了解你的稅務义务:聯邦、州和地方

開稅前, 您必須清楚了解您的法定义务。 這些义务不是一成不变的。 它們取决于若干因素, 包括您的檔案身份、 毛收入、 收入來源、 以及您住處。 對於聯邦而言, 國稅局要求大多數人若總收入超过某些阈值, 必須提交。 在2024年的稅年, 一個65岁以下的單位申請人若至少能賺到13 850美元, 通常必須提交。 已婚的夫妻若與65岁以下的夫妻共同提交, 其最低收入為27 700美元。 然而, 即使您的收入低于這些數, 您仍需要提交, 前提是您有400美元或更多自雇收入, 或者您需要缴纳特殊稅, 如净投資稅。

州內的稅務又增加了一层複雜性。 绝大多数州都征收州所得税,各自制定自己的報稅要求。 少数州 — — 阿拉斯卡、佛羅里達、內華達、新罕布什爾(只收利息和股息 ) 、 南達科他、田納西、德克薩斯、華盛頓和懷俄明 — — 不征收個人所得税。 然而,即使是在不稅州,如果你經營企業或從其他州得到某些收入,你仍需要提交。 城市或縣所得税等地方稅務,不太常见,但紐約市、費城、俄亥俄州和賓夕法尼亞州也有存在。 忽略地方稅務义务,可能會造成意想不到的帳單和懲罰。

关键取用: 了解你在聯邦的檔案提交门槛,然后研究你的具体州和本地要求。使用表格1040 的IRS指令和本州收入部的网站等資源來確認您的檔案提交狀態。

關鍵稅收截止日期 您無法付給小姐

美國的國家和國家都將税收歸還期推到下一公開日。 對於各國聯邦的稅務日, 該日每年的4月15日為稅務日。 當4月15日是周末或法定假日(如華盛頓的解放日 ) , 截止日期推到下一公開日。 2024年的稅務年(2025年提交)是2025年的4月15日。 然而,這項通则對某些情況下的企業和个人有重要的例外。

企業企業會面临不同的到期日。 例如, 合伙公司和S公司( 提交表格 1065 或 1120- S) 必須在 3 月 15 日 之前提交 。 C 公司( 表格 1120) 通常有 4 月 15 日的截止日期, 但他們可以要求自动延期 6 個月 。 如果您是獨家, 則提交表 C , 作為您个人 4 月 15 日 的 期限的一部分。 必須要分別 。 提交 [ [FLT: 0] 的截止日期 [FLT: 1] 的截止日期 和 交回 [ [FLT: 2] 的截止日期 。 要求延期 ( 表格 4868 供個人使用 ) , 提交文件, 以至 10 15 日為止 。 但 4 , 不會把交纳的税款延長到 15 。 任何未付的稅, 都將會產生利息, 可能會受到遲付的罰, 即使有 延期 。

對於旅居海外的人, 自动延展: 美國公民和居住在國外的外国人在4月15日多付兩個月(至6月15日)的稅金, 但從最初到期日起, 任何未付的余额仍會有利息。 此外, 聯邦宣布的災難受害者可能會得到延長的最后期限。 要遵守這些日期, 請在您的曆上加記號, 並設立個人提醒, 以提前提交, 以避免最後一刻的亂動 。

基本稅單:全面指南

正確的表格要依您的收入来源、 扣除、 信用和实体類型而定 。 原文章列出五個共同表格, 但在此更完整地分解您可能遇到的 。

個人所得税表

  • 表格 1040 [[FLT: 1] ] — — 普通的個人所得税報稅。 大部分檔案者使用此表。 它取代了舊的 1040A 和 1040EZ。 它包含若干個數字的附表( 附表 1 , 附表 2 等) , 以增加收入、 調整和抵免。
  • 1040-SR – 1040格式的版本, 供老年人(65歲或65岁以上)使用。 它的印刷量更大, 包括了老纳税人的內置标准扣值圖 。
  • 1040-NR[ ──被有美國來源收入的非居民外星人使用.
  • 附表C(表1040]——自雇人士必需的独资公司或單人有限责任公司收益或損失。
  • 上表E(表格1040) ——報告租金、版權使用费、合伙公司、S公司、庄園、信托和REMIC的补充收入和損失。
  • 附表A(表1040]] – 曾分類扣除而不是采取標準扣除.

信息返回和收入报告

  • 由您的雇主提供, 顯示被扣的工資和稅金。 您必須在回報( 或以e- file the information) 中附上一份副本 。
  • 格式W-2G – 報告某些賭博贏得者.
  • 1099-NEC [[FLT: 1] 表格 1099- NEC – 報告無員的补偿, 如向獨立承包商的付款。 這取代了表格 1099-MISC 的旧方框 7 。
  • 包括租金、獎金、獎金和醫療費等其它杂项收入。
  • 1099-INT和1099-DIV 表格 – 報利息和股息收入。
  • Form 1099-K – 報告支付卡和第三方網路交易(如PayPal, Venmo). 2024年的门槛值是毛支付$5000,但預計在未來年份會降至$600.

