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澳大利亚财政部如何通过财政政策解决收入不平等问题
澳大利亚财政部是负责向政府提供财政政策、预算管理和经济改革方面咨询的中央经济机构。 其长期优先工作之一是解决收入不平等 — — 整个人口收入分配不均。 通过累进税、定向转移支付和社会投资相结合,财政部致力于缩小差距、增强社会流动性和支持经济稳定。 本条审视了澳大利亚财政部解决收入不平等问题的机制、影响和未来方向。
了解澳大利亚收入不平等的情况
收入不平等衡量高收入和低收入家庭之间的差距。 在澳大利亚,最常用的衡量标准是基尼系数,其中0代表完美平等,1代表完美不平等。 根据澳大利亚统计局,2019-20年澳大利亚的基尼系数为0.316。 虽然这略低于经合组织的0.39左右的平均值,但反映了1980年代和1990年代差距扩大之后的一段相对稳定的不平等时期。
收入不平等的驱动因素复杂而相互关联:
- 全球化和技术变革减少了对常规生产和文秘工人的需求,同时提高了高技能职业角色的回报。 中等收入工作“被抛弃”是市场收入不平等加剧的主要原因。
- 财富集中:[ 资产价格的增长,特别是在住房和退休金方面,对年长、较富裕的家庭的利益特别大。 根据格劳坦研究所,20%的澳大利亚最富有家庭拥有超过60%的私人财富。
- 教育差距:[ 获得优质教育和培训影响收入潜力,具有高等教育资格的人的平均收入比没有高等教育资格的人高得多,而且随着时间的推移,保险费也有所增加。
- 人口趋势: 老龄化、单身家庭不断上升以及工作临时化日益加剧,都促成了收入分散。
- 住房可负担性:[] 房价和租金上涨挤压中低收入家庭,特别是在大城市,减少可支配收入,增加机会不平等。
理解这些根源对于制定有效的财政对策至关重要。 财政部的政策工具箱侧重于事后收入再分配,但也旨在通过对人力资本和社会基础设施的投资来解决结构性不平等问题。
财政政策由财政部执行
财政部解决收入不平等的主要工具是通过税收和转移系统运作的。 它不依靠单一措施,而是采用分层方法,针对不同的收入群体和生命周期阶段。
累进税
澳大利亚的个人所得税制度是累进的:边际税率随收入而增加。 在2024-25年,免税门槛(最高为18,200美元)的税率以0 % 开始,超过19万加元的收入则上升至45 % 。 低收入税抵消了低收入者的有效税率。 财政部还管理着[医疗利维(相当于应纳税收入的2%,有免税权 ) 和无私人医院保险的高收入者医疗救助费附加税。
渐进式税收直接减少了可支配收入不平等,因为高收入者贡献了更大份额的收入来资助公共服务和转移。 澳大利亚研究所[的模型表明,如果没有累进税率,基尼系数将大幅提高。 但是,税收支出 — — 如资本收益的优惠待遇(50 % ) 、 退休金缴款和负向调整 — — 给高收入者带来不成比例的利益,部分抵消了累进率。
财政部门经常审查税收组合,以确保税收组合保持公平高效。 最近的改革包括限制优惠退休金上限和限制使用信托收入分割。 尽管如此,税收改革在政治上依然敏感,财政部门的建议强调公平、效率和简洁之间的权衡。
社会福利开支
向家庭转移是政府用于保健和老年护理之外支出的最大类别。
- 老年养恤金:[ 老年人经济情况调查后支付一笔款项,提供安全网和减少老年贫穷,养恤金按工资或价格(以较高者为准)指数,包括房租和水电费补贴。
- 失业福利的充足性是一个长期争论 — — 艾滋病流行期间,失业率暂时上升,但后来有所下降,尽管增加了长期补贴。 财政分析显示,更高的失业福利减少了不平等,但也需要考虑到财政可持续性和工作激励。
- 家庭税收补贴::] 帮助有子女的家庭的两个组成部分:家庭税收补贴A部分(根据收入)和家庭税收补贴B部分(针对单身家庭),这些转移已显著减轻了儿童贫困。
- 残疾支助养恤金和 照顾人付款:向因残疾或照顾责任而无法工作的人提供收入支助。
- 国家残疾保险计划: 虽然不纯粹是现金转移,但残疾保险基金支持使社会和经济参与成为可能,通过减轻家庭的财政负担间接影响收入不平等。
转移对减少不平等非常有效。 经合组织估计,澳大利亚的税收和转移系统在2010年代末将基尼市收入系数从0.47降至0.32,这是经合组织国家中最大的削减之一。 财政部的作用是确保这些方案在人口压力下目标明确、可持续。
税收抵免和福利
与美国不同,澳大利亚没有大规模所得所得税抵免,但使用一系列有针对性的税收抵消和福利来支持中低收入家庭:
- 低所得税和中所得税减税(LMITO)是2018年推出的一项临时措施,2021–22年后取消. 其到期受到批评,因为低薪者增加了边际有效税率.
