立法机构通过的法律如何影响退休和养恤金政策

聯邦和州立立法机构都直接和持久地影響退休人员的經濟保障。 所通过法律決定了從退休金基金的投资和管理到福利的计算方法、誰有资格、甚至退休的年龄等一切。對美國和退休人员而言,了解这些政策背后的立法程序是做出自己退休规划的明智决策的关键。 文章探讨了法律制定退休和退休金政策的机制,强调了重要的歷史和最近的立法,并讨论了立法者在确保长期退休保障方面面临的目前的挑战。

退休政策的立法程序

退休和退休金立法通常會是從立法機構(美國國會或州立立法)引入的法案。 法案被提交至一個關聯委員會,比如參議院金融委員會或聯邦的众议院方式和手段委員會,或者州退休金和退休金委員會。 委員會在專家、律師和机构官员的證實下舉行听证会。 法案會被標記、修正和投票。 如果通過委員會,它會被移至全庭,以進行辯論和最后投票。 这一过程可能需要數月甚至數年,需要政治商議和妥协。

法案在兩院通過及任何分歧和解后,都交由行政(總統或州長)簽署。 法案一經颁布,就由社会保障管理局或州退休金制度托管委等行政机构实施。 立法程序确保了在改革生效前,多重观点 — — 包括工人、退休人员、雇主和纳税人的观点 — — 得到权衡。

聯邦司法裁判所

美國的退休和退休金政策由联邦和州法律混合管理。 联邦政府通过《社会保障法》及其后的修正案,监督最大的公共退休方案社会保障。它也通过《雇员退休收入保障法》管理雇主支持的退休计划,该法规定了私营部门退休金的最低标准和401(k)计划。 另一方面,州政府控制了教师、消防员、警察和其他州和本地工人的公共雇员退休金制度。各州都有自己的立法程序,可以修改退休金福利、缴费率和资金要求。 这一双重制度意味着,在任何一级的立法行动都可能大大改变不同群体的退休结果。

法律如何直接影响利益

退休法一旦生效,就可以改變退休人员得到的退休金、享受這些退休金的条件以及退休金制度本身的經濟健康。 了解這些直接影響有助于公民了解為何要為自己的錢包和未來的保障而就退休政策進行立法爭議。 退休政策是關鍵的。

效益計算變更

許多退休金法都规定了如何计算福利。例如,法律可能會改變用以确定年度支付额的公式。 例如,修改乘數(例如,每年最后平均工资的2%而不是2.5% ) 。 法律也可以调整最后平均补偿的计算方法,例如平均最高的三年而不是五年,這往往會增加福利。 或者,生活费調整(COLA)可以被降低或取消以省錢。 伊利諾伊州,例如,2013年通过了一项法律,降低了COLA的国家退休金,但州最高法院后来又把它降低為违宪。 這些變更對依靠固定退休金收入的退休人员有即刻的财务后果。

捐款和供资

立法者可以要求雇员、雇主或兩者增加缴款,以支撑資金不足的养老金制度。 比如,2013年的加州公共雇员养老金改革法案提高了新聘員的缴费率,并减少了一些福利。 类似地,2006年的养老金保障法案等聯邦法律收紧了公司定義福利計劃的資金要求,要求公司在更短的时间内全额支付养老金。 这些法律防止成本转移至后代,并有助于确保所諾言的福利得到實際支付。 然而,更高的缴费率可以降低工人的拿回家的薪水,增加雇主的費用,偶尔會降低其他雇员的福利或雇用。

資格和退休年龄調整

另一共同的立法干预是修改退休福利的适任性标准,其中包括提高工人退休时享受全额福利的年龄,例如,社会保障全面退休年龄由1983年通过的修正案,由65岁(1938年以前出生的人)逐步提高到67岁(1959年以前出生的人),国家养老金制度也把正常退休年龄——从55岁提高到62岁,或65岁(新聘人)——以反映预期寿命延长和降低长期成本,有些法律还制定了提前退休 ,减少福利,使工人提前退出工作,以换取更短的月度檢查,这些调整对劳动力规划、个人财务规划和养老金基金的可持续性有深远的影响。

影响退休的主要立法里程碑

許多具有里程碑意义的法律基本塑造了美國的退休地貌,

1935年《社会保障法》

退休保障方面最重要的法律是《社会保障法》,它建立了一个由工资税供资的联邦养老保險方案。它為數百萬年長的美國人建立了安全網,他們在退休時會陷入貧困。 之後的修正案扩大了保險、增加了残疾福利以及调整了稅金和福利。 这项计划目前为一般退休人员提供了大约30-40%的退休前收入,尽管它从未打算作为退休收入的唯一来源。 关于加强社会保障的立法提案 — — 如提高工资税上限或提高完全退休年龄 — — 仍在國會上激烈爭議。

1974年《雇员退休收入保障法》

愛滋病協助公司制定了聯邦的公開資金標準, 规定了公開資金最低水平、授權表、企划管理者信托责任及公開申請要求。愛滋病協助公司也建立了[ 保費保障公司[PBGC], 保費保障公司若倒閉且不能支付應付的保費,

2006年《养老金保障法》

該聯邦法律在幾項高調的养老金失利和資金不足後,收緊了公司确定福利計劃的資金規定。 要求至少80-100%的計算方案使用保守利率的預設, 并且對情況不佳的計算方案规定了加速的資金安排。 法案也讓工人更容易自動加入401(k)計劃, 更清晰地披露了計劃的健康。 尽管在提高民營养老金偿付能力方面基本成功,更严格的資金要求也讓很多公司冻结了他們定義的福利計劃,並完全轉而到401(k)安排。

