了7%。 雇主每年为每个雇员缴纳的保险费增加1,500美元,这受包括老化成员、持股者水平停滞以及州决策者的决定等若干因素的驱动。
养老金和退休人员健康福利成本的上升消耗了国家预算的不断增长份额,而目前服务则较少。 解决无准备金的负债需要艰难的选择:增加缴费、减少未来雇员的福利,或者承认这些费用将排挤其他优先事项。 政治和法律限制往往限制选择,因为养老金福利通常受到州宪法或合同义务的保护。
基础设施需要和递延维修
国家面临着巨大的基础设施需求,从道路和桥梁倒塌到老化的水系统和陈旧的校舍。 当国家推迟必要的修复以平衡预算时,推迟的维修会累积起来,最终随着问题恶化而增加长期成本。 解决这些需求需要多年的持续投资,与对当前服务的需求竞争。
随着车辆的燃料效率提高,电力车辆激增,传统的基础设施资金来源,特别是汽车燃料税面临挑战。 各国必须找到新的收入机制,在管理从天然气税筹资向运输基础设施过渡的过程中提供支持。
联邦政策不确定性
联邦政策的变化会给州预算带来重大影响,造成不确定性,使规划复杂化。 联邦赠款计划可能会扩大、减少或取消,迫使州调整其预算的中流线。 联邦任务可能需要州支出,而无需提供充足的资金,从而耗费州的资源。
联邦预算过程本身给各州带来了不确定性。 在2026财政年度,没有可执行的上限,尽管《财政责任法》确实建议国会继续将每年的自酌支出增长限制在1%,直到2029财政年度。 当联邦预算被拖延或通过持续的决议颁布时,各州可能不知道联邦资金的预期值,从而使得其自身的预算规划更加困难。
国家预算编制的最佳做法
尽管各州的预算流程不同,但某些做法促进了财政可持续性、透明度和有效的资源分配。 采用这些最佳做法的国家往往会获得更好的财政成果,并增强公众对政府的信心。
多年度财政规划
前瞻性财政规划超越了本预算年度,而是延续了几年的收入和支出预测。 这一较长的时间跨度有助于决策者在成为危机之前识别新出现的财政挑战,并评估当前政策是否可持续。 多年期预测可以揭示,当年似乎负担得起的决策在未来几年中造成了巨大的成本,鼓励更负责任的财政选择。
某些州在编制年度或两年期预算的同时,还编制了正式的多年期预算预测,说明当前决定如何影响未来财政状况。 这些预测有助于立法者了解其选择的长期影响,并能够为困难但必要的行动争取支持,以确保财政可持续性。
以业绩为基础的预算编制
以绩效为基础的预算编制将供资决定与可衡量的成果联系起来,不仅询问机构花费多少,而且询问它们用这些资源取得了什么成果。 这一方法要求机构确定明确的目标,制定衡量进展的衡量标准,并定期报告成果。 然后预算决定可以考虑方案的成本和效益,将资源导向产生最佳成果的战略。
执行绩效预算编制需要做出重大努力来制定有意义的衡量标准,收集可靠的数据,并在预算审议中使用这些信息。 如果做得好,它可以提高方案的有效性,找出效率低下的问题,并帮助决策者在相互竞争的优先事项之间做出明智的权衡。
充足的预算储备金
保持足够的预算储备可以提供财政稳定,减少在收入不足时破坏性的年中削减或税收增长的需要。 最佳做法表明,准备金至少相当于一般基金支出的5—15%,尽管适当水平取决于收入波动和其他具体国家因素。
有关储备存款和提取的正式政策有助于确保储备在良好时期建立,并在衰退期间得到适当使用。 明确的规则防止储备被突击用于非紧急目的,同时确保在真正需要时能够动用。
透明和可获取的预算信息
透明有助于问责,并能够让公众有意义地参与。 各国应当以多种形式提供预算信息,从专家的详细项目文件到面向普通受众的方便用户的总结。 在线工具可以让公民探索支出数据,比较长期趋势,了解其税收如何使用,可以建立公众的信任和参与。
及时发布预算文件、明确解释预算选择以及无障碍的公开听证会确保公民能够有意义地参与预算审议。 具有透明度的国家往往会经历公众对政府更大的信心和更具建设性的公民参与。
实绩收入预测
准确的收入预测为稳妥的预算编制提供了基础。 过于乐观的预测可能导致不可持续的支出承诺,而过于保守的估计可能导致不必要的服务削减或错失机会。 最佳做法包括使用专业的、无党派的预测者;采用多种预测方法;在适当的误差空间中构建;以及随着经济状况的变化而定期更新预测。
某些州使用共识预测程序,将行政和立法预测者、外部经济学家和其他专家聚集在一起,制定收入预测。 这一合作方法可以提高准确性,建立跨党派预测的信心。
技术在现代国家预算编制中的作用
技术在最近几年中改变了国家预算编制,提高了效率、透明度和分析能力。 现代预算系统可以进行更复杂的分析,更好地跟踪支出,并增强公众获取财政信息的能力。
