稅金扣減是降低你應稅收入和保留更多辛苦所得的錢的最有力工具之一。你合法扣減的每美元都比政府少一美元。 然而,關于稅金扣減的规则可能很複雜,很多纳税人會把錢放在桌上,要么高估他們可以聲稱的,要么完全漏掉合法扣減。這本指南會帶你走稅的基本原理,突出通常和常常被重視的扣減,提供策略來盡最大可能节省你的錢,而避免成本高昂的錯誤。 不管你是第一次提出者或是老收的纳税人,這些洞察會有助于你自信地走過稅境界。

理解扣稅

稅金扣除會減低你的應稅收入, 从而減低你的稅金總负债。 例如, 如果你能賺到5萬美元, 要求扣稅5000美元, 則只會扣稅45000美元。 实际的储蓄取决于你的邊緣税率: 如果您在22%的税率內, 5000美元的扣除可以省下1100美元。 要求扣稅有兩種主要方法: 標準扣除和逐項扣除 。

标准扣减/逐项扣减

標準扣稅是國稅局允許您從收入中減少而不需要記錄特定支出的固定數量。 2024稅年,標準扣稅單人14,600美元,已婚夫妇共同填表29,200美元,家庭户主21,900美元。 大部分稅務人選擇標準扣稅,因為單人簡單且不需要記錄。

專案扣除 要求您列出表A中符合條件的開銷(如抵押利息、州和地稅、醫療費和慈善捐款)。 您只應將您的項目扣除的总额比起您的檔案狀態的标准扣除數目分類。 決定要走的路線是您要做出的最重要稅務規劃決定之一。 使用 IRS 附表A 以查看符合哪些條件 。

如何扣减信用差异

扣稅通常會把扣稅和稅金相混淆。 扣稅會減少你的應稅收入,而扣稅會減少你的稅單美元。 例如,1000美元的稅金可以省下1000美元的稅金,而1000美元的扣稅可能只省下220美元(如果你在22 % ) 。 兩者都是有價值的,但信用一般都更強。 指南主要關注扣稅,但那些有愛心的稅金人也探索了现有的稅金,比如收入所得税抵稅或兒童稅抵免。

普通稅扣除

許多纳税人忽略了可以大幅降低稅金的扣稅。 下面是一些最常被稱為扣稅的扣稅,以及重要的限制和要求。 國內的税收收入是低廉的。

医疗和牙科费用

醫療費用包括醫療、處方、住院、牙醫工作, 甚至某些长期醫療費用。 例如, 如果醫療費用於6萬美元, 則只有4500美元以上的醫療費用可以扣除。 注意所有付款的細節, 包括收據和保險單。 注意: 化妆品程序和外出藥( 沒有處方) 通常都不符合條件 。

州和地稅( SALT)

對於加州或紐約等高稅州的居民,此限制往往比照標準扣稅更有利。 然而,如果你除了SALT之外還有大量的抵押利息,那么分類還可能會還清。

抵押利息

房主可以扣除用于買房、建房或改善一間或二等房的抵押物的利息。 扣除的利息可高达75萬美元( 如果已婚者另行提出, 共37萬美元 )。 取得抵押物的所得分數也可以在所付的年中扣除。 IRS Topulation No. 504[[FLT: 1] 提供了详细的指導。 請記住, 追蹤您出借人在1098表格上所報的利息 。

慈善捐款

捐給合格的慈善組織的捐獻可以分類扣除。 您可以扣除捐獻、 財產、 甚至志愿工作時的自付支出。 對於捐獻的現金, 您需要銀行記錄或慈善机构的书面認證。 对于超过500美元的非現金捐獻, 您必須填表 8283。 注意, 大部分公共慈善机构的现金捐獻的扣除额限制在您的AGI的60% 。 2024 年, 慈善捐款的扣除额( 2021 年結束的暫增) , 所以您必須分類分類以受益。 請檢查 [[FLT: 0] IRS 慈善捐款頁[[FLT: 1] , 以列一份符合資格的組織清單 。

