税收抵免可以大大降低你应缴的税额,但许多纳税人忽略了可能导致大量储蓄的有价值的抵免。 事实上,国内税收局(IRS)估计,每年有数百万符合条件的纳税人没有像收入所得税抵免(EITC)那样要求获得抵免,因此没有数十亿美元。 理解这些抵免对于最大限度地提高你的纳税回报率和保存更多辛苦所得的钱至关重要。 在本篇文章中,我们将探索你可能缺失的范围广泛的税收抵免,他们如何工作,以及你如何作为纳税人受益。

理解税收抵免:基本情况

税收抵免是税法中最有力的工具之一,因为这些税法直接减少了你欠政府的税额——美元换美元。 与税收抵免不同,税收抵免只降低了你的应纳税收入。 例如,1000美元的税收抵免减少了1000美元,而1000美元的抵免则减少了1000美元,如果您处于22%的档次,那么税收抵免可能只节省220美元。

税收抵免有两种主要类型:[不可退税和可退税]。不可退税的抵免可以将你的税收负债降至零,但不能低于零,任何剩余抵免都损失;而可退税的抵免即使不欠税,也可以导致退税;有些抵免是部分可退税,这意味着一部分可以退税,而其余的则不可退税。知道您所处理的哪一种对规划至关重要。

通常被忽略的税收抵免

许多纳税人只因为不知道或假设自己没有资格而错过信用。 下面是一些最宝贵和经常被错过的信用,并提供了更多细节来帮助您确定自己的资格。

所得税抵免额(经贸中心)

所得税抵免额 所得税抵免额是针对低收入和中等收入工作个人和家庭的可退还的抵免额抵免额抵免额。2024年,最高抵免额从无子女单身者600美元到有三个或三个以上合格子女的家庭7 800美元不等。资格取决于您挣得的收入、投资收入和合格子女人数。许多没有子女的工人有资格获得较小的抵免额,但往往没有申请。为了获得抵免额,您必须从工作或自营职业中获得收入,并达到每年根据通货膨胀调整的具体收入限额。使用IRS EITC助理工具快速检查您的抵免额。

儿童税收抵免(CTC)

儿童税收抵免 规定每个合格17岁以下儿童可报销最高达2,000美元,其中1,700美元可退还(儿童税收抵免附加),要申请全额抵免,必须调整后的总收入低于20万美元(结婚时共同申报40万美元),信贷阶段逐步超过这些门槛,这一抵免大大抵销了抚养子女的费用,但许多合格家庭因没有申报纳税申报表或没有意识到收入很低而错过。

美国机会税抵免

美国机会税抵免是中学后教育头四年中合格教育费用的部分可退贷款。 合格学生每人可报销2500美元,其中40%(最多1000美元)可退款。 学生必须至少半工半读,才能获得学位或证书。 调整后的总收入超过80 000美元的纳税人(联合申报者160 000美元)的信贷阶段被取消。 许多学生或其父母忽视了这一抵免,因为他们认为这一信贷仅适用于学费 — — 但合格费用也包括费用、课程材料和书籍,即使购买在校园外。

终身学习学分(LLC)

任何高等教育或专业发展都可获得终身学习信贷,对您可以申请的年限没有限制,每份纳税申报单可报销2 000美元(不是每个学生),符合条件的费用包括入学或课程材料所需的学费和费用,不要求学位课程——您可以使用个人课程的信贷来提高工作技能,但是,专卖局长是不可偿还的,而且收入有类似于AOTC的逐步取消,许多纳税人忽略了这一信贷,因为他们将这一信贷与AOTC混淆,或者只假设学位申请者符合资格。

住宅能源效率财产信贷

安装可再生能源系统的房主可以要求获得[居民节能财产信贷(通常称为太阳能税信贷),对于2024年投入使用的系统,信贷为总成本的30%,没有美元上限。 合格技术包括太阳能电板、太阳能热水器、风力涡轮机、地热热泵和燃料电池。这种信贷是不可偿还的,但可以结转到未来的纳税年份。许多房主错误地认为,信贷只适用于新的建筑,或者他们必须直接购买系统 — 事实上,如果房主是原始用户,租赁的系统可能符合条件。请检查 Energy.gov指南 的细节。

储蓄者信贷(退休储蓄捐款信贷)