《西班牙安全合作部法案》(2019年和2022年)

2019年的《安排每个社区提高退休(SECURE)法》[和2022年作为总括支出法案的一部分通过的SECURE 2.0(是几十年来退休储蓄方面最重要的立法改革。

  • 要求最低分配年齡由701⁄2提高到72(最终在SEURE 2.0下提高到75)。
  • 允許每年投入500小時的工資工員參與401(k)計劃。
  • 建立小生意的稅務抵免 以抵擋退休計劃的起訴成本
  • 要求自動加入2025年新401(k)及相似的計劃。
  • 增加老年工人(60-63歲)的追蹤缴款限额,

法律旨在扩大退休計劃的覆盖范围、鼓励储蓄和简化分配規則,反映了立法上注重支持以雇主为基础的自愿制度,以补充社会保障。

目前的挑战和立法对策

包括公共退休金計畫、從定義福利轉而為定義缴款計劃、以及人口老化的壓力。

公共养恤金不足

許多州和地方的退休金制度都缺乏數十億美元的资金。 投資不足、捐款不足、以及數十年前慷慨的退休金承諾等因素都造成了問題。 立法机构的对策是提高交款率、降低新聘人员的退休金,甚至试图重新谈判现有的退休金,尽管法院常常會保護应计的退休金。例如,伊利諾伊州在2018年通过了一项法律,以减少新雇员的退休金福利,增加雇员的退休金,尽管該州仍然面临全国最糟糕的退休金供资比率。 科羅拉多州和亞利桑那州也颁布了一些改革,降低目前退休人员的退休福利水平,但大多得到了法院的批判。 州立法院()全國立法院(NCSL) 國立法院(NCSL) 都追蹤了所有50个州正在进行的改革努力。

由定義的效益轉而為定義的缴款計劃

公開企業的雇主們基本不再使用传统的固定福利退休金(保障每月支付生活費),而是用401(k) 等定義的缴款計劃(福利要靠交費和投资收益 ) 。 立法行動既鼓勵了這項轉換,也對此做出反應。 ERISA的資金要求使DB計劃更加昂贵,而後來的法律(如SECURE法案)也讓DC計劃更具吸引力和便捷性。 DC計劃提供了便捷性和灵活性,但也讓投資風險由工人來承担。 许多批評者認為,立法者應該做更多工作,支持DB計劃或引入混合模式(如现金平衡計劃),以确保更可靠的退休收入。 加州和俄勒岡州等州都授权不需雇主退休計劃的民間工員可以自行入學 ,尽管這些計劃是用員工資扣薪而不是雇主的缴款。

人口壓力和長寿風險

根據美國的數據, 社會保障信托基金將在2030年代初期耗盡, 且沒有任何立法改變, 該基金需要全面削减23%。 立法者提出了各种解決方案:提高工资稅上限、进一步提高全退休年龄、降低高收入退休人员的退休金( 含檢驗) 或兼而有之。 國家立法机构也面临相似的壓力:有些國家已經將新聘員的退休年龄提高至(例如, 密蘇里州將2011年以后雇用的州員工的正常退休年龄提高到67歲), 而其他國家立法机构也建立了分级福利结构, 分別長時期和新員工。

退休金立法的今后方向

未來, 立法机构會繼續努力平衡提供保障退休收入、讓纳税人和雇主能承受的系統、尊重法律上對应计福利的保護等相爭目標。

  • 依據SECURE 2.0, 更多法律可能要求或鼓勵自動加入退休储蓄計劃,
  • 更多州會追隨那些為未有雇主計劃的民營企業工建立國家協助的IRA計畫。
  • 美國的經濟安全改革是一種不合理的改革。 社會安全改革:[ 鉴于信托基金的耗尽日期,國會很可能在下個十年通過改革方案。 可能的因素包括:逐步把全退休年龄提高到69或70歲,擴大薪工資稅基數,以及采用更進步的效益公式。
  • 某些州,如羅德島和肯塔基州,整合了多項小养恤金計劃,以降低成本和投资風險。 另一些州可能創新,建立类似于荷蘭或加拿大的共担風險模式,其中的效益根据基金业绩而調整。
  • 美國的經濟與經濟相關的問題是, 經濟與社會的關係與經濟的關係。 美國的經濟與社會的關係與經濟的關係。 美國的經濟與社會的關係是相當密切的。 美國的經濟與社會的關係是,在經濟的改善和經濟的改善方面,政府可以做出決定。 美國的經濟與社會的改善是一種不一樣的。 美國的經濟的改善是一種不一樣的。

結 论

由立法者通过的法律是成百上千美國人所依赖的退休和退休金制度的基石。 從1935年的《社会保障法》到2022年的SEURE 2.0法案,每一部法律都重新塑造了工人如何储蓄、如何支付福利以及如何代代相傳的風險。 随着人口结构的變化、资金缺口的持续存在以及退休保障日益急迫,联邦和州立法者都将继续在決定未來退休者能否享受到财政獨立方面发挥关键作用。 了解這些立法程序及其影响可以使公民鼓勵那些促进稳定、公平和可持续的退休制度的政策。 了解所拟议的改革并参与民主进程有助于确保那些影响退休和退休金的法律能反映所有利益方的需求和价值观。