كيف تمر القوانين من قبل الهيئات التشريعية سياسات التقاعد والمعاشات التقاعدية

قانون تأمين الدخل للموظفين لعام 1974

وقد وضعت المؤسسة معايير اتحادية للمعاشات التقاعدية والخطط الصحية للقطاع الخاص، وحددت مستويات التمويل الدنيا، والجدول الزمني، والمسؤوليات الائتمانية لمديري الخطط، ومتطلبات الكشف، كما أنشأت المؤسسة ] " مؤسسة " إعانات المعاشات التقاعدية " (PBGC) ، التي تُضمِّن معاشات محددة إذا فقدت شركة ما قانونها المتعلق بحماية الشركات ولا تستطيع دفع استحقاقاتها.

قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006

وقد أضاف هذا القانون الاتحادي قواعد تمويل لخطط الاستحقاقات المحددة للشركات في أعقاب عدة حالات عجز في المعاشات التقاعدية ونقص التمويل، كما أنه يتطلب أن تكون الخطط الممولة بنسبة تتراوح بين 80 و 100 في المائة على الأقل باستخدام افتراضات أسعار الفائدة المحافظة، كما أنه يفرض جداول تمويل معجلة للخطط التي تكون في حالة سيئة، كما أن القانون يسهل على العمال الالتحاق تلقائيا بخطط التمويل الخاصة البالغ عددها 401 (ك) ويوفر كشفا أوضح عن صحة الخطة.

قانون الجماعة الاقتصادية (2019 و 2022)

تمثل إقامة كل مجتمع محلي من أجل تعزيز التقاعد (المكتب) of 2019 and SECURE 2.0 (passed in 2022 as part of the omnibus spending bill) أهم التغييرات التشريعية في تحقيق وفورات في التقاعد في العقود.

• رفع الحد الأدنى اللازم من العمر (الحد الأدنى) من 701 إلى 72 سنة (وأخيراً إلى 75 سنة تحت القسم 2.0).
• السماح للعمال غير المتفرغين الذين يقضون 500 ساعة في السنة لمدة ثلاث سنوات متتالية بالمشاركة في 401 (ك) خطط.
• :: إيجاد ائتمان ضريبي للأعمال التجارية الصغيرة للتعويض عن تكلفة بدء خطة تقاعدية.
• :: اشتراط التسجيل الآلي في 401 (ك) جديدة وخطط مماثلة تبدأ في عام 2025.
• زيادة الحد الأقصى لمساهمة كبار السن (60-63) في تحصيلهم من أجل مساعدتهم على توفير المزيد.

وتهدف هذه القوانين إلى توسيع نطاق تغطية خطط التقاعد وتشجيع الادخار وتبسيط قواعد التوزيع، وهي تعكس تركيزا تشريعيا على تعزيز النظام الطوعي القائم على أرباب العمل باعتباره مكملا للضمان الاجتماعي.

التحديات الراهنة والاستجابة التشريعية

واليوم تواجه الهيئات التشريعية عدة تحديات ملحة تختبر استدامة السياسات الحالية للمعاشات التقاعدية والتقاعد، وتشمل خطط المعاشات التقاعدية العامة التي لا تُموَّل تمويلا كافيا، والتحول من الاستحقاقات المحددة إلى خطط مساهمة محددة، والضغوط الديمغرافية التي يتعرض لها السكان المسنين.

المعاشات التقاعدية العامة غير الممولة تمويلا كافيا

كما أن العديد من نظم المعاشات التقاعدية الحكومية والمحلية لا يمولها إلا مليارات الدولارات، وقد ساهمت عوامل مثل نقص الاستثمار وعدم كفاية المساهمات والوعود بالاستحقاقات السخية التي قدمت منذ عقود في هذه المشكلة، وقد استجابت الهيئات التشريعية بزيادة معدلات الاشتراكات، وخفضت الاستحقاقات المتعلقة بالأجور الجديدة، بل وحتى محاولة إعادة التفاوض بشأن الاستحقاقات القائمة - رغم أن المحاكم كثيراً ما تحمي الاستحقاقات المتراكمة، فعلى سبيل المثال، أصدرت إيلينوي قانوناً في عام 2018 لزيادة استحقاقات التقاعد بالنسبة للموظفين الجدد.

التحول من الفوائد المحددة إلى خطط المساهمة المحددة

وقد انتقل أرباب العمل من القطاع الخاص إلى حد كبير من المعاشات التقاعدية التقليدية المحددة الاستحقاقات (التي تضمن دفع مبلغ شهري لقاء الحياة) إلى خطط مساهمة محددة مثل 401 (ك) (حيث تتوقف الاستحقاقات على الاشتراكات وعائدات الاستثمار) وقد شجعت الإجراءات التشريعية على هذا التحول واستجابت له، كما أن متطلبات تمويل المؤسسة جعلت خططاً أكثر تكلفة، كما أن القوانين اللاحقة (مثل قوانين الجماعة الاقتصادية الأوروبية) جعلت خططاً للتقاعد أكثر جاذبية وأكثر سهولة.

الضغوط الديمغرافية والمخاطر الطويلة الأجل

ومع تقاعد متقاعدين جدد وزيادة العمر المتوقع، فإن عدد المتقاعدين الذين يحصلون على استحقاقاتهم يزداد بسرعة أكبر من عدد العمال الذين يسددون ضرائب على المرتبات أو اشتراكات المعاشات التقاعدية، وهذا التحول الديمغرافي يعترض مباشرة على إمكانية استمرار نظامي الضمان الاجتماعي ومعاشات الدولة، إذ أن [المشرعون: صفر] مكتب الميزانية الافتراضي () سيستنفد الصندوق الاستئماني للضمان الاجتماعي بنسبة أوائل 2030 في المائة إذا لم تكن هناك حاجة إلى إدخال تغييرات تشريعية.

التوجيهات المستقبلية في تشريعات المعاشات التقاعدية

وفي المستقبل، ستواصل الهيئات التشريعية التعامل مع كيفية تحقيق التوازن بين الأهداف المتنافسة المتمثلة في توفير دخل تقاعدي مأمون، والاحتفاظ بنظم ميسورة لدافعي الضرائب وأرباب العمل، واحترام الحماية القانونية للاستحقاقات المتراكمة، ومن المرجح أن تشكل عدة اتجاهات قوانين في المستقبل:

• Automatic enrollment and escalation:] Building on SECURE 2.0, more laws may require or encourage automatic enrollment in retired savings plans, with automatic contribution increases tied to salary growth.
• ]-رعاية الدولة برامج التقاعد: ] More states may follow those that have created state-facilitated IRA programs for private-sector workers without employer plans. These programs could eventually evolved into hybrid systems with state backstops.
• ] إصلاح الضمان الاجتماعي: ][ نظراً لتاريخ استنفاد الصندوق الاