Table of Contents

فهم الائتمانات الضريبية وأثرها على ردك

إن موسم التأليف هو وقت التخطيط والفرصة، فالفرق بين المبالغ المستردة المتواضعة والشخص المهم يتجه إلى مدى فهمه وتطبيقه للأرصدة الضريبية، خلافا للإقتطاعات التي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، فإن الائتمانات الضريبية تقل مباشرة مقدار الضرائب التي تدين بها - دولار مقابل الدولار، وهذا يعني أن مبلغ ٠٠٠ ١ دولار يوفر لك ضرائب، بغض النظر عن أقواس الضرائب.

ويفيد نظام المراجعة الداخلية للحسابات أن حوالي 20 في المائة من العمال المؤهلين لا يطالبون بإيرادات ضريبة الدخل المستأجرة، أي أنها تخسر أموالاً كان يمكن أن تساعد على الإيجار أو التعليم أو الادخار، وتخفض هذه المادة قيمة الائتمانات الضريبية وتفسر قواعد الأهلية وتقدم خطوات يمكن اتخاذها لاستدعاء ما تستحقه.

ما هي بالضبط الائتمانات الضريبية؟

الائتمان الضريبي هو تخفيض دولار مقابل دولار في ضريبة الدخل التي تدين بها، وإذا كنت مديناً بـ 3000 دولار في الضرائب وتأهلت للحصول على مبلغ 000 1 دولار، فإن فاتورة الضرائب الخاصة بك تسقط إلى 000 2 دولار، وإذا كان الائتمان قابلاً للاسترداد و مديناً لكم بـ 500 دولار، فإن مصلحة الضرائب سترسل إليكم الفرق كاسترداد.

ومقارنة بذلك خصم الضرائب الذي يقلل فقط من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة، وبالنسبة لشخص من بين 22 في المائة من الضريبة، فإن خصما قدره 000 1 دولار يُدخِل على 220 دولارا، ويُوفِّر مبلغ 000 1 دولار، مما يجعل الائتمانات أكثر قوة بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب.

الائتمانات تأتي في ثلاثة أنواع متميزة، كل منها له قواعده الخاصة وإمكانات استرداد الأموال، فهم أي نوع تدعيه أمر حاسم الأهمية للتسجيل الدقيق و تحقيق أقصى قدر من الفوائد.

الائتمانات الضريبية غير القابلة للاسترداد

ويمكن أن تقلل الائتمانات غير القابلة للاسترداد من خصومك الضريبية إلى الصفر، ولكن لا يمكن أن تزيد من ذلك، وإذا كنت مدينا بمبلغ 600 دولار وتطالب باعتمان غير قابل للاسترداد، تلغي فاتورة الـ 600 دولار الخاصة بك، ولكنها لا تتلقى مبلغ 400 دولار كاسترداد، ومن الأمثلة على ذلك ائتمان رعاية الطفل والمعال، والائتمان التعليمي مدى الحياة.

الأرصدة الدائنة الضريبية القابلة للاسترداد

فالأرصدة الدائنة القابلة للاسترداد هي الأكثر قيمة لأنها يمكن أن تؤدي إلى استردادها حتى وإن لم تكن مديناً بأي ضريبة، وإذا لم تكن مديناً بأي شيء وتأهل للحصول على ائتمان قابل للاسترداد قدره 000 1 دولار، فإن مصلحة الضرائب ترسل لك شيكاً قدره 000 1 دولار، أما الائتمان الضريبي للدخل المؤجل والائتمان الضريبي الإضافي للأطفال (الجزء القابل للاسترداد من الائتمان الضريبي للأطفال) في هذه الفئة.

الأرصدة الدائنة الضريبية المستحقة السداد جزئيا

فبعض الائتمانات يخلط بين الملامحتين، مثلاً، الائتمان الضريبي للأطفال قابل للاسترداد جزئياً، ففي عام 2024، يمكن استرداد مبلغ يصل إلى 600 1 دولار لكل طفل ( " الائتمان الضريبي للأطفال الإضافي " )، بينما لا يمكن رد الباقي، وهذا الهيكل الهجين يساعد الأسر ذات الدخل المنخفض التي قد لا تستفيد من ائتمان غير قابل للاسترداد.

