了解收入報告的稅務責任

守稅是每個收入人和企業的基本义务。 守稅的核心是准确及时地向美國國稅局等税务局報告所有收入。 不正确報到收入會導致懲罰、利息、稽核甚至法律后果。 無論你是全职的員工、自由职业者、投資者或企業所有者, 都清楚要報到收入的確切性, 如何報到, 以及所應加的扣稅和抵免, 都對保持守稅和減低稅負擔至关重要。 這份全面指南將讓你從收入報到的每個重要方面, 從查明可報到避免共同的陷阱, 都能夠自信地履行你的稅責。

收入報告是什么?

收入報告是特定稅年向稅務局披露所有收入和財產收益的程序。這包括從就业、自雇、投資、租房、政府福利以及幾乎其他任何資源中獲得的錢。 稅法要求纳税人向所有來源报告毛收入,除非法律明确排除。國稅局依靠這些報告來計算你的稅務責任,确定抵免和扣除資金的资格,并確認稅法的遵守。

了解收入報告的全體性是負責的稅務管理的第一步。 單單是報告你的主要薪水是不够的, 許多小或不定期的收入流也得交稅。 關鍵是保持完整的記錄, 了解你收入源所产生的不同形式和記錄。

您必須報告的收入類型

大部分的稅收都以不同形式存在。 以下是最常見的分類, 包括纳税人常忽略的細微分類。

1. 工资、薪金和小费

這是最直接的類別。 如果您是員工, 您的用戶會發出一份表格 W-2 , 顯示您的工資、小費和其他補償, 以及扣稅。 W-2 上的所有數據必須上報。 即使雇主沒有記錄, 也必須上報小費, 如果他們在一個月內總費20美元或更多。 很多人認為小費是「 超過 ” 或 低于 表格, 但國稅局認為完全可以稅收 。

2. 自营职业和商业收入

自由營運者、獨立承包商、獨立業主及合伙人必須報告從他們的營業中獲得的所有收入。 其中包括以发票、1099NEC表格、現金、易货或其他任何形式收到的付款。 即使你收到1099表格, 你也要負責報告所有的收入, 不只是表格上寫的。 常见的來源包括自由營運、顧問、騎車駕駛、網路銷售、直銷等。

自行開業者也得缴纳自雇稅(社會安全及醫療),

3. 收入

投資收入包括銀行帳戶利息、股票股利、股票、债券或不动产等出售资产的資本收益。利息和股利通常在1099-INT和1099-DIV表格中报告。资本收益在1099-B表格中报告。注意,即使利息( < 10美元)少,也要上報。收稅-出售投资以抵消收益——是合法策略,但需要小心地报告。

4. 租金收入

租房人必須要上報所有租金支付和租房收入(例如停車、洗衣或晚付),你也可以扣除房產利息、房产稅、修理和折旧等支出。 保持收入和支出的詳細記錄至关重要。國稅局把租房地產當做商业活动,因此,可能需要依不同程度的參與程度而制定表E或表C。

5. 退休收入和养恤金

傳統的IRA、401(k) 計畫和退休金計畫的分類一般都是應稅的。只要符合某些條件, Ros IRA 分配是免稅的。 如果您的总收入超过特定阈值, 社保福利也可以部分應稅。 每個資源都會產生你必須在報酬中包含的表單( 例如 1099- R, SSA- 1099) 。

6. 政府福利和其他来源

2019年前完成的离婚協議下收到的赡养金是應纳税的(對後期協議适用新規則 ) 。 賭博贏家,包括彩票和賭場的付錢,都是應稅的,必須上報。 獎金、獎金、陪審團稅金、甚至取消的債務(有些情况下)也算作收入。 通则:如果你收到錢或有價值的錢,而稅法未明確排除,那很可能是應稅的。

收入的准确性

確切地報告收入不只是法律要求,

  • 國稅局有一套复杂的系統,可以對第三方表格(W-2,1099s)進行交叉檢查。 漏報會引發稽核,造成背稅、罰金(少付的20%或更多)和利息。
  • 確保您能支付正確的稅金。 漏報會導致預期的帳單; 過報( 不應稅的報酬收入) 可能意味著多報稅。
  • 許多稅務抵免和扣除, 如收入稅務抵免(EITC)或兒童稅務抵免, 都依據您報到的收入。 報告正確的數量可能增加您的退稅或降低您的稅務費。
  • 持續的成績會有可靠的金融歷史, 對於貸款申請、租借協議、企業計畫都有用。
  • 提供准确的報酬可以減少審查的風險,

