2015年印度政府推出的數位印度倡议从根本上重塑了公民與公共服務的互動。 數位推進中最具有改革性的應用性是稅政的现代化。 該倡议用網路平台取代了纸面的、當面的程序,使得稅務支付更加方便、透明、高效,讓個人、企業和稅務專家都更加方便、透明。 如今,成百上千的纳税人都用舒适的家鄉來填表和付款,减少官僚的拖延,提高全國的遵從率。

包括引入的關鍵平台、已实现的效益、目前的挑戰、以及印度數位稅的未來方向。

數位印度的愿景及其对稅務的影響

數位印度的成立旨在將印度轉變成數位化的社會和知識經濟。 該計畫的三个核心愿景领域是:數位基础设施對每個公民的效用、按需治理及服務以及公民數位權。 税收是國家與公民之間的一個關鍵交關點,是數位化的自然焦點。

數位印度之前,印度的稅務守法因所得税局排長排長隊、人工填表以及文件的實際提交而受阻。 这一过程不仅耗时,而且容易出錯、失蹤和腐敗。 引入电子檔案(e-filing)和貨品及服務稅(GST)網路代表了范式的转变,符合大數位印度的效率、透明度和方便做生意等目標。

稅金支付中關鍵數位倡議

所得税电子浮动门户

所得税部的电子報税入口( 收入稅电子報税門())是個人和企業遵守數位稅法的基石。 纳税人可以上傳所得税申报表,上傳支持文件,追蹤退稅状况。 該入口也方便於通过集成的支付网關,在线支付預稅和自評稅。 最近更新引入了预先填充的ITR表格,從26AS(年度稅單)和先前的報稅表中提取資料,进一步简化了此流程。

GST 端口

2017年7月推出的GST制度將多項间接稅整合成單一稅。 GST门户网站[(由GSTN管理)是通用數位平台,用于登記、歸檔、支付和退款處理。 它讓企業可以上網、季度和年度報稅、申請輸入稅抵免、以及與銷售商對應。 該门户网站與核算軟體和銀行系統的無缝整合大大降低了企業,尤其是中小企业的合规负担。

數位支付平台

數位印度計畫通過BHIM(Bharat Interface for Money),UPI(United Aidline Interface)等平台以及Paytm,Google Pay,PhonePe等大量第三方應用程式,推廣數位支付。 這些平台現在已與稅務支付系統整合,使纳税人能使用銀行帳戶或數位錢包直接支付。 例如,所得税门户网站接受以網銀行、借方/信用卡和UPI等方式支付,而GST门户网站有专用的支付模組連結到經授权的銀行。

移动應用程式

所得税部推出官方所得税App(Android和iOS上可使用)。 應用程式讓使用者可以查看稅務抵免、檔案回報、支付、發送訊息給稅務局。 相类似, GST 门户网站提供一個可動應用介面, 以及專門的應用程式, 供回報和追蹤。 這些手機解答方法對城乡半城區的稅務者來說尤其有價值, 其宽带連通性可能有限, 但手機網路普及率很高。

其他显著举措

  • E-Assessment Project 2019:[ 用線上流程取代了面对面的審查評估,使纳税人能回應查詢,以电子方式提交文件.
  • 雇主和扣稅人可以提交TDS回復, 發送電子 TDS 憑證( 表格 16), 並且透過TDS-CPC的入口校正錯誤。
  • 年度資訊表(AIS)目前提供纳税人財務交易的全景, 使預置的填充更准确, 也減少人工資料輸入。
  • 走向無面的訴求和無面的評估, 目的是減少人間接觸, 以及取消裁量權,

數位稅收制度的好处

方便和方便

數位平台讓纳税人可以提交報酬, 支付24×7, 免得在工作時段去稅務局。 這比先前的系統有重大改善, 纳税人必須提交表格, 排隊排長, 特别是在登記高峰期。 能夠從任何網路連通裝置上取得服務, 更讓稅務合规更加包容, 尤其對自雇專家、小企業主、以及居住在偏僻地區的個人而言。

节省時間和成本

自动化大大缩短了完成稅務所需的時間。 例如, 使用预填表的有薪个人, 电子報稅平均需要30至45分鐘, 而用人工填表和到辦公室看書的時間。 企業們可以使用GST 的整合回報, 該回報自動填充发票上的交易資料, 减少人工錯誤及對應時間。 此外, 數位支付可以消除處理實現現現金或需求單的費用和風險。

透明度和减少腐败

數位記錄留下了可以由稅務局和纳税人共同監督的審查記錄。 透明度减少了手動系統中常见的行贿、勒索和其他貪腐行為的機會。 無名的评估和上诉系統进一步确保了裁判以證據而不是個人的交互作用为基础。 因此,纳税人對系統公正性的信心也因此增加。

改善合规和税收

简化程序會鼓勵自愿遵守。 提交的所得税申报數從2014-2015财政年度的5 200萬份增加到2022-23财政年度的7 400萬份(來源:收入部 ) 。 GST的注册也激增,截至2024年,已注册的商業已超过1.4億家。 數位追蹤交易(例如,通过26AS表格和GST回報)使企業更難於少報收入,导致税收增加,税收基础也更加廣泛。

