地方税收是公民为社区筹资的最直接方式之一,但其影响却以经常不被注意的方式贯穿于每个家庭预算。 从月租金中包含的财产税到杂货收入中添加的销售税,这些税决定了生活成本、公共服务质量以及家庭每天的财务决策。 了解地方税收如何影响日常开支对于管理家庭、规划职业流动或试图理解其资金流向的人来说都是至关重要的。 本条探讨了地方税收的机理、其对日常生活的实际世界影响以及控制现代经济学这一不可避免的部分的实际策略。

地方税是什么?

地方税是州以下政府实体——城市、县、校区、乡镇和特殊用途区——为州或联邦政府不提供的服务和基础设施提供资金的强制性收费。 与州或联邦税不同,地方税通常与特定管辖区的地理界限挂钩,这意味着在跨越城市界限或搬到邻近县时税率和结构会发生巨大变化。 根据美国人口普查局的《国家和地方政府财政年度调查》,地方政府每年集体征收超过1.8万亿美元税收,约占国家国内生产总值的9%。 这一收入是社区服务的生命线,但其负担却因你居住地点和如何支出和收入而不均匀。

地方税类型

地方税收制度并非单一的。 它们因州法律、地方章程和选民批准而异。 了解主要类别有助于澄清你的钱流向何方,以及为什么有些开支比其他开支更重。

财产税

房地产税是美国地方税收的最大单一来源,占一些州地方税收的70%以上,它们是根据房产评估价值对房地产(土地和建筑)征收的。 通常以磨坊税率(每1000美元评估价值)为单位的税率是由地方政府设定的,用于资助学校、警察和消防、道路维修、图书馆和公园。 由于房产价值差异很大,高需求城市的房主通常比农村社区的房东支付远高于,即使拥有类似的房贷率。 房东也感受到了这样的影响:房东将房产税通过租户作为租金的一部分,使房产税成为住房开支中隐性但很重要的一部分。

销售税

销售税是大多数商品和某些服务购买时采用的消费税。 地方销售税是州销售税的附加,因此总税率可以从5%到10%以上不等,取决于城市或县。 在田纳西州、路易斯安那州和阿拉巴马州,地方加税可以将合并税率推至10%以上。 这些税直接影响到日常购买,如杂货(食品应税的州 )、 服装、电子和餐饮。 由于销售税是累进的 — — 低收入家庭在应税货物上花费了更大的收入份额 — — 地方销售税可以给预算紧缩的国家带来不成比例的负担。

地方所得税

虽然不像财产税和销售税那样常见,但美国各地约有5,000个辖区存在地方所得税,通常它们被扣工资,可以是固定的百分比,也可以是毕业率。 纽约市、费城、底特律以及俄亥俄州和宾夕法尼亚州的许多城市都征收地方所得税。 这些税直接减少了实得工资,影响了可支配的收入和支出能力。 对于同样缴纳州和联邦所得税的居民来说,累积负担可能很大,特别是在高生活费地区。

特别摊款和其他税

特别评估是业主对直接有利于其财产的改善措施的收费,如新人行道、街道照明、下水道连接或公园开发。 与一般财产税不同,评估是一次性或基于具体福利的限时收费。 其他地方税包括旅馆占用税(游客支付但影响当地招待费 ) 、 公用事业税(电力、天然气或用水 ) 、 机动车税以及营业执照税。 这些较小的税项可以加起来,而且往往不被注意,直到酒店停留或汽车登记延期等重大开支时,才能触发这些税项。

地方税收如何资助社区服务

地方税收不是抽象的征收,而是美国人日常依赖的服务的供资机制。 这些服务的质量和可获得性直接影响到家庭开支,要么减少对私人替代服务的需求,要么迫使居民在公共服务不足时自费支付。

K - 12 教育

公立学校是当地财产税收入的最大接受者,在许多州,学校区依靠地方财产税占其预算的一半以上。 资金充足的学校区吸引家庭并维持财产价值,但也需要更高的税率。 相反,财产财富低的地区可能难以提供足够的资源,导致家长考虑私立学校的学费或辅导费——这是由地方税收政策驱动的间接但可观的开支。 根据教育数据倡议,邻近地区之间的人均学生开支与地方财产税直接挂钩,有数千美元的差异。

公共安全

警方、消防部门、紧急医疗服务和代码执行主要由地方税收出资。 公共安全预算强劲的城市往往犯罪率较低,应急时间更快,减少了居民的自付费用(例如私人安全系统、较高的保险费或医疗交通费 ) 。 这些服务资金不足的地区可能通过更高的保险扣除额或私人安全订阅费将费用转移给居民。

