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引言:遗产的變化力量
對於非营利組織而言,追求可持续的金融未來往往要靠的不只是年度運動或一次性的赠款。 提供 —— 有時稱作有計劃的提供—— 是目前最有影響力和最持久的收入流之一。 通常通过意志、信托、退休帳號指定或人寿保險等方式安排的這些捐款,使支持者能把慈善足跡延伸到遠超自己的一生。 遺產的即時现金流量可能要存在多年,但對非營利性的累积效果只能是轉換,為從新建築到永久的獎學基金提供一切资金。
許多組織都對傳統性方案投入不足,認為其是複雜、延遲很久或保留給大型非营利性的。 實際上,任何愿意教育捐獻者并讓這項程序簡單化的組織都可以得到計劃好的禮物。 了解傳統性方案背后的機構、利益和战略,对任何想要建立有弹性的世代間資助基礎的非营利領袖都至关重要。
理解遗产:定义和核心概念
援助者在捐款人一生中安排的慈善捐款,但捐款在捐款人去世或多年內完成。最常用的形式是[遗赠——遗嘱中的一项规定,它把特定资产、遗产的百分比或剩余余额留給一个或多个非營利者。 然而,此定義已擴展到包括一系列計劃的金融工具。
重要是要分別給予的遺產和主要禮物或年度捐款。 虽然今天的一件重大禮物可能是一筆大支票,但遺產禮物是數十年來都不可能实现的承諾。 這種拖延既會帶來挑戰,也會帶來机遇。 非營利者必須管理與捐獻者的長期關係,确保有适当的文件,并常常教育捐獻者的法律和金融顧問。
另一個重要概念是 , 也就是包括遺產禮物和一生禮物的更广义的類別, 其中包括慈善餘款信托、慈善禮物年金或捐款人建議的基金指定。 實際上, 术语常常互换, 但遺產特意暗示了在死亡時生效的禮物。
傳統禮物的常用類型
- 以遺囑或活信托形式遺產 : [[[FLT: 1]] 最簡單且最常用的形式。 捐獻者可以提供固定的美元數量、 特定資產( 如地產或股票 ) 、 遗产的一定百分比 、 或 完成其他遺產後的剩余 。
- 捐獻者將非營利者命名為退休帳戶(IRA, 401(k), 403(b)), 人寿保險或銀行帳戶的受益人。 這常常是稅收效率高的捐獻方式, 因為退休資產若留給個人, 就要被征收重稅。
- 慈善餘存信托: 捐獻者將資產轉至一個支付他們(或另一受益人)數年收入或终身收入的信托,之後,剩下的資產將歸于非營利者。
- 慈善領導信托會(CLT):信托會向非營利組織支付一定年限的收入,之後財產會歸還捐獻者的家族,這可以減低財產和禮物稅。
- 保留生命財產: 捐獻者把房子或農場轉嫁給非营利者,但保留在那里生活一生的权利。捐獻者可以按剩下的利息得到慈善的扣除。
傳統給非營利者的丰厚利益
對於一個組織的財政健康來說,很少有策略能和一個结构完善的遺產授權方案的力量相對。 其利益遠不止於收入。 如此,我們就沒有一個能讓它成為一個好人。
金融稳定和可预测的供资
和與經濟相關的年運動收入不同,遺產禮物提供穩定且可預測的未來資本管線[。 尽管每项禮物的确切時間不確定,但精算資料可以讓非营利者合理估計遺產禮物的年值。 具有成熟的授權計劃的組織可以依靠遺產和其他遺產工具的年收入的10-30%。 如此穩定可以長遠地計劃战略举措、基建工程以及方案擴展。
給予領導者資助的資金在需求最大的地方也具有灵活性。 500,000美元的遺產可以推出新的社区健康計畫, 建立藝術教育的永久資源, 或是提供取得政府大項資助所需的相對資金。
提高长期战略能力
一個很強的延遲禮物管道讓一個組織在數十年內而不是在财政年思考。 它可以致力于多年合作[,用信心雇用关键工作人员,并投資基础设施 — — 從更新的數據庫系統到新設備 — — 而光靠每年的捐獻是不可能的。 對於大學、醫院和博物館,遺產禮物歷史上為那些讓世界一流的研究、醫學創新和文化保存得以得以保存的大型遺產提供了資助。