预算编制和管理系统
综合财务管理系统简化了预算编制、执行和监测,这些系统使各机构能够以电子方式提交预算请求,使预算办公室能够更有效地分析拟议预算,并提供与预算相对应的实时支出跟踪,自动化工作流程可以将预算文件引向审查与核准,缩短处理时间,改进问责制。
云基系统提供了更多优势,包括基础设施成本降低、更新更加方便、远程用户更容易访问。 随着各国金融系统现代化,它们可以包含移动接入、自动报告以及高级分析等功能,而后者与旧技术不切实际。
数据分析和可视化
先进的分析工具可以让预算官员更准确地识别支出模式,发现异常,并预测未来成本。 数据可视化技术使复杂的预算信息更容易理解,帮助决策者和公民把握财政趋势和权衡。 互动仪表板可以让用户从多个角度探索预算数据,从高层次摘要到细列项目。
预测性分析可以帮助国家预测未来预算压力,比如确定可能出现成本超支的方案或预测人口变化的财政影响。 这些工具支持更主动的预算管理,从而能够提前干预解决新出现的问题。
开放数据和透明度门户
许多州现在都拥有开放的数据门户,向公众开放,提供详细支出信息,这些信息常常每天更新或每周更新。 这些门户通常允许用户按机构、供应商、程序或其他标准搜索支出,提高透明度,并让记者、研究人员和公民进行监督。 一些州已经赢得了国家对其透明度举措的认可,制定了其他州努力与之匹配的标准。
移动应用将透明度扩展到智能手机和平板电脑,使预算信息在任何地方都可以获取。 这些应用可以提供支出提示、预算新闻和工具等功能,与立法者联系预算问题,鼓励公民更多参与。
网络安全考虑
随着预算系统数字化和互联化的加强,网络安全变得越来越重要。 金融系统包含敏感的信息,控制公共资金的获取,使它们成为网络罪犯的有吸引力的目标。 各国必须投资于强有力的安全措施,包括加密、访问控制、入侵探测和定期安全审计。
透明与安全之间的平衡需要仔细考虑。 尽管国家应该公开预算信息,但必须保护敏感数据并防止未经授权进入金融系统。 强有力的认证、基于角色的存取控制和全面审计线索有助于确保只有授权用户才能访问或修改财务数据。
比较国家预算办法
各国采用不同方法编制预算,反映不同的政治文化、宪法要求和财政情况,对这些差异进行研究,可以深入了解其他战略及其相对优缺点。
行政与立法预算管理局
各州在预算事项上的权力平衡各不相同,有些州州长行使强大的预算权力,立法机关修改行政提案的能力有限,其他州则有更大的立法控制,立法机关在预算发展中发挥了主导作用,这些不同的做法反映了不同的宪法条款和政治传统。
强大的行政预算权力可以促进财政纪律和连贯的政策重点,因为单一的行政权力可以协调跨机构,抵御狭隘的支出压力。 立法预算权力确保了不同观点得到考虑,当选代表对支出决定有有意义的投入。 大多数州在这些方法之间达成某种平衡,行政特权和立法特权之间持续紧张。
年度预算与两年期预算
年度和两年期预算的选择涉及灵活性和稳定性之间的权衡。 年度预算允许各国对不断变化的条件迅速作出反应,并每年纳入最新信息。 但是,它们需要更频繁的预算战役,可能消耗可用于政策问题的立法时间。
两年期预算为各机构提供了更大的稳定性和可预测性,使其能够在较长的时间内进行规划,而不会出现年度不确定性,也使立法机构在非预算年度能够集中精力制定政策,但是,如果经济条件发生重大变化,需要补充批款或中期更正,两年预算可能过时。
预算经费结余
大多数州都按照宪法或法定平衡的预算要求运作,尽管这些要求在严格和执行上各不相同。 有些州只须平衡已制定的预算,而另一些州则需要在整个财政年度保持平衡。 有些国家禁止将赤字带入下一财政年度,而另一些州允许短期借款来管理现金流量。
平衡的预算需求可以促进财政纪律,防止国家积累不可持续的债务。 但是,它们可以强制推行助长周期性波动的财政政策,要求在衰退期间削减支出或增加税收,因为此类行动可能恶化经济状况。 拥有足够储备和灵活的预算程序的国家可以更好地管理这些紧张关系。
税收和支出限制
某些州已经制定了对税收或支出的宪法或法定限制,限制收入可以增长多少或支出多少。 这些限制旨在限制政府增长和保护纳税人免受过度征税。 但是,它们也可能造成财政僵化,使得难以应对不断变化的需求或环境。
税收和支出限制的设计对影响很大。 某些限制与通货膨胀和人口增长有关,使得政府能够跟上这些因素的步伐,同时阻止人均实际增长。 另一些限制则更严格,可能需要超多数选票才能超过。 这些限制的有效性和可取性仍然是持续争论的主题。
展望未来:国家预算编制的未来