基础设施和运输

当地税收维持着街道、桥梁、交通信号、人行道和公共交通系统。 良好的道路可以减少车辆磨损,提高燃油效率,每年节省数百美元。 相反,基础设施恶化的社区迫使居民花费更多钱修理汽车、更换轮胎,甚至车辆折旧。 由当地税收资助的公共交通可以降低放弃第二辆车的家庭的通勤费用。

公园、图书馆和社区方案

本地税收支持公共公园、娱乐中心、游泳池、图书馆、高级中心和文化计划。 这些服务提供了低成本或免费的替代私人会员、课外活动和娱乐。 当本地税收为这些设施提供资金时,家庭可以支配的收入会更多用于其他优先事项。

对日常开支的直接影响

地方税收以明显和微妙的方式影响家庭预算,以下是地方税收起决定性作用的主要支出类别。

住房费用

房产税是房主的直接成本,也是租户的间接成本。 在像新泽西州这样的高税区,平均有效房产税率为房屋价值的2.23%,40万户房屋每年的税收额为近9000美元,相当于每月的750美元住房成本。 租户通过更高的房租支付房租,房东必须承担其纳税责任,市场租金也相应调整。 对于家庭来说,向低税管辖区迁移每月可以节省数百美元,但往往意味着牺牲工作、高级学校或城市设施。

购物和饮食

每当购买一双鞋、在餐馆吃饭或购买家用物品时,地方销售税都会增加总额。 在芝加哥等高售税城市,州和地方的合并税率超过10.25%,这意味着100美元的购买成本为110.25美元。 一年中,一个家庭每月花费3000美元购买应税商品和服务,可以比科罗拉多斯普林斯(Colorado Springs)等低税率地区家庭多支付369美元的地方销售税(后者的总税率约为8% ) 。 这一差别直接降低了自由裁量权。

运输和车辆所有权

地方税通过多个渠道影响交通开支. 天然气税(通常在州和地方一级征收)提高了每加仑的价格. 一些州每年征收的车辆财产税或登记费增加了汽车所有权成本. 此外,购买新车或旧车的销售税增加了交易的数千美元. 当地税的公交补贴可以抵消这些费用,但只能对使用服务的居民.

保健和保险

当地税收虽然不太直接,但通过医院地区税(用于资助公立医院)和支持卫生部门的财产税来影响医疗费用。 公共卫生系统资金不足的地区可能会看到私人保险费较高,或者更频繁地使用昂贵的急诊室护理。 财产税还资助消防和EMS服务,这可能影响房主的保险费 — — 由更好的供资部门导致ISO(保险服务办公室)评级降低,保险费降低。

地方税的区域差异

了解地方税收影响的最重要因素之一是地域差异。 全国各地收入相同的两个家庭可能拥有大不相同的税收负担,因此,可支配收入也不同。

高塔克斯城市中心

纽约、旧金山、芝加哥和洛杉矶等大城市将高财产税、高销售税和经常是地方所得税结合起来。 比如,纽约市的居民在州和联邦税之外缴纳高达3.876%的地方所得税。 财产税也提高了。 这造成了高昂的生活成本,迫使家庭将更大的收入份额用于税收,减少储蓄和自由裁量开支。

低塔克斯农村和城市地区

农村郡和许多较小的市镇都保持低税率以吸引居民和企业。 比如,德克萨斯州部分地区的当地所得税和财产税率低于1.5%。 农村地区的销售税也可能较低。 但是,较低的税收往往意味着公共服务减少 — — 更长时间的应急反应时间、更频繁的公路养护以及更少的娱乐设施。 居民必须权衡低税率和降低服务质量之间的权衡。

免税区和特别区

一些地区设立了特殊税区或企业区,提供临时减税以鼓励发展或创造就业机会,这些区可以在一定的时间内减少居民和企业的地方税费,但也把税收负担转移到辖区的其他地方或未来的纳税人身上.

隐藏和尼切地方税

除了主要类别之外,一些不太显眼的地方税悄悄地影响到日常开支。

  • 公用事业税: 许多城市对你们的电力、天然气、水或下水道收费——通常每个月的账单都加一个固定的百分比——征收税。 这提高了保持住宅的照明、加热和运行的成本。
  • 酒店占用税: 虽然主要由旅行者支付,但这些税(通常为房间费率的3-8%)增加了当地旅游的成本,这反过来又影响到当地企业和雇员.
  • 酒精和香烟消费税:地方政府有时会增加自己的酒,烟草,或大麻制品消费税,大幅提高价格.
  • 短期租税: 针对Airbnb和VRBO的增长,许多城市现在对短期租税,这可以增加偶尔租房或房屋的居民的费用.
  • 停车费和通行费: 当地停车费,拥堵定价,收费公路实际上都是象税收一样发挥作用的用户费,增加了运输成本.

如此隐蔽的税额往往较小,但加起来却又加起来。 一家人每年可能额外支付100美元至200美元公用事业税,另外还要缴纳数百美元的停车费、车辆登记费和消费税。

居民的免税和免税

并非所有地方税收都对家庭造成同样的影响。 许多管辖区都提供可以减少对特定群体影响的免税、信贷或延期。

  • 家庭豁免: 许多州允许房屋所有者免除部分房屋价值的财产税,降低应纳税额,这常常针对主要住宅,帮助房屋所有者对房东.
  • 老年公民和残疾豁免:[ 老年人(通常超过65岁)和残疾居民可有资格获得减税财产税或冻结税率提高。
  • 必需品的销售免税: 一些国家免除杂货、处方药品和服装的销售税,尽管地方管辖机构在某些情况下仍可能对这些物品征税。
  • 所得税抵免额: 少数城市为低收入家庭提供所得所得税抵免额或抵免额,以抵消当地所得税.
  • 利润税递延: 有些允许老年人推迟支付财产税,直到房屋出售,缓解了现金流紧张.

了解这些豁免至关重要。 许多人因为居民不知道它们的存在而无人认领。 地方政府网站和税务评估办公室提供表格,但需要主动研究。

管理您的本地税收负担

税金的征收,由当地税收机构负责。您无法完全避免税收,但您可以采取措施,尽量降低税收对您个人财务的影响。

了解您的本地税收结构

开始研究您所在城市和郡的税率和政策。 税基每年公布 州-地方税负 排名[ , 显示居民支付收入百分比的多少。 了解您有效的税率有助于编制预算和长期规划。

优先税收账户

当地情况允许时,可使用健康储蓄账户、灵活支出账户或退休缴款,以减少当地应纳税收入(特别是当地所得税)。

申请财产税

如果您房屋的估价值与近期的销售值相比似乎很高,您可以提出上诉。 许多房主通过提供可比的销售数据或财产缺陷证据,成功地降低了他们的税收账单。

智能商店,在心目中销售税

在当地销售税高的地区,如果合法的话,考虑在低税辖区购买大餐具(电器、电子产品、家具)。 在线采购可能会引发“使用税”义务,但执行方式各不相同。

参与地方政府

参加市议会会议、地方选举投票、支持或反对税收举措。 地方税收政策由选民参与决定。 知情选民可以推动更公平的税收结构和负责任的支出。

地方税收的未来趋势

地方税收的格局正在演变,一些趋势将改变居民在今后几年中如何缴纳这些税。

  • 远工与税收关系: 随着更多人从家中工作,收入从哪里挣来的问题变得复杂. 一些城市试图对非居民的远工征税,导致法律战和对适用地方所得税的地方的潜在变化.
  • 数字服务税:流线服务,软件订阅,数字广告越来越多地成为当地销售税的目标,这扩大了税基,但也增加了消费者的成本.
  • 财产税改革: 不断上升的家园价值引发了对财产税提高上限或更慷慨的免税的呼吁,以防止长期居民流离失所。
  • 环境税: 随着地方政府应对气候变化,碳费、暴雨水费和绿色基础设施评估正在出现。 随着时间的推移,这将增加公用事业和财产成本。
  • 自动和销售税的征收:[] 改进的技术将使在线零售商更难避免征收当地销售税,随着基数的扩大,可能降低每件的税率.

结论

地方税收是每个社区金融环境的永久性固定因素。 地方税收为居民日常依赖的基本服务提供资金,但也给家庭带来直接和可衡量的成本。 通过了解不同种类的地方税收,认识到它们对住房、购物、交通和其他日常开支的影响,并了解免税和政策变化,个人可以做出更明智的财务决策。 无论你是一个学习经济学的学生,还是一个准备课课课的教师,还是一个管理预算的家庭,分析地方税收负担的能力都是一个强大的工具。 在不平等加剧和工作模式不断变化时代,关于谁支付什么、什么支付什么的谈话只会变得更加重要。 第一步是确切地知道你支付什么和为什么。