- 老年人和养恤金领取者减税: 减少收入不大的老年养恤金领取者的纳税责任。
- 私人健康保险退款: 虽然主要目的是鼓励接受私人保健,但经济情况调查的退款支持中等收入的家庭。
- 儿童保育补贴:政府支付一项减少自付儿童保育费用,使父母、特别是母亲能够参与劳动力队伍,通过支持家庭收入和幼儿发展,间接减少不平等。
财政部评估这些抵消的成本效益。 2023年的代际报告强调,许多税收支出即使没有上限或改革,也增长不可持续。
最低工资政策
公平工作委员会制定了国家最低工资,财政部则对工资决定的影响进行经济分析。 目前最低工资(截至2024年7月)为每小时24.10美元,即每38小时915.90美元。 财政部在年度工资审查中强调保护低收入工人与维持就业增长之间的平衡。 最低工资增长可以直接减少家庭不平等,但如果设定过高,可能导致工作损失,从而伤害同样的弱势群体。
财政部门在最低工资之外还支持促进集体谈判、技能培训和产业多样化的政策 — — 所有这些政策都能够加强低收入工人的工资增长。 但是,澳大利亚的企业谈判制度在覆盖面上有所下降,财政部门近期的工作重点是实现产业关系的现代化,以更好地支持低薪工人,同时提高生产力。
财政政策的影响
累进税和慷慨转移的综合效应使澳大利亚成为实现从市场收入到可支配收入大幅降低收入不平等的国家。 经合组织2023年的数据将澳大利亚列为成员不平等减少的第四大国家,吉尼在税收和转移后下降了32%。 劳动适龄人口的贫困率从24%(市场收入)下降到11%(可支配收入 ) 。
然而,仍然面临重大挑战:
- 20世纪80年代,美国央行(ABS)的“财富收益”指数(Gini ) 。 财富不平等比收入不平等高得多。 根据美国统计局,家庭财富的基尼系数约为0.62。 财政部的财政工具对资产积累的直接影响有限,尽管已经提议了遗产税(1979年废除),但并未实施。 税收支出表 显示,超年金和资本收益的优惠让价绝大多数惠及财富持有者中排名前十位的10%。
- 住房的可负担性已经侵蚀了转移收益。 低收入房客将收入的很大一部分用于住房,年轻人群的住房拥有率也有所下降。 财政部的住房可负担性政策 — — 如第一笔住房担保和社会住房投资 — — 与增加需求的税收优惠同时存在。
- 2023年的《2023年代间报告》预测,政府在健康、老年护理和残疾保险方面的支出将从2021年占GDP的5.9%上升到2062-63年占GDP的10.4%,这给再分配能力带来了压力。
- 劳动力市场差距对土著澳大利亚人、残疾人以及生活在地区和偏远地区的人来说依然存在。 主流财政政策往往不能有效地覆盖这些群体,因此需要有针对性的方案。
财政部委托并出版关于这些问题的研究,例如,它工作文件系列包括分析不平等趋势、税收发生率和预算措施的分配影响。
未来方向
澳大利亚财政部正在积极探索改革,以维持或改善不断变化的经济中的股权结果。
税收改革促进公平
目前的税收组合严重依赖个人所得税,而个人所得税在较高的边际税率下效率降低。
- 通过减少税收支出来扩大基础(例如,逐步降低资本收益折扣,限制负向调整,或收紧退休金上限 ) 。 2022–23年税收支出表确定了超过1800亿美元的年度特许权,其中前两位(超减让性捐款和资本收益折扣)严重扭曲于高收入者。
- 土地税改革: 以基础广泛的土地税取代印花税可以减少住房市场扭曲,为更好的服务提供资金,同时是渐进的,因为土地所有权集中在富人中。
- 2022年财政部对跨国税收和企业避税的审查也触及财富税概念,但进步派认为,如果没有这些措施,财富不平等将继续加剧。
社会保障现代化
财政部是政府审查社会保障制度的一部分,重点是支持人们过上生活过渡和支付工作报酬。
- 2023年经济包容咨询委员会建议每天增加29美元(超过目前的补充 ) 。 财政部模型显示,这样的提高将减少贫穷,但需要通过更高的税收或削减其他地方的支出来提供资金。
- 20世纪80年代,美国政府开始对政府支付工资的优惠政策进行改革。 调整支付制度[ – 许多工作年龄支付都具有复杂的扣税率,从而创造了高额的边际税率,困住福利阶层。 财政部正在改革削减工资税,改善对工作的财政激励。
- 普及幼儿教育和保育 ——扩大免费或补贴儿童保育可以促进女性劳动力的参与,并长期减少不平等。
人力资本投资
解决收入不平等问题需要改善教育成果和技能培训。
- 根据《国家学校改革协议》,以需求为基础的学校资助。
- 免费TAFE名额和资助高需求领域的大学名额.
- 新的就业服务模式,为长期失业的澳大利亚人提供更有针对性的支持。
财政部的《代际报告》强调,通过教育和技术提高生产力对于财政可持续性和减少不平等都至关重要。
气候过渡和不平等
向净零经济的转变将产生分配影响。 低收入家庭更有可能生活在隔热性差的家中,而收入中更多的是能源。 财政部正在参与制定公正的过渡政策,如对流离失所工人的收入支持、绿色技能投资以及社区福利基金。 2023年宣布的 网零经济管理局 将设在财政部内,以协调这项工作。
加强数据和评价
财政部正在投资分析能力,以更好地了解不平等动态。 其中包括将数据集(如税务记录、福利记录和人口普查数据)与政策的分配影响模型联系起来。 使用行政数据[可以更准确地确定方案目标并进行评估。 财政部的不平等和税收微观模拟模型用于估计税收和转移变化如何影响不同收入群体。
结论
澳大利亚财政部的财政政策在缓和收入不平等方面发挥着核心作用。 通过累进税、定向转移以及社会基础设施投资,财政部帮助澳大利亚的收入不平等按国际标准保持相对较低水平。 然而,结构性力量 — — 技术变革、住房成本和人口压力 — — 构成持续的挑战。 财政部的未来成功将取决于其能否调整财政工具以适应新的经济现实、扩大税收基础以及确保社会安全网保持充足高效。 正如2023年的《代间报告》所明确指出的那样,在保持财政可持续性的同时实现公平结果需要艰难的权衡。 财政部的严格分析和政策咨询仍将是指导澳大利亚走向更具包容性和复原力的经济的关键所在。