Table of Contents
澳洲財政部如何通过財政政策解决收入不平等
澳洲財政部是负责向政府提供財政政策、預算管理及經濟改革方面建議的中央經濟機構。 其持久的重點之一是解决收入不平等 — — 人口收入分配不均。 財政部通过累進稅制、定向轉換支付和社会投資等措施,努力減少差距,增强社會流动性,支持經濟穩定。 文章研究了財政部在澳洲收入不平等问题上的機制、影響和未来方向。
了解澳洲收入不平等
收入不平等度衡量高收入和低收入家庭之间的差距。 在澳洲,最常用的衡量尺度是基尼系数,其中0代表完美的平等,1代表完美的不平等。 根据澳洲統計局[,2019-20年澳洲的基尼平均可支配家庭收入是0.316。 澳洲的基尼系数略低于经合组织的平均值,约为0.39。 其反映出在20世纪80年代和90年代差距拉大之后,不平等度相对稳定。
造成收入不平等的驱动因素是複雜而相互关联的:
- 全球化和技术變化减少了對日常生产和文工的需求,同时增加了高技能職業角色的回报。 中收入工作被「吞噬」成了造成市場收入不平等上升的一大力量。 中收入工作在20年前就已經開始了。
- 澳洲最富有的20%家庭擁有超过所有私人財產的60%, 據 Grattan Institute。
- 教育差距: 获得优质教育和培训會影響收入潜力,有高等教育資格的人平均收入比沒有高得多,而且保险费隨時間而增加。
- 年齡老化、單人家庭增加、工作隨時增加,
- 房屋價格和租金的上升壓榨中低收入家庭,
了解這些根源是制定有效的财政对策的关键。 國稅局的政策工具箱侧重于事后收入再分配,但也旨在通过人力资本和社会基础设施的投資来解决结构性不平等。
由财政部执行
國稅局的治療收入不平等的主要工具是稅務和轉帳制度。 它不依靠單一措施,而是使用分層的方法,以不同收入群体和生命周期的階段为目标。
累進稅制
澳洲的個人所得税制度是累進的:边际税率随收入而增加。 在2024-25年,免稅门槛(最高18,200美元)的税率以0 % 起步,超过19萬美元的收入則升至45 % 。 低收入稅抵消了低收入者的有效税率。 國库也管理著 医疗利維(2 % 应稅收入,有免税)和無私人醫院保險的高收入者醫學院利維附加稅。
累進性稅直接减少了可支配收入的不平等,因为高收入者贡献了更大比例的收入來為公共服务和轉帳提供资金。 澳大利亚研究所[的模型表明,不累進性稅率,吉尼系数會大大提高。 然而,税收支出 — — 如资本收益的优惠待遇(50 % ) 、 退休金缴款和负向性 — — 使高收入者受益不甚大,部分抵销了累進性。
國稅局定期检讨稅金搭配,以确保它保持公平高效。 最近的改革包括限制优惠退休金上限和限制使用信托收入分拆。 尽管如此,國稅局的建議仍然在政治上保持敏感,强调公平、效率和簡便的利弊取舍。 國稅局的確在改革中保持了平衡。
社会福利支出
國務院與社會服務部密切合作, 設計及成本化方案,
- 年金: 年金: 高齡人的收入測驗付款,提供安全网和减少年金貧困,按工資或物價(以高者为准)指数,包括房租和水电的补贴。
- 美國的經濟效益是一種不斷的。 其适足性是长期爭論 — — 疫情期间的费率暂时上升,但之后又有所降低,尽管增加了永久的補充。 財政分析表明,更高的JobSeeker比率可以減少不平等,但也需要考虑到财政可持续性和工作激励。
- 家庭稅益金:。
- 残疾支助养恤金]和 收款人付款:向因残疾或照料责任而不能工作的人提供收入支助。
- 國家殘疾保險計劃: 國家殘疾保險計畫(NDIS): 國家殘疾保險基金雖然不僅是金錢轉帳,但支持了NDIS基金,以促成社会和经济參與,通过減低家庭的經濟負擔而间接影響收入不平等。
轉帳在減低不平等方面非常有效。 歐洲共同體估計,澳洲的稅務和轉匯制度在2010年代后期將吉尼市場收入系数從0.47降至0.32左右,而后者是歐洲共同體國家中最大的減值之一。 國務卿的作用是确保這些方案在人口壓力下具有针对性和可持续性。
税收抵免和福利
澳洲與美國不同, 並沒有大规模收入稅抵免。
- 2018年推出的、2021年到22年後移除的临时措施。 其到期日因低薪者增收邊际有效稅率而受到批評。
- 高齡和养老金领取人稅務抵免: 收入微薄的养老金领取人稅務減少。
- 私人健康保险退款:[
- 提供政府支付, 降低自付的保育費用, 讓父母、尤其是母親能參與工作,