الائتمانات الضريبية الرئيسية التي يمكن أن تضاعف استردادك

وفيما يلي أهم الأرصدة الدائنة التي تخص فرادى دافعي الضرائب خلال موسم تقديم الإقرارات، ولكل منها قواعد محددة للأهلية، وحدود الدخل، ومتطلبات التوثيق.

ائتمان ضريبة الدخل المأجور

وتستهدف هذه الفئة الأفراد والأسر العاملين ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، وهي قابلة للاسترداد بالكامل، مما يعني أنه يمكنك استرداد الأموال حتى وإن لم تكن مديناً بأي ضريبة، أما بالنسبة للسنة الضريبية 2024، فإن الحد الأقصى للأرصدة يتراوح بين 632 دولاراً (لا يوجد أطفال مؤهلين) و830 7 دولاراً (ثلاثة أطفال أو أكثر تأهيلاً)، وتختلف الحدود المفروضة على الدخل عن طريق تقديم الطلبات وعدد الأطفال.

ولكي تُؤهلوا، يجب أن تكونوا قد كسبتم دخلاً من العمل أو العمل لحسابهم الخاص، وأن تستوفوا بعض الحدود في دخل الاستثمار (دون 000 11 دولار لعام 2024)، وأن تقدموا عائداً ضريبياً حتى لو لم يكن مطلوباً منكم ذلك على نحو آخر، وتقدم دائرة المراجعة الداخلية للحسابات أداة لمساعدات فريق الخبراء المستقلين للمساعدة في تحديد الأهلية.

وتشمل الأخطاء العامة المطالبة بالائتمانات عند تقديم الإقرارات على أنها ملف منفصل (غير مسموح به عموما) أو عدم إدراج جميع الأطفال المؤهلين الذين يستوفون شروط الإقامة والاختبارات العمرية، واستخدام استمارة IRS 8862 إذا ما حرمت من التعليم المتكامل في سنة سابقة.

ائتمانات ضريبة الأطفال

ويغطي الائتمان الضريبي للأطفال ما يصل إلى 000 2 دولار لكل طفل دون سن السابعة عشرة في نهاية السنة الضريبية، ويعاد سداد مبلغ يصل إلى 600 1 دولار من هذا المبلغ مع الائتمان الإضافي للضرائب على الأطفال، وتبدأ عمليات الإلغاء التدريجي للإيرادات بمبلغ 000 200 دولار للمقدمين الوحيدين و 000 400 دولار للزوجين.

ويجب أن يكون الطفل المؤهل تابعاً لك، ويعيش معك لأكثر من نصف العام، ويكون له رقم ضمان اجتماعي صالح، ويطالب بقيد هذا المبلغ في الجدول 8812، وبالنسبة لعام 2024، لم تسدد المؤسسة بعد المبلغ المستحق بالكامل كما كان عليه في عام 2021، بحيث لا تحصل الأسر ذات الدخل المنخفض جداً على المبلغ الكامل القابل للاسترداد وقدره 600 1 دولار.

ائتمانات ضريبة الفرص الأمريكية

وتغطي اللجنة نفقات التعليم المؤهلة للسنوات الأربع الأولى من التعليم الثانوي، وتبلغ قيمتها 500 2 دولار للطالب المؤهل في السنة، حيث يمكن استرداد 40 في المائة من هذا المبلغ (حتى 000 1 دولار)، وتعادل مرحلتي الائتمان لمقدمي الملفات الوحيدين الذين لديهم دخل إجمالي معدل يزيد على 000 80 دولار (000 160 دولار للملفين المشتركين).

وتشمل النفقات المؤهلة التعليم والرسوم ومواد الدورة، ويجب تسجيل الطالب في نصف الوقت على الأقل في برنامج شهادة أو شهادة، ولا يمكن أن تطالب كل من لجنة التعليم والتدريب المهني ومؤسسة " ائتمان التعلم مدى الحياة " للطالب نفسه في السنة نفسها، واستخدام الاستمارة رقم 8863 للحصول على هذا الائتمان.