如何報告收入:一步一步的指南

報告收入可能看起來很可怕, 但將它拆分成可管理的步骤, 简化了流程。

第1步:收集所有收入文件

收集所有顯示您在稅年收受的錢的文件。 其中包括:

  • W-2] 由各雇主提供
  • 1099-NEC,其他杂项收入1099-MISC
  • 1099-INT 取自于銀行的利息,1099-DIV 取自股息
  • 1099-B 股票交易經紀人
  • 1099-R 退休分配
  • 社会保障福利SSA-1099
  • 表格未包括的現金支付、PayPal/Venmo交易和任何其他收據

任何付款都不要只依靠第三方表格, 有些付款人可能不會發表表格, 但收入仍可報。

第2步: 選擇正確的稅單

個人最常用的表格是 1040 系列。 簡單的W-2收入, 表格 1040- EZ( 2017年以后不再可用) 或普通的 1040 即可。 更複雜的情況需要附加排程 :

  • 自营职业收入附表C
  • 租金和特许权使用费收入附表E
  • 资本损益表D
  • 表1,增加收入和调整

企業單位( 單位擁有者、 有限權公司、 S- 公司 、 C- 公司 ) 有自己的形式( 例如 1040 附表 C、 1120S、 1065 ) 。 依您的結構選擇。 如果您不確定, 請參考國稅局的 [ [FLT: 0] 格式和出版物指南 [[FLT: 1] 或稅務專家 。

第3步: 准确輸入收入

將所有收入轉至您的稅單上的適當行。 通常的錯誤包括轉換數字、 略過小數位、 或忘記包含一個晚到的 1099 。 使用可以直接匯入表格中的資料的稅單軟體來減少手動錯誤 。

第4步:所有可适用的扣减和抵免

在完成你的回報前, 確保您要求您所應享受的每一個扣稅和抵免。 這些可以大大減少應纳税收入或欠稅的金额。 例如, 如果你是自雇的, 您可以扣除家用办公費、 醫療保險金和退休金。 如果您有孩子, 請查看兒童稅收抵免。 關於教育費, 請參考美國機率抵免或终身學習抵免。 详情請參見下一节 。

步數 5: 檔案您的回覆在截止日期前

個人的標準稅務填表截止日期為4月15日( 或下一商業日)。 如果您不能按时填表, 請使用表格4868 要求延期。 延期至10月15日, 但任何欠稅仍必須在原期限前缴纳, 以避免罰金和利息。 您可以以電子檔案( e- file) 或信件方式填表。 E- file 更快速、 更准确, 并立即提供收據的確認。 许多自由選項都可通过 [ [FLT: 0] 的 IRS Free File [[FLT: 1] 供符合資產者使用 。

通常的錯誤, 避免在報酬收入時發生

也最常犯錯, 也最常避免錯誤。

未報告所有收入

人們常認為, 如果他們不收到1099美元, 收入就不會被稅收。 這是假的。 所有收入, 不管你是否收到表格, 必須報告。 國稅局可以重新整理你的銀行存款和生活方式證據的收入。 特別要小心現金支付、線上演出和易货交易。

混合个人和商务开支

國稅局會仔細檢查這些, 分開你的帳戶和信用卡, 只扣除你生意所必要的普通支出。

投資收入不正確

常见的錯誤包括忘了報告少量利息、把資本收益和股息混為一谈、或處理成本基數調整不當。 使用您的经纪帳單和表格 1099-B。 如果您賣了資本, 您需要正确計算成本基數, 尤其是為繼承或禮物股。

失收

如果您是自雇或有可观的投資收入, 您可能需要按季度缴纳估計的稅。 省略這些稅會導致低稅的處罰, 即使您在提交時已足额缴纳。 國稅局期望全年缴纳稅金。 使用表格 1040-ES來計算和按季缴纳 。

忽略州和地稅

收入報告不只是聯邦的,大多數州也要求所得税申报,有些市有地方稅。你報告的聯邦收益一般流到州和地方的報酬,但規則不一。你跟本州稅務局查查具体要求。

影响收入报告的减稅和信贷

人們會用減少和抵免的法錢來減少稅務。

上下扣除(收入调整)