教育支出

某些教育成本可以扣除,但規則是微小的。 學費和費用扣除在2020年之后到期,但是如果你修改的AGI低于一定的阈值,您仍可以扣除高达2500美元(高于本線)的學生贷款利息。 此外,终身學習信贷和美国機會稅抵免是信用而不是扣,而且可能更有利。 如果你支付與工作相關的教育以保持或提高你目前工作的技能,这些费用可以扣為杂项的逐項扣除(但目前根据"稅收和就业法"中止的2%的下限,因此对于大部分的員工來說,這已經是沒有了 ) 。 然而,自营职业者可以扣為他們的工作所必要的普通教育費。

其他扣减

退休捐款 向一個傳統的IRA或單人401(k) 缴纳的退休金可以減少你的应纳税收入。 健康储蓄帳戶的缴款也可以在線上扣除。 家用扣除、搬家費(只供现役军人)和赡养費(2019年之前完成的离婚)是可能适用的额外扣除。

最大化您的減少

要從你的扣分中獲得最大的分數, 您需要一個积极主动的策略。 這是几种有效的方法來增加你的储蓄 。

保存不完善的紀錄

成功扣款的基礎是准确的紀錄。 全年, 都保持一個數位或實體的收據、 发票、 銀行對話單和稅單。 使用像Excensization 或簡單掃描文件的應用程式到雲端。 對於慈善捐款, 無論多小, 都取得每份禮物的收據。 對於醫療費用, 都保留一份预约和付款記錄。 良好的記錄不僅支持您在接受審查時的扣款, 也幫助您決定是否逐個項目。

邦奇或時間你的扣扣

如果你們的分類支出有波动,您可能從「 包扎」 中獲益, 以超過標準的扣稅门槛。 例如, 您可以在一稅年中預缴財產稅或提供兩年慈善捐款, 然後在下一年接受標準扣稅。 這個策略需要精心的計劃和了解限额( 如 SALT 上限 ) 。 很多慈善基金讓您捐出有價值的股票而不是現金, 从而可以避免資本收益稅, 仍提供扣稅。

最大限度的退休和保健储蓄帳戶

2024年, 健康储蓄帳號的缴款是23000美元( 如果50歲), 健康储蓄帳號的缴款是三項优惠稅: 捐款時可以扣、 增免税、 資格醫療費用時可以免稅。 2024年健康保障金的限额是: 個人4150美元, 家庭8300美元。 兩項都超線扣除, 也就是說, 即使你接受標準扣除, 你也可以要求。

考慮到超級的減少

即使你沒有逐一列出, 你仍可以通過上線扣除( 也稱為收入調整) 減少你的應稅收入。 其中包括HSA 的缴款、 IRA 的缴款、 學生贷款利息、 教育者支出( 最多300美元) 、 以及自動醫療保險。 申請這些可以降低你的AGI, 幫助你取得其他扣除和信用資金的資格 。

借稅軟體或專業者

稅務預算軟體如TurboTax或H&R Block等可以自动掃描以您的投入來扣稅。 然而,复杂的情況,如租借物產、自動工作或大型慈善禮物,通常可以讓專家來做。 公開開会计师或注册代理可以辨識你可能錯過的扣稅,并确保國稅局規則得到遵守。 專業幫助成本本身可以扣減,作为杂项的逐項扣扣,但只有您逐项扣扣(而扣扣扣的要受2%的底限,目前已中止;然而,自動開業者可以扣稅預算費,作为企業支出。

特定群落的扣稅

某些纳税人有独特的扣稅機會,

自营职业者和自由职业者

包括家用办公費(使用簡化方法或實際支出)、業務設備、用品、軟體訂閱、網路及電話費、商务旅行、餐食(50%可扣除)及醫療保險費(高于本線), 您也可以向SEP IRA或Solo 401(k) 缴纳比傳統的IRA 高得多的限额。 自营职业者既付社會保障和醫療保險稅的員工和雇主部分, 也可以在線上扣除雇主等級部分( 約7.65% ) 。 全面概述, 參看 IRS.gov 上的自雇個人稅中心[FLT: 0] [FLT: 1] 。