商業实体表單

  • 1120 – 美國公司所得税返还(C公司).
  • 1120-S – 美国S公司所得税返还.
  • Form 1065 – 美國合作收入返还(信息回報;合伙人收到附表K-1).
  • —— 組織的回歸免稅(非營利者使用).

總是雙重檢查您是否使用每份表格的正確的年級版本。 國稅局每年會修改表格, 所以使用上一年的表格會造成延遲或拒絕 。

最大化減法:標準對項目及超越

稅金扣除減少了您應稅的收入。 最根本的決定是采取標準扣除或逐項扣除。 2024年,單人的标准扣除是13 850美元, 結婚者共同扣除27 700美元, 家庭主婦扣除20 800美元。 如果您的總項目扣除率, 如抵押利息、州和地稅最高可達1萬美元、慈善捐款和醫療支出超過總收入的7.5%, 超過標準扣除, 項目的可纳税收入就更低。

包括家用办公費(使用每平方英尺5美元至300平方英尺的簡化方法,或普通方法)、商車費(标准里程率或實際支出)、设备购置(可能根据第179款或獎金折換)、醫療保险费、退休計劃缴款(公共教育部、爱尔兰公共教育部、Solo 401(k)等)。

其他常被忽略的扣款包括教育者支出(最多300美元供教師使用)、學生贷款利息(最多2500美元,但以收入為限制)、健康储蓄帳號(HSA)的缴款以及IRA的缴款扣除。 州一级的扣款可能不同;例如,很多州不允許扣除已付的聯邦所得税,而其他州則提供529個計劃的缴款抵免。研究了你們州在IRS 扣款及信贷頁 和州收入部網站上的具体规定。

稅務抵免:

和減少應稅收入的扣稅不同, 稅金抵免直接減少了您欠稅的金额。 稅金往往會更值錢, 因為他們會降低您的稅金美元換美元。 有些稅金可以退款, 也就是說, 即使稅金抵免超过您的稅金, 您也可以得到超额的退款。 其他的稅金是不可退款的, 只將您的稅金減到零 。

聯邦的主要稅務抵免包括:

  • 低到中等收入的工人和家庭可退稅。 資格取决于收入、報考身份和合格子女數。 低到中等收入的工人和家庭的退休金是高低的。
  • 2024年,每名合格子女可退1 600美元。
  • 美國機率稅務抵免 [AOTC] – 中學后四年的合格教育費最高2500美元,部分可退(最高1000美元).
  • 任何程度的中學都得每份稅利報酬,
  • —— 与工作或找工作時照料合格人有关的支出的不退款信贷。
  • 退休储蓄信贷(Saver的信用) — 供給退休帳戶的中低收入人。

許多州都提供自己的信用,如租戶信用、替代能源設備信用、或州立大學储蓄計畫捐款信用。 總在提交期限前探索聯邦和州立信用。

檔案選擇: 選擇您處境的最佳方法

最好的方法要看你的財務、舒适度和預算的複雜性。

  • IRS Free File — 如果您的调整總收入是79,000美元或更少(2024年), 您可以不費費費使用 IRS 夥伴提供的導碼稅準備軟體。 有些軟體也為任何收入階級提供免费填充表。 透過 。 IRS Free File [[FLT: 3] 來看看你是否合格 。
  • 由於「FreeTaxUSA」(FreeTax)的資訊, 也提供逐個的資訊指引。
  • 注册代理(EA)或注册公共会计师(CPA) – 对于涉及企業、投資、出租物業或多州收入的複雜收益, 專業者可以最小化錯誤, 并最大化储蓄。 透過 國家注册代理商協會[ 或 AICPA 尋找認證。
  • / 老年人稅務咨詢(TCE) – 低到中收入、殘疾、英语能力有限或60歲及以上者免稅助銷。 授證的志愿者在社區地點準備報酬。

不管你選用哪一种方法, e- file 都更快、 更准确, 通常會更快的退款( 通常在21天內 ) 。 文件檔案要處理會花上幾周或幾個月 。

州/州

提交州稅不僅是您聯邦的退稅。 各州都有自己的應稅收入、扣除和抵免規定。 許多州都對聯邦的總收入(AGI)進行「回扣 ” , 然后再自行修改。 例如,州會要求您增加某些聯邦的扣稅(如您在附表A中聲稱的州和地方稅的扣除)或減掉州免稅(如社会保障福利或軍事退休金)的项目。

各州也有不同的截止日期。 大部分州都遵守了聯邦4月15日的截止日期, 但有些州( 例如弗吉尼亞州、特拉華州)有自己的到期日。 如果您住在一個州, 但工作在另一個州, 您可能需要為工作州提交非居民半年的年收入報酬, 并在你家乡州稅報時要求抵免該州稅款。 這可能是稅報遵守方面最困惑的领域之一。 最佳做法是在完成聯邦的回報後才能開始州稅報酬, 以及使用軟體或專業的多州計算。