它們直接從您的毛收入中减去, 以算出調整的毛收入。 無論您是否逐個列出, 都可以得到。 例如:

  • IRA 捐款(只限传统的IRA)
  • 学生贷款利息(最多2500美元)
  • 健康储蓄账户捐款
  • 自雇稅扣除 (扣除雇主等值部分)
  • 自雇健康保险]

逐一扣除

您可以選擇接受標準的扣款( 基于檔案狀態的平價) , 或是將扣款分類列出來。 通常的分項扣款包括抵押利息、州和地稅( 上限為 1萬美元 ) 、 慈善捐款、 醫療費用都超過 AGI 的7.5% 。 比較兩項選項, 以了解您应稅收入的降低程度。

税收抵免(直接美元抵扣)

抵免比扣稅更有價值,

  • 收入低到中等的工人,可退款。
  • 子女稅抵免:[ 符合條件的每名子女可達2000美元(部分可退款)。
  • 美國機會信贷:[ 大學學費和學費(每名學生最多2,500美元)。
  • 〔〕生活學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學習學
  • 子女和受抚养人照料信贷:

每份信用都有資格規定和收入限制。 使用 [[FLT: 0]] 的IRS信用和扣值頁[[[FLT: 1]] 來探索您符合的資格 。

特殊情形:自雇、吉格經濟和副休士

許多人都認為這項計畫是一種不尋常的,

自雇稅

如果您從自雇( 净利得 ) 中賺得 $400 或 以上 , 您必須 缴纳 自营职业 稅, 包括 社保 和 醫療 。 其 率 在 160 200 美元 (2023 美元, 每年 調整 ) 的 首 16 3% 的 净额 中 。 您可以從中扣除 一半 的 。 使用 附表 SE 計算 。

季度

扣缴和退稅後,您至少欠1000美元稅,國稅局希望您每季度缴纳估計的稅。 漏缴這些稅會引起少缴的罰款。 計算您的稅務總責任,再除以四。 使用國稅局的直接支付或國稅局的聯邦稅務支付系統(EFTPS)來支付。

自我雇工的紀錄基本要求

保持收支的細節記錄。 使用計算軟體或電子表格。 保留買賣的收據、 以及文件里程、 家用辦公室及設備。 國稅局建議自檔案日期起至少保存三年, 在某些情况下更長。

資源與尋求專業幫助的時間

許多纳税人可以自己提出報酬, 复杂的情況需要專業援助。 以下是如何知道自己需要什麼, 以及需要在哪裡找到幫助。

自己做工具

IRS 通过 [[FLT: 0]] 自由檔案程式向收入低于一定阈值的纳税人提供免费的稅務準備工具。 商稅軟體( TurboTax, H&R Block 等) 包括向导的向导, 問及您的收入来源, 并自動填充正確的表格。 這些對直接的報酬是很好的 。

什麼時候雇稅專家

考慮雇用一位執照公開会计师、注册代理或稅務律師,如果有下列任何一個适用:

  • 你擁有一間公司(尤其是S -corp或C -corp)
  • 有很多投資收入 租房或海外資產
  • 你正在處理稽核 稅務債務 或刑事稅務調查
  • 你的生活有重大改變(婚姻、离婚、繼承、賣房子)
  • 你對扣稅、信用或報告要求不確定
  • 你的稅務年年有變

專業者可以找出你可能錯過的扣值來省錢 但他們的首要價值是遵守 避免成本高昂的錯誤

免费援助方案

國稅局的[ 自愿所得税援助[VITA]和 老年人稅務咨詢 程序可以提供免费稅務幫助。

結 论

運算收入的稅務不僅是一年一次的任務,它需要組織、了解和勤勉。從了解各种收入的來源,你必須報告掌握檔案的步子,利用扣除和信用,每個因素都扮演了确保你履行法律义务的角色,同时优化你的財政地位。錯誤可能成本高昂,但只要有适当的文件、及时的提交和正确的資源,你就可以自信地提出准确的回报。如果你的處境感到压倒一切,就記住专业幫助是可用的,而且常常值得投入。只要你保持积极主动地了解稅法,你就將一個負擔擔子變成一個可以控制甚至有益的金融生活的觀點。