更好的决策資料分析

數位平台產生大量有條理的資料,供稅務局和决策者分析。 數位平台有助于找出經濟潮流、探測异常(逃稅)以及制定更有效的稅務政策。 例如,GSTN系統每月處理數以百萬計的发票,从而可以实时監控供應鏈和消费模式。

工作

許多挑戰仍會阻礙全社會各界全面獲得數位稅金的優惠。

數位识字和知識

許多印度人、尤其是長者、農民, 都缺乏通路網路稅關所需的數位技術。 語言障礙及使用者相關功能也無法讓人意識到,

互聯互通和基建

印度的可靠網路接入仍然不普及。 很多鄉村和偏僻地區都經歷了慢速、常斷電或缺乏寬頻基础设施。 移动網路可能是唯一的選擇,但數據成本和设备限制可以限制使用。 在登稅高峰季,稅務入口偶尔會遇到伺服器超负荷,导致停運和失業。

网络安全和資料私密性

税收數據越來越數位化,網路攻擊、數據失竊和身份盜竊的風險越來越大。 纳税人對敏感金融信息的安全有正確的關注。 政府已經采取了兩因素認證和加密等措施,但要繼續投資网络安全基础设施,以及安全網絡教育。

抵抗变革和遵章守法

某些纳税人,尤其是那些習慣人工流程的老企業主,因害怕科技或不信任而抵制移入數位系統。 稅法和入口界面的频繁變化也造成守法疲劳。 政府必须确保數位平台方便使用,而且过渡支持(如服务台、教學)也隨時可以提供。 人們會在網路上看到,當地的數位平台被使用時,他們會被使用,而他們會被使用。

包括小型和非正规部门

中小微企業(MMES)往往缺乏資源投資於計算軟體或雇雇稅專家。 非正式的企業是印度經濟的一大部分,但大多不在正式的稅網之外。 GST 构成計劃和簡化的報酬(例如小纳税人的SHAJ)等數位計畫旨在將更多非正规企業帶入到聯合體中,但收養仍然有限。

政府和工业部门努力应对挑戰

也將改善數位稅務環境:

  • 包括稅務和支付等, 提供超過5lakh的數位服務,
  • 提供專門電話線、電子郵件支援、以及以聊天機為基礎的協助,
  • 所得税部已減少了ITR表格, 并引入了工薪工薪的簡化一頁表格(ITR-1)。
  • 對於沒有網路存取的纳税人, 已存在線下檔案選擇(例如, 通过指定的收藏中心)和可下載的公用设施。
  • GSTN及所得税入口定期接受安全審查,
  • 与金融科技公司的合作:[ 与付款集合器和銀行的伙伴关系促进無缝數位支付集成。

前景:AI、Blockchain 和Beyond

數位稅金的支付可能會由新兴科技所塑造,

人工智能和机器学习

AI的動力工具可以分析歷史稅資資料,找出高風險的審查案例,預測遵守行為,並為纳税人提供個性化的指導。 查特博特和虛擬助理可以處理例行的調查,讓人員解脫複雜的問題。機器學習算法也可以在GST下探明发票資料中的舞弊模式,改善執行。

不可移動紀錄的區塊鏈

板塊鏈科技可以提供所有稅務交易的防篡改分类帳簿,增强信任和透明度。 例如,基于板塊鏈的GST系統可以实时核查发票和輸入稅抵免申請,减少爭議和舞弊。 政府已在电子路費系統中试行了板塊鏈,并可能把它延伸至稅務申請。

API 整合與開放架构

應用程式介面讓第三方軟體( 如帳號套件、 薪工單系統) 可以直接連接稅務入口。 這會減少人工資料的輸入和錯誤。 所得税部最近推出一個沙盒, 供 API 集成, 鼓励開發者建立符合的應用程式 。

扩大填充前的返回和实时报告

銀行、雇主、股票交易所和其他实体(通过AIS系統)都提供了更多的金融資料,預期的報酬將變得越來越准确。 最後,纳税人只需要审查和確認報酬,這讓這項交易幾乎沒有費力。 实时的報酬大宗交易也有可能轉而采用更直接的收稅模式。

更注重資料隱私與授權

數位稅制更加全面,數位私密性將仍然是一個關鍵的關鍵。 政府提出的2023年數位個人數位數位數位保護法案旨在讓公民更加控制自己的個人數據。 稅務入口需要遵守這些規定,确保數據收集只限於必要,而且同意是明确的。

結 论

數位印度計畫無庸置疑地简化了數百萬印度人的稅金支付, 減少了官僚主义的障礙, 增加了透明度。 從廣泛采用电子檔案和GST入口到整合數位支付平台, 過去10年的進步都非常显著。 然而, 旅程還遠未完成。 解決數位素學差距、改善基礎、提升網路安全等問題仍是重中之重。

展望未來,AI、板鏈和实时資料處理的整合將讓稅務合规更加無缝。 印度繼續投資數位基建和包容性政策,可以进一步推进數位經濟的愿景,而支付稅金不再是一项負擔,而是一项簡單透明的公民責任。