違背法律的懲罰:如果錯過期限會發生什麼

不按时提交或支付會觸發罚款和利息。 逾期缴纳的罚款是逾期缴纳的月稅( 或分數) 的5%, 即逾期缴纳的税款上限是25%。 如果您逾期超过60天, 最低罚款是485美元( 2024年的返还) 或欠缴的税款的100% 。 逾期缴纳的罚款是每月0.5%, 或25% 。 合并起來, 這些罚款可以很快加起來。 未付的稅和罚款都得利息, 每天加合聯邦短期税率加3% 。

即使你無法支付所有欠款, 也請按期交回, 以避免報復後期的罰款。 國稅局會向那些不能全额交纳的人們提供付款計劃( 安置協議)。 您可以在網路上申請短期計劃( 180天或更短) 或長期計劃( 月度付款 ) 。 雖然低收入的纳税人可能符合降低費用的条件, 但如果你不能交納和不交納稅, 你卻冒著國稅局會為你提供替代的報偿, 通常只使用W-2 收入, 而不扣稅或抵免, 从而產生高得多的稅費 。

一年一度的有组织:保存记录最佳做法

避免稅時壓力的最有效方式是全年保持有組織的記錄。 啟動一個專用資料夾, 物理或數位的檔案。 掃描和標籤收據、銀行對話單、发票、里程紀錄等, 使用QuickBooks、 Xero等計算軟體, 甚至一個專用的電子表格來追蹤月薪和費用。 這不但简化了檔案, 而且在有稽核時也支持您 。

要保存的主要文件包括:

  • W-2、1099、K-1和任何其他收入表
  • 扣除支出的收据(生意、醫學、慈善、教育等)
  • 抵押利息表(1098表格)
  • 收據
  • 年中
  • 以往各年的纳税申报(至少3至7年,依法定时效而定)

數位儲存是可以接受的; IRS 接受扫描版的收據和簽署的文件。 使用云端備份, 并确保您的記錄有密碼保護。 每個月做一點努力, 可以省下四月的頭痛數小時 。

估計稅收與支付計劃

如果你們是自雇、自由职业者或有高额投資收入,通常每季都要缴纳估計的稅金,以避免低薪的罰款。 國稅局要求您至少缴纳本年度90%的稅金或上年度100%的稅金(如果您调整后的毛收入超过150 000美元,则至少缴纳110% ) 。 估計的稅金应于4月15日、6月15日、9月15日和次年1月15日缴纳。 第一次小姐,即使您在4月15日前全额缴纳,也可以受到懲罰。 使用1040-ES表格,通过國稅局直接支付或聯邦稅金支付系統(EFTPS),來計算和支付。

想要掌握季付款, 請尽可能准确地預算當年的收入和扣除。 如果您的收入波动, 您可以使用年化收入分期付款法, 以每個季度的实际收入來改變你的付款。 這可以避免年初的超额付款, 但需要更多記錄 。

共同稅務 揭發錯誤及如何避免他們

連經驗過的檔案員都會失誤。 這裡經常有錯誤, 會延遲退款或引發審查 :

  • [ [FLT: 0]] Math 錯誤 [[FLT: 1] – 簡單的增减錯誤。 E- 檔案軟體會自動計算, 但紙片檔應雙檢查每行 。
  • 錯誤或錯誤的社保數字 [[FLT: 1] —— 檢查所有SSN , 供您自己、您的配偶和您的受抚养人使用。 一個轉移會造成拒絕 。
  • 以為家長, 或以婚姻為主, 或以合夥人更有利。
  • 忘了報告所有收入 —— 國稅局收到所有W-2和1099的複本。 漏漏很容易。 如果您在提交後收到1099, 您可能需要修改 。
  • 分析信用和扣除 – 缺少 EITC 、 教育信用或拯救者信用會留下錢。 使用問問問題的軟體。
  • 不簽署回傳[ – 电子回傳必須用 PIN 簽署; 纸质回傳需要物理回傳簽署。 未簽署回傳被視為無效 。

要最小化錯誤, 在啟動前收集所有文件, 使用稅務預備軟體, 並在您的情況複雜時考慮進行專業審查。 如果您在檔案後發現錯誤, 您可以提交表格 1040- X( 修正的回覆 ) 。 一般您有三年時間來提交修改 。

結 论

掌握稅務申报基本原理是金融健康的基本技能。 了解你的職責、遵守期限、選擇正確的表格、利用扣除和抵免以及選擇适当的申报方法,你就能自信地渡過稅期。關鍵是早起、全年有组织地呆在這裡,在你的稅情變得複雜時毫不猶豫地寻求专业指导。遵守聯邦和州法律不只是避免懲罰,而是控制你的財政生活,做出明智的決定,讓你能處在最佳的境地。不管你是否自己提出申請,你投入到了解此过程的時間會在四月期限過去很久后支付股息。