ائتمان التعلم مدى الحياة

أما بالنسبة للطالبات غير القابلة للاسترداد فهي مخصصة للطلاب الجامعيين، والجامعيين، والدرجة المهنية، بما في ذلك الدورات الدراسية للحصول على مهارات العمل أو تحسينها، وتبلغ قيمة الائتمان 000 2 دولار لكل عائد ضريبي (ليس للطالب الواحد)، وتبدأ الإلغاء التدريجي للدخل بمبلغ 000 80 دولار من دولارات الولايات المتحدة للملفات الوحيدة (000 160 دولار). وعلى عكس لجنة تكافؤ الفرص، لا يوجد حد لعدد السنوات التي يمكن أن تطالب بها، ولا يحتاج الطالب إلى تسجيله في نصف الوقت.

ائتمانات المبيعات (إئتمانات المدخِّلات المتقاعد)

وهذا الائتمان الذي كثيرا ما يكون في حالة العمال ذوي الدخل المنخفض والمعتدل الذين يقدمون مساهمات في خطة تقاعدية مثل 401 (ك) أو المعهد الدولي للبحث والتطوير، وتبلغ قيمة الائتمان 10 في المائة أو 20 في المائة أو 50 في المائة من اشتراكاتكم، أي ما يصل إلى 000 2 دولار للملفات الوحيدة (000 4 دولار إذا كان الصندوق المتزوج مشتركا) 000 1 دولار (مليون دولار مشترك)، والحدود المفروضة على الدخل لعام 2024: محرر واحد يصل إلى 250 38 دولار.

ائتمان رعاية الأطفال والمعالين

وإذا دفعت لشخص ما لرعاية طفل مؤهل دون سن الثالثة عشرة أو معال معوق، حتى تتمكن من العمل أو البحث عن عمل، فيمكنك أن تستوفي هذا الائتمان، وبالنسبة لعام 2024، يبلغ الحد الأقصى للائتمانات 35 في المائة من مبلغ 000 3 دولار من نفقات شخص مؤهل (000 6 دولار لشخص أو أكثر)، مما يؤدي إلى رصيد أقصى قدره 050 1 دولار أو 100 2 دولار، وتخفض النسبة المئوية مع ارتفاع الدخل الإجمالي المعدل 2441.

الائتمان العقاري الكفء للطاقة السكنية

ويمكن لمالكي المنازل الذين يزرعون الألواح الشمسية، وسخانات المياه الشمسية، ومضخات الحرارة الحرارية الأرضية، أو التوربينات الريحية الصغيرة، أو خلايا الوقود أن يطالبوا باعتمان يساوي 30 في المائة من التكلفة، ولا يوجد حد أقصى لدولار معظم هذه التكنولوجيات (خلايا الوقود بحد أقصى)، ولا يمكن تمويله، ولكن يمكن نقله إلى السنوات المقبلة، وبالنسبة لعام 2024، ينطبق هذا الائتمان على النظم التي تقدم في الخدمة من خلال 2032 مرحلة محددة من مراحل الكفاءة).

شروط الأهلية يجب أن تتحقق

كل ائتمان ضريبي له شروطه الخاصة، عدم الوفاء حتى واحد يمكن أن يُحرمك من الأهلية قبل تقديم الإقرارات، التحقق من ما يلي لكل ائتمان تنوين المطالبة به.

حدود الدخل والتخلّص التدريجي

وتُلغى معظم القروض تدريجياً كزيادة في الدخل، فعلى سبيل المثال، يبدأ الائتمان الضريبي للأطفال بالتخلص التدريجي من الدخل الإجمالي المعدل البالغ 000 200 دولار بالنسبة للعازبين، ويحصل المركز على أربعة عتبات مختلفة للدخل تبعاً لعدد الأطفال الذين لديك، ويستخدم دائماً آخر جداول نظام الإبلاغ الدولي للسنة الضريبية التي تقدمون بها، بل إن زيادة طفيفة في الدخل يمكن أن تقلل أو تلغي ائتماناً.

القيود المفروضة على وضع الملفات

ويمكن أن يؤثر وضع تقديم الإقرارات على أهلية الائتمان، إذ أن تقديم الإقرارات بصورة منفصلة لدافعي الضرائب غير مؤهل عموماً أمام لجنة البلدان الأمريكية لمكافحة الاتجار بالأشخاص، والائتمان الخاص برعاية الأطفال والمعالين، والائتمانات التعليمية، وكثيراً ما يقدم رئيس مركز الأسرة المعيشية عتبات دخل أعلى من وضع واحد، وإذا ما تزوجت، فإن تقديم الإقرارات المشتركة يوفر عادة أفضل سبل الحصول على الائتمانات، وإن لم يكن دائماً، يستعرض حالتك المحددة.