建筑物捐赠和永久作用
許多遺產禮物被指定給一個組織的赠予基金。 捐赠是永久的投資池,每年只花掉部分收入,永久保留本金。 100萬元的遺產每年可以產生大约40,000美元到50,000美元(按4–5 % 的 支出率)來永遠支持運作。 一個多世紀來,這項捐獻可以產生幾百萬美元的总支持,而本金卻在持續增长。
自然保護[和救濟軍[等組織主要通过計劃的禮物建立了大量捐赠,使他們能承受經濟下滑的風險,并继续完成重要任務。
更深的捐助者關係和社区結構
做出傳承承的捐獻者正在對組織在生平故事中的地位做出深刻的表達。他們說:「這項事业對我如此重要,我要我的价值观遠超我的生命。 ”這股情感纽带常常导致捐獻者一生中更強大的參與。 捐獻者更有可能增加年度捐獻、志愿者、董事和為組織作代言。 他們成為排他性社群的一部分 — — 通常被認作是 的Legacy Society — — 加深了他們的連結和使命感。
捐獻者的利益:他們為什麼選擇遺產
了解捐款者的動機對任何想要發展其計劃的捐獻方案的非营利性都至关重要。 原因和捐款者本身一樣不同,但有好幾個共同的主旨出現。
值和持久影響
傳統的傳承是重點。 傳承的重點是重點是 。 ”很多捐獻者都對一個事业有深刻的、持久的承諾 — — 不管是動物福利、教育、環境保護或宗教部。 傳承的禮物可以確保他們的傳承在他們消失後仍能改變。 對這些捐獻者來說,建立永續傳承的滿足度往往比任何金融刺激都大。
稅務和金融利益
利他主義是首要的驅動者, 計劃中施捨的稅益[可能很大。 依禮品的結構, 捐獻者可以享受:
- 慈善遺產完全可以從總產中扣除,
- 某些一生計算的禮物(如慈善性剩余信托、禮物年金),
- 捐出已受賞股票或地產, 使捐出者可以避免資本所得稅,
- 701⁄2歲及以上的捐獻者可以直接從愛爾蘭共和國轉往免稅的慈善組織, 满足最低分配要求, 且不負所得税。 雖然這不是遺產禮物本身,
對於有重要資產的捐獻者,與金融顧問合作,建立遺產禮物的結構,對繼承人和慈善家一樣有利。 慈善餘存信托等工具可以提供生活收入,而最终使非营利者受益,从而既能实现慈善目的,又能实现金融目的。
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許多捐獻者都驚訝地得知,做遺傳禮物是多么容易。 一份簡單的遺囑、退休計劃中的受益人指定表或信托文件的單句可以達到一個重大的慈善目標。提供清晰、簡單的語言說明和樣本的組織可以消除障礙,讓程序感到可以控制。
建立有效的遗产方案
建立傳統的授權項目不需要大量的预算或專心的律師。 它需要意向、教育和连贯的建交。 以下是重要的一步。
第一步: 取得領導權 買入和冠軍
一個成功的計畫需要董事和執行主管的支持。 至少一位員工 — — 甚至兼职的點球員 — — 應該擁有這個計畫。 很多非營利公司雇用了一位 計劃授權的官員, 或者訓練一位專業的發展專家來提供遺產禮物。 擁有一位董事或志愿者也是有幫助的。 這位董事或志愿者是信托基金和地產律師或愿意捐獻專業資產的金融顧問。
第2步:查明和分解可能捐助者
并非所有支持者都可能是遺傳的捐獻者。 專注於那些已經表现出長期忠誠的人:10年以上捐款者、有深厚關係的志愿者以及65岁以上的人,他們都具有經濟保障。 許多人計劃提供辦公室,也分析數據,如年齡、平均禮物大小和接触频率。 建立 遗产捐献者50-200人的捐獻者前景池,是一個實際的起点。
步數 3: 建立教育內容和銷售材料
大部分捐獻者不知道他們可以選擇的辦法。 非营利者應該提供簡單清晰的材料,解釋不同類型的禮物、利益和流程。格式包括:
- 小册子和一页摘要(數碼和印刷品)
- 網站上專頁「計劃獻給」或「Legacy獻給」,
- 由來賓律師或金融計畫師舉辦的 教育網絡研讨会或研討會
- 新聞報導中,
第4步:提供个性化管理
建立「Legacy Society」[或「傳統圈」, 以及憑證、針和獨家活動, 建立社群。 管理應該是持續的, 而不是一次感謝。 定期更新他們一生的影響, 以及發展官的個人化接觸, 保持關係。
步 5: 追蹤并問問
許多非營利組織避免要求遺產禮物, 因為這項禮物很尷尬或不成熟。 然而, 研究顯示, 大部分計劃中的禮物都是直接邀請的结果。 簡單、尊重的問候(“你是否考慮把[組織 包含在你的意志或信任中? ” ) 通常只需要問問。 最好的時刻是在建立牢固的關係之后, 通常是捐獻者每年獻出重要的禮物或對組織的長期未來表示擔心。
克服遺傳傳給的共同挑戰
傳統的項目會遇到一些独特的阻礙。 最常见的是 承諾和實現之间的長期延遲。 一個組織可能會長大200名傳統社會成員的名單,但每年只收到3到5份遺產。 這會挫敗不耐煩的領導人和董事,他們希望立即返回。 解決的方法是追蹤主要指示數,即傳統社會成員的数量、收到的禮物通知的数量以及預期的未來价值,而不是只收到禮物。
另一個挑戰是 [[FLT: 0] 捐助人情境或關係的改變 [[FLT: 1] 。 捐助人可以移動、改變意志或在履行承諾之前失去能力。 保持尊重的、持续的交流可以降低改變的可能性,而排除你的組織。 一些非营利者要求的是不具约束力的意向书,而不是只依靠一份意志,而意志是法律上可以在任何时候推翻的。
美國的州法律在執行、信托管理和慈善扣款規定上存在分歧。 与合格的地產計劃律師(不一定是員工,但可以商量)合作是明智的。 國際情報局慈善捐款頁[提供了联邦基准規定,但需要取得州內特定指南。
礼品管理和遵守管理
遺產一旦实现,非營利方必須妥善管理禮物。 其中包括接受资产(現金、股票、不动产等 ) , 确保它符合捐獻者的意图,并适当承認它。 对于意想不到或不寻常的资产 — — 如商業权益、礦產權或收藏品 — — 通常最好有书面的禮物接受政策。 政策應該概述組織會接受和不接受什麼,以及非現金资产的评估和清算程序。
衡量遗产的影响
需要衡量成果。
- 遺傳社會成員數量(活性且確認)
- 年度遗赠收入(從房地產收到的現金)
- 已收禮的估定值(根据捐助者提供的估定或精算估定)
- 给予通知率[(有多少捐助者告知该组织其意向)
- 由前景轉換到遺產社會成員的轉換率
許多組織認為, 傳統捐獻者每年付出的捐獻比非遺產捐獻者多50-100%, 使得此項計畫在任何遺產被奪之前都具有價值。
傳統成功的例子
許多組織都由遺產所塑造。 美國红十字会每年都得到大量遺產支持,這些遺產為救灾和血液服務提供了資源。 小型的本地組織也受益匪浅:一家社区食品銀行可能得到一幢小房子的遺產,一旦出售,它就足以提供資本買下一輛冷藏卡車,并擴大配送通道。
一個显著的例子是圣母大學, 校內的遺產禮物使整個大學校和研究中心都擁有了。 大學的 計劃授意[ 方案被視為金本位,提供详细的在线計算器、樣本文件以及個人化的咨询,所有这些都使这一过程变得透明和易得捐助。
結論:可持续性的傳承
傳承不只是一個募捐策略,它是一個建立有能力為世世代代服務的組織的策略。 對非營利者來說,它提供了一個可以預期的未來收入的基石,可以有勇氣的長期計劃,可以加深最忠誠支持者的情感和財政承諾。 對捐款者來說,它提供了一種通過他們的價值、得到財富利益以及創造有意义的個人遺產的活路。
每個非營利者,不管大小,都可以從今天開始。 首先要找出最有興趣的支持者,教育他們如何選擇,建立簡單的認可方案。 随着时间的推移,這些小步子將成為一個強大的持久力量 — — 确保你們今天的勝利將永遠地傳承到未來。