另一个经常被忽略的信用是Saver的信用,它奖励低收入和中等收入的个人为退休账户(如401(k),爱尔兰共和军或类似计划)捐款。 信用最高可达你缴费的50%,最高可达1,000美元(联合申报者为2,000美元 ) 。 您必须至少18岁,而不是全职学生,而且不声称是依赖者。 许多纳税人认为他们收入太少,无法为退休储蓄,但即使小的缴款也可能触发这一宝贵的信用。 IRS提供了一张 Saver的信用页,并规定了收入限制和资格规则。

应退款与不可退款:为何它很重要

了解某项信贷是否可退税会严重影响您的税收计划。如果税收负债低,则不可退税的信贷可能毫无价值,而即使你一无所有,也可退税。例如,儿童税收抵免是部分可退税的,这意味着收入很低的家庭仍然可以得到最多1700美元的每个孩子的退税。收入所得税抵免是完全可退税的,使其成为低收入工人最宝贵的信贷之一。 像终身学习抵免或住宅能源抵免这样的不可退税的信贷仍然帮助了欠税者,但不能得到退还的盈余。 总是检查你计划要求的每个信贷的退税状况。

详细资格要求

税收抵免的资格因收入、申报状况、年龄和具体情况而异。 以下是最常见漏账的抵免额的扩展准则,包括最近的最新修订。 税收抵免额的调整是按收入、申报状况、年龄和具体情况而定的。

国际贸易资格

2024年,为了获得参加职业资格认证,您的收入和调整后的总收入必须低于某些门槛:对于没有合格子女的单身申报人,职业资格认证必须低于18 591美元;对于有三个或三个以上子女的联合申报人,职业资格认证必须低于63 398美元;对于有单身、户主、合格鳏夫或已婚联合申报的有效社会保障号码(单独申报人一般不合格),投资收入必须低于或低于11 000美元;国税局每年更新这些上限;为最新数字,请检查IRS EITC页。

儿童税收抵免资格

对于儿童税额减免,孩子必须在纳税年末不满17岁,由您抚养,有社会保障号码,并和您一起生活超过半年,该减免开始以修改后的AGI(单身申报人20万元,联合申报人40万元)逐步取消,可退还部分(附加儿童税额减免)要求至少挣得2500美元的收入;退款按2500美元以上收入的15%计算,每个孩子可达1700美元。

教育信贷:主要差异

美国机会税抵免只用于中学后教育的前四年,要求至少半工半读的学位或证书课程,并包括学费、学费和课程材料。 终身学习抵免涵盖中学后教育或培训,包括非学位课程,且对年限没有限制。 两者都有收入淘汰:对ATC来说,淘汰范围为80 000-90 000美元(160 000-18万联合);对LLC来说,为80 000-90 000美元(160 000-18万联合)。 在同年,你无法要求为同一学生提供两种信贷,因此选择给予你最大福利的。

住宅能源信贷资格

这笔信贷适用于在您的主要住所(或某些技术的第二家)安装的合格可再生能源系统的费用。该系统必须在纳税年度的12月31日之前投入使用。信贷额为成本的30%,2022至2032年投入使用的系统没有上限,此后将下降。符合条件的费用包括劳动力和安装。燃料电池财产的信贷额限于每0.5千瓦容量的500美元。请您的安装商提供制造商认证,以确保合格。

如何正确要求税收抵免

申请税收抵免需要适当的文件记录和细节。请遵循这些步骤,尽量提高你的抵免额,避免错误。

  • 采集所有必要的文件——W-2、1099、学费申报表(1098-T表格)、能源系统装置收据、退休缴款申报表和家属出生证明等资格证明。
  • 使用税务软件或税务专业人员: 高质量的税务软件(例如TurboTax,H&R Block,Free File)会带您通过每次信用并询问资格问题。税务专业人员可以识别您可能不知道的信用,并处理诸如自营职业或多重依赖等复杂情况。
  • 填写适当的表格: 如果先前被拒绝,则电子交易分类要求填写8862表; 儿童税抵免使用附表8812; 教育信贷使用表格8863; 能源信贷使用表格5695。
  • 双检查收入限额:对照淘汰阈值验证您修改过的AGI. 许多信用逐步取消——如果接近限额,收入的少量减少(例如推迟奖金)可以保持您的资格.
  • 审核和提交: 在电子文件之前,请审查您的返回是否准确。常见的错误包括社会保障号码不正确、表格缺失和收入计算错误。国税局拒绝以不匹配的信息返回,这延误了退款。