教师和教育者

K-12 老師可以扣除300美元以下的未偿还的教室費用(如用品、書本和軟體), 作為超線扣除。 這個限制是每名稅戶的, 所以已婚的老師共同提交, 可以扣除600美元。 扣除定期因通货膨胀而調整。 如果您的費用超過300美元, 超额部分只有在您分類列出且杂项扣除總額超过您AGI的2%( 目前停用於員工, 额外开支不能減減減 ) 的情况下才能扣除。

房主

房主除了抵押利息和财产稅外,还可以扣下抵押、抵押保險(高收入)和醫療費(例如安装輪椅坡道)所付的分數。 高能效的住宅改善可能符合税收抵免而不是扣款。 賣掉你的房子?如果你能經過所有权和使用考驗,高达25萬美元(已婚夫妻可得50萬美元)的資本收益是免稅的 — — 這不是個扣除,但也是同等價值的。

军事人员

现役軍人可以扣除未偿还的搬家費用(因永久換站而與居住相關的搬家)。他們也有特殊的旅行、制服和某些戰鬥薪資。詳情参见國稅局第3版。

学生和父母

除了學生贷款利息扣除之外,如果父母提供孩子抚养费的一半以上(尽管在2025年的《稅收和工作法》之后,个人豁免是0美元 ) , 父母也可以要求免收抚养費。 然而,孩子不能提出共同的回报(除非只要求退款 ) 。 美国的機率稅收抵免和终身學習信贷是信用而不是扣除,但往往更有價值。

避免的常见錯誤

連經驗丰富的檔案者都會犯錯, 減少扣分或引發審查。 這是最常發生的陷阱 。

未能保存收件和文件

無 證件 、 國稅局 可以 拒絕 扣 扣 。 對於 250 美元 以上 的 慈善 捐款 、 需要 慈善 机构 的 书面 認證 。 對於 企業 、 收據 、 里程 紀錄 、 发票 、 數位 記錄 、 明確 、 如有 要求 可以 、 也 可以 提出 、 都 可以 接受 。 證據 由 你 們擔任 。

忽略稅法的變更

稅法常有變化。 例如, 稅務裁量與工作法案將標準扣值翻了一倍, 并取消了許多個人豁免及杂項扣值。 援外社法案在2020年和2021年暫時允許非資訊商的上線慈善扣值, 但這已經到期。 總要檢查最新的國稅局出版物或找專家, 然后再假設扣除值仍然可用。

取消內務辦公室

自行開業者通常不适当地要求扣除家用辦公室。 要符合資格, 必須定期且完全用于商务。 不可將其翻為客房或兒童游戲區。 簡化方法可以讓每平方英尺5美元, 最高300平方英尺, 更簡單、更安全。 通常的方法是追蹤實際成本。 远程工作的員工不能享受目前法律的家用辦公室扣除。

混合生意和个人支出

私人支出,如通勤到普通辦公室、和朋友共進餐、或非商务旅行等,一般是不可扣除的。如果您使用部分項目來做生意,部分是私人使用,您必須适当分配支出。 保持分立的銀行帳戶和信用卡,以方便查詢。

提交逾期或不正确

逾期提交會造成罰金和利息, 而您可能錯過需要及时提交的扣值或信用。 如果您不能在 4 月 截止日期前提交, 請在到期日前提出延期( Form 4868) 。 延期將您拖至 10 月 15 日, 但任何欠稅必須在 4 月 15 日之前缴纳, 以避免利息和罰金。 雙次檢查您的數學並使用 e 檔案來減少錯誤。 IRS e- file 系統內置檢查常见錯誤 。

結 论

預算稅金的減少需要資訊、組織和戰略計劃的組合。 開始理解標準扣減或分類是否會帶來更大的利益。 該國稅局全年都提供大量資源, 盡可能將您可扣的費用歸集到一起, 并最大化於線上扣除, 如退休和HSA 的缴款。 特別注意那些應當适用于您職業或個人情况的減少, 即自雇、 房屋所有、 教育和兵役的減少, 都帶來了特殊機會。 最后, 了解稅法的變更, 并考慮職業指引。 國稅局在 [ [FLT: 0] IRS 公佈17[FLT: 1] 中提供資源, 這是一個很好的開始再讀的好點。 經過周密的計劃, 您可以減低您的稅負擔, 並多保留你所得的所得, 而不進入有問題的申請求稅。