国家预算编制继续随着财政压力、技术进步和不断变化的公众期望而变化。 今后几年中,国家预算编制可能呈现出一些趋势。
增加透明度和问责制的需求
公民们越来越期待获得政府支出的详细信息,并要求对成果负责。 这一趋势将推动预算透明度的继续改善,更多的州采用开放的数据门户、方便用户的预算工具和绩效报告。 社交媒体和数字通信可以快速传播预算信息,促进公众参与预算辩论。
更大的透明度为决策者既创造了机会,也带来了挑战。 虽然它可以建立公众信任和改善决策,但它也会对预算选择进行严格审查,并可能使谈判复杂化,使妥协变得更加困难。 成功的国家将接受透明度,同时保持有效治理所需的灵活性。
人口变化带来的财政压力
老龄化人口将增加对医疗保健和长期护理服务的需求,同时随着人口退休增加,收入增长可能放缓。 各国需要找到办法满足这些日益增长的需求,同时维持其他基本服务和管理财政可持续性。 这可能需要在税收水平、福利水平或服务优先事项方面做出艰难的选择。
人口变化也影响到教育筹资,因为一些国家的学龄人口下降,而另一些国家则继续增长。 各国必须调整预算程序,以应对人口结构的这些变化,有可能将需求下降地区的资源重新分配到需求增加的地区。
气候变化与环境挑战
气候变化将越来越多地通过多种渠道影响国家预算:救灾和灾后恢复成本、基础设施改造需求以及气候缓解投资。 各国需要将气候因素纳入长期财政规划、建立救灾储备以及投资于有复原力的基础设施。
环境挑战还可能影响收入来源,因为国家从化石燃料税转向替代收入机制。 这一过渡需要精心规划,在支持环境目标的同时,维持足够的运输和其他服务资金。
不断演变的联邦-州关系
联邦-州财政关系将继续演变,对州预算编制产生影响。 联邦赠款方案、授权或税收政策的变化会显著影响州的财政条件。 州需要保持灵活性,以适应联邦政策的变化,同时倡导支持州优先事项的联邦政策。
美援署等联邦主要计划的潜在变化可能从根本上改变州预算动态,要么增加州财政责任,要么在方案设计方面提供更大的灵活性。 州必须做好各种准备,制定应急计划来管理财政不确定性。
预算做法的创新
各国将继续尝试创新的预算做法,包括参与性预算编制、基于成果的筹资和新的业绩计量方法,技术将促进更精密的分析,改善公众参与,成功创新的国家可作为其他国家的典范,在全国推广最佳做法。
人工智能和机器学习最终可能在预算预测、欺诈检测和程序评价中扮演更大的角色。 尽管这些技术提供了巨大的潜在好处,但各国必须慎重地实施这些技术,确保自动化系统支持而不是取代预算决策中的人类判断。
结论:为什么预算涉及公民扫盲问题
理解国家机构的筹资和预算编制可以增强公民有效参与民主治理的能力。 预算决定几乎影响到公共生活的方方面面,从学校和道路的质量到提供医疗保健和公共安全服务。 当公民了解预算是如何编制的、来自何处、如何使用时,他们可以更有意义地参与公共辩论,并追究当选官员的责任。
预算知识让公民能够超越简单化的口号,去理解财政政策中固有的复杂权衡。 预算决策涉及在相互竞争的优先事项之间做出选择,而不仅仅是好与坏的选择。 这种细致的理解可以导致更具建设性的公共言论和更好的政策结果。
国家预算代表着公共价值观和优先秩序的具体体现。 通过参与预算进程,公民可以帮助制定这些优先事项,以反映社区的需要和愿望。 无论是在听证会上作证、与立法者接触、加入宣传组织,还是仅仅了解预算问题,公民都可以让自己的声音被听到,并影响公共资源的分配。
国家预算编制的复杂性不应阻碍公民参与。 尽管预算文件可能令人害怕,但任何愿意投入时间了解这些预算的人均可以获取基本原则。 各国可以通过提供清晰、可获取的预算信息,在整个预算过程中为公众投入创造有意义的机会来支持公民参与。
国家面临持续的财政挑战和不断变化的服务需求,知情和投入的公民对于制定可持续的解决方案至关重要。 通过了解国家机构的资金和预算,公民可以促进更好的治理,帮助确保公共资源明智地用于共同利益。 对预算扫盲的投资在更有效的政府、更强大的公众信任和更强大的社区中产生红利。
对于那些有兴趣更多地了解国家预算和参与预算过程的人来说,有相当多的资源。像预算和政策优先事项中心这样的组织提供关于国家财政政策的可获取信息[。 国家立法机构全国会议提供关于预算进程和最佳做法的资源。具体国家和政府网站提供关于个别国家预算和公众参与机会的详细资料。 国家预算官员全国协会[公布关于国家财政状况的报告和数据。公民利用这些资源和参与预算进程,可以更有效地宣传其优先事项,并更多地了解民主治理的参与情况。