国家税收抵免:不要忘记地方机会

除了联邦信贷外,许多州还提供自己的税收抵免,从而进一步降低你的州税负或提供额外的退税。 例如,一些州有州一级的所得税抵免,而这种抵免往往会占用联邦ETC的联邦信贷,而后者往往占联邦信贷的一定比例。 其他常见的州信贷包括儿童保育费、教育储蓄和可再生能源的抵免。 一些州还提供慈善捐款或收养费用的抵免。 请检查州税务当局的网站或诸如的“工人和家庭税收抵免”网站,以了解具体州的信息。 不要认为,由于联邦信贷被声称,州信贷自动适用 — — 许多州信贷需要单独的形式或计算。

税收抵免额的最近变化(2023-2024年)

税法不断演变,保持时序至关重要。 近年来,一些变化影响了关键信用:

  • 2024年,由于通货膨胀调整,最高信贷增加,国税局还扩大了“合格子女”的定义,以适用于某些涉及收养和寄养的情况。
  • 儿童税收抵免: 虽然2021年强化版(增加到每个儿童3 600美元)到期,但目前的2 000美元抵免仍然有效,每年辩论扩大反恐委员会的立法提案——检查国税局网站,以便了解年中的最新情况。
  • 能源信用: 2022年的"通货膨胀降低法"将住宅能源信用提高到了30%,直到2032年,并增加了电池存储技术等新类别. 保证您拥有最新的IRS安装指南.
  • 教育信贷: AOTC和LLC的收入限额每年根据通货膨胀进行调整,2024年,淘汰幅度略高于2023年,使得更多的纳税人有资格.

总是参考IRS信用和扣除页 的最新信息.

要求抵扣税款时常见的避免错误

即使知道这些信用,错误也会造成延迟或拒绝。避免这些频繁的陷阱:

  • ” 不敢申报回报: 许多没有纳税义务的低收入工人假设他们不需要申报 — — 但这是像ETC那样要求可退还信贷的唯一办法。 即使你没有欠税,也要备案以获得可退还信贷。
  • 报告收入: 收入低报可以减少或取消信用资格,而高报则可以引发审计。 准确报告所有工资、小费和自营收入。
  • 224. 忽略了依赖性规则: 对于儿童税收抵免,孩子必须拥有有效的社会保障号码,并和你一起生活超过半年。
  • 不检查淘汰: 一些纳税人的收入略高于淘汰门槛,并假设他们没有资格,但有部分信用。 在放弃之前,请检查确切的淘汰范围。
  • 双重索赔的教育费用: 不得为AOTC和LLC要求同样的学费,也不得将同样的费用用于免税奖学金和信贷。

规划前期:如何最大限度地增加明年的信贷

税收准备不必是被动的。您可以全年采取措施,以最大限度地提高获得信贷的资格:

  • 只要扣: 如果你一直从象ETC这样的信用中收到大量退款,考虑调整你的W-4以减少扣款,并在整个一年中增加你的实得工资。但注意不要低收和欠罚。
  • 向退休账户缴款: 向传统的爱尔兰共和军缴款或降低你的AGI的401(k),这可以使你处于几笔信贷的淘汰限额。此外,你也可以获得拯救者的信贷。
  • 计划教育开支: 如果在大学的前四年有学生,尽可能通过在一个纳税年度支付学费和书本开支来尽量扩大AOTC,而不是分散开支。 与529个计划分配相协调,以避免双重福利。
  • 跟踪家用能源改进: 如果计划安装太阳能电池板或其他可再生系统,那么在您有纳税责任使用不可偿还的信贷时,安装时间要与纳税年份相一致。结转规定允许您在多年内使用该信贷。
  • 监管立法修改: 新税单可以年中扩大或修改信用。 订阅国税局的税收提示或声誉良好的税通讯以保持知情。

结论

税收信贷可以提供巨大的财政收益,然而许多纳税人由于缺乏意识或复杂的资格规则而错过了这些机会。 通过了解各种信贷 — — 从收入所得税信贷和子女税收信贷到教育和能源信贷 — — 就可以将更多的资金放回你的口袋。 记住检查联邦和州信贷,使用准确的文件,并随时了解年度更新。无论你用软件还是雇用专业人士,都要花时间审查所有你可能有资格获得的信贷。 努力可以用大幅提高的退税额或减税账单来偿还。 不要将免费的钱留在桌上,以你应得的信贷为条件。