國稅局估計這些抵免的成本效益。 2023年的代际報告強調,
最低工资政策
公平工作委員會制定了全國最低工资,國庫卻提供經濟分析,分析工資決定的影響。 目前的最低工資(截至2024年7月)是24.10美元/小時,即每38小時915.90美元。 國庫在年度工資審查中强调在保護低薪工人和保持就业增长之間的平衡。 最低工资增量可以直接减少家庭不平等,但如果定得太高,可能導致工作損失,使同樣的弱势群体受害。
澳洲的企業談判制度在範圍內有所降低, 國稅局近期的工作也集中在使工業關係现代化, 以更好地支持低薪工人,同时提升生产率。
财政政策的影响
累進稅和慷慨轉帳的综合效果使澳洲成為了從市場到可支配收入大幅減少收入不平等的國家之一。 2023年的歐洲數據排名是澳洲成員不平等的第四大,吉尼人税后及轉帳後下降了32%。 工作年龄人口的貧窮率從24%(市場收入)下降到11%(可支配收入 ) 。
也存在一些重大挑戰:
- 金融家的財政工具對資產积累的直接影响有限, 但已提出繼承稅(1979年废除), 但尚未實施。 的税收支出表[ 顯示,超年金和資金收益的优惠使前10%的財產持有者大為受益。
- 租房人把收入的很大一部分花在了住房上,而青年群体的住房拥有率也下降了。 财政部的住房承受能力政策 — — 如第一個住房保障和社会住房投资 — — 和增加需求的税收优惠政策并存。
- 2023年的《跨代報告》預言,政府花在健康、老年护理和残疾津贴方面的支出将从2021年的5.9%增加到2062至63年的10.4%,从而加大了再分配能力的压力。
- 主流財政政策往往不能有效惠及這些人, 需要有针对性地制定方案。
財政部委托和出版關於這些問題的研究。例如,它 工作文件集[ 包括分析不平等趋势、稅務率和預算措施的分布效果。
未來方向
澳洲財政部正在积极探索改革,
公平稅制改革
國稅局已進行改革, 例如:
- 2022–23年的稅務支出表确定了1800多億的年租,其中前兩項(超优惠捐款和资本收益折扣)严重扭曲到高收入者身上。
- 土地稅制改革:[ 以廣泛的地稅取代印花稅,
- 2022年國稅局對跨国稅務和公司避税的審判也触及到財富稅的概念, 但進步派認為, 沒有這種措施, 財富不平等將繼續上升。
社会保障现代化
國稅局是政府社保制度审查的一部分, 重點是支持人們過著生活轉變,
- 2023年經濟包容咨詢委員會(Economic Expension Advisority)建議每天增加29美元(超出目前的補充 ) 。 財政建模顯示,這樣提高會減低貧困,但需要靠更高的稅收或其他地方的開銷來資助。
- 20 年, 工資收入的低收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入收入
- 長期來, 普及幼儿教育和保育 —— 拓展免费或受补贴的保育,
人力资本投资
國務院預算已增加資金,
- 依據國家學校改革協議,
- 提供高需求領域的免費TAFE及資助大學。
- 新的工作服務模式,
國稅局的"代际報告"强调,
气候过渡和不平等
向零度經濟的轉移將有分配的影響。 低收入家庭更可能生活在隔離性差的家中,而收入中更需要多花點精力。 財政部正在制定公正的轉變政策,比如向流离失所的工人提供收入支持、绿色技能投资以及社区福利基金。 2023年宣布的 網零經濟局,將被安置在財政部內,以协调这项工作。
提高資料和评价
財政部正在着力提高分析能力,以更好地了解不平等的动态。這包括把數據集(例如稅務記錄、福利記錄和人口普查資料)連結到政策分配的模擬效果。使用行政資料[可以更精确地确定和评价程序。財政部的不平等和稅務微模擬模型被用来估計稅務和轉移變如何影響不同收入群体。
結 论
澳洲財政政策在缓和收入不平等方面起核心作用。 通过累進稅、定向轉拨以及对社会基础设施的投资,財政部帮助澳洲收入不平等保持了相对较低的国际标准。 然而,结构性力量 — — 科技变革、住房成本和人口壓力 — — 仍會构成持续的挑战。 財政部未來的成功将取决于其能否使財政工具适应新的經濟現實、拓宽稅基、确保社会安全网保持充足高效。 正如2023年的代际報告所明确指出的那样,在保持财政可持续性的同时,公平的成果需要艰难的取舍。 財政部的嚴谨分析和政策咨询仍然將是指引澳洲走向更具包容性和复原力的經濟的关键。