التعاريف المعالَفة

ويحتاج الكثير من الائتمانات إلى طفل مؤهل أو قريب مؤهل، ولدى مصلحة الضرائب الدولية اختبارات صارمة للعلاقة والسن والإقامة والدعم والعودة المشتركة، وبالنسبة للإئتمان الضريبي للطفل، يجب أن يكون الطفل دون سن السابعة عشرة، وأن يكون له رقم الضمان الاجتماعي، وأن يعيش معك لأكثر من نصف السنة، وبالنسبة للجنة الأوروبية لمناهضة الاتجار بالأشخاص، يجب أن يفي الطفل المؤهل بمعايير إضافية (دون سن 19 أو طالب متفرغ دون سن الرابعة والعشرين، أو إذا كان الطفل المعاقاًاًاً بصورة دائمة).

كيف تُطالبُ بإئتمانات ضريبية على عودتك

المطالبة بالأرصدة ليست تلقائية يجب أن تتخذ خطوات مدروسة لإدراجها في ملفك

جمع جميع الوثائق المطلوبة

وبالنسبة إلى مركز التعليم والتدريب المهني، تحتاج إلى إثبات على الدخل المكتسب (الذكور، و1099، وسجلات العمل الذاتي) وقائمة بالأولاد المؤهلين الذين لديهم أرقام الضمان الاجتماعي وتاريخ الميلاد، وبالنسبة إلى الائتمانات التعليمية، تجمع الاستمارة 1098-T من مدرستك، وإيصالات الكتب واللوازم، وبالنسبة إلى ائتمانات شركة سيفر، تبين بيانات اشتراكات حساب تقاعدك، فيما يتعلق بمدفوعات رعاية الطفل والمعالين، تحتاج إلى الاسم والعنوان الضريبي.

اختيار استمارات وجداول الضبط

  • Form 8863] - Education credits (AOTC and LLC)
  • Schedule 8812] - ائتمانات ضريبية للأطفال والائتمان الضريبي الإضافي للأطفال
  • Schedule EIC - ائتمان ضريبة الدخل المُقيد (خط هاتفي إذا كان لديك أطفال مؤهلين)
  • Form 2441] – Child and dependent Care Credit
  • Form 8880] – Saver’s Credit
  • Form 5695] – Residential Energy Credits

إذا استخدمت برامج الضرائب، سيدفعك إلى إدخال المعلومات من أجل هذه القروض، لكنّك في نهاية المطاف مسؤولة عن ضمان أنّ الاستمارات الصحيحة مُضمّنة، إذا قدمت أوراقاً، تحقق مزدوجاً من أنّك وضعت كلّ الجداول.

Use IRS Online Resources

ويقدم الموقع الشبكي لدائرة المراجعة الداخلية للحسابات صفحة للاحتياطيات والخصومات ] مع تعليمات مفصلة، ومعاينات الترددات، وأدوات تفاعلية، ويمكن لمساعد مركز التجارة الدولية، ومحطة تحديث البيانات المتعلقة بضريبة الأطفال، ومساعد الضرائب التفاعلي الإجابة على أسئلة محددة تتعلق بالأهلية، واستخدام هذه الأدوات قبل تقديم الإقرارات لتجنب الأخطاء.

الأخطاء المشتركة التي تكلّفك المال

وحتى المُقدمين الدقيقين يمكنهم أن ينزلقوا، وهنا أكثر الأخطاء شيوعاً التي يتكبدها الناس عند المطالبة بأرصدة ضريبية - وكيفية تجنبها.

إلغاء حدود الدخل وقواعده المستكملة

تغير القوانين الضريبية - يجري سنويا تعديل حدود الدخل الخاصة بلجنة الاستثمار الدولية، ولجنة مكافحة الإرهاب، وغيرها من الأرصدة الدائنة للتضخم، وقد يكون للقيد في حساب الائتمان الذي رشحته للسنة الماضية عتبات مختلفة هذا العام، ويتحقق دائما من نشر نظام الإبلاغ الدولي عن الأضرار الناجمة عن الأضرار الناجمة عن الكوارث في السنة الحالية 970 (الاستحقاقات الضريبية للتعليم) أو التعليمات المتعلقة بالشكل المحدد.

الأرصدة الدائنة القابلة للاسترداد وغير القابلة للاسترداد

ومن المفاهيم الخاطئة أن جميع الائتمانات ستؤدي إلى استرداد أموال، وإذا كان لديك مسؤولية ضريبية منخفضة أو صفرية، فإن الائتمان غير القابل للاسترداد مثل ائتمان التعلم مدى الحياة أو ائتمان رعاية الطفل والمعالي لن يُرد، ولن تُرسل لك أموالا إلا الائتمانات القابلة للاسترداد أو التي يستردها جزئيا، وبالتالي، فإن الخطة - إذا احتجت إلى رد، تعطي الأولوية للأرصدة التي يمكن ردها.

عدم المطالبة بجميع المعالين المؤهلين

إذا كان لديك طفل يقسم وقته بين والديك أو معال ليس طفلك البيولوجي (مثل حفيد أو طفل حاضن) ربما لا تزال قادراً على المطالبة به، واستعراض قواعد مصلحة الضرائب الدولية بشأن كسر ربطة العنق والإقامة بعناية، وإذا طالب اثنان من دافعي الضرائب نفس المعال، فإن مصلحة الضرائب سترفض إعادة واحدة وتدقيق كليهما.

Overvis the Saver’s Credit

وكثير من العمال ذوي الدخل المتوسط لا يدركون أنهم يستطيعون المطالبة باعتراف " سيفر " ، وإذا ساهموا في خطة يرعاها رب العمل (401ك، 403 ب، سيمبل آيرا) أو في تقدير تقليدي أو روثي، فإن دخلكم يقل عن العتبات، فإنكم مؤهلون، ويخفض الائتمان دولار الضرائب الخاص بكم مقابل دولار أعلى من التأجيل الضريبي الذي تتمتعون به بالفعل من الاشتراكات التقاعدية.

حالات سوء السلوك والحساب غير الصحيح

وكثيرا ما تنطوي الائتمانات الضريبية على حسابات متعددة: تضاعف النسب المئوية بالمصروفات، وتطبيق التخلص التدريجي، والتحقق من الحدود القصوى، ويمكن أن يؤدي الخطأ الحسابي الوحيد إلى تخفيض ائتمانك أو توجيه إشعار إلى مصلحة الضرائب، واستخدام البرمجيات الضريبية أو الحسابات اليدوية المزدوجة التدقيق مع حساب، وسوف تقوم دائرة المراجعة الداخلية للحسابات بتصحيح الأخطاء الطفيفة وتعديل ردك، ولكن ذلك يمكن أن يؤخر التجهيز.

الاستراتيجيات النهائية لبحر خام

ابدأوا بجمع الوثائق في وقت مبكر - قبل أن تستلموا محرككم - 2 - وضع قائمة مرجعية بالأرصدة التي قد تكون مؤهلة لها استنادا إلى أحداث حياتكم: الطفل الجديد، مصروفات التعليم، تحسين الطاقة المنزلية، أو التبرعات التقاعدية، واستخدام جهاز تقييم الدخل الدولي الذي يحتجزكم في منتصف العام لتعديل حجزكم إذا كنتم تتوقعون الحصول على قروض، لذا لا تقيدون أموالكم طوال العام.

وإذا كانت حالتكم معقدة - العمالة الذاتية، والوظائف المتعددة، والمعالين ذوي الاحتياجات الخاصة - فإنهم ينظرون في العمل مع موظف ضرائب محترف يلتزم بقواعد الائتمان، وكثير من الائتمانات، مثل لجنة التجارة في السلع والخدمات، لديها قواعد خاصة للكتاب والعسكريين والمزارعين الذين يسهل عليهم تجاهلها.

فالإئتمانات الضريبية هي واحدة من أقوى الأدوات في قانون الضرائب، وبتخطيط دقيق واهتمام للتفاصيل، يمكنك التأكد من أن تحتفظ بكل دولار تستحقه، ولا تترك المال وراء هذا الموسم، وتستعرض أهليةكم وتجمع وثائقكم وتطالب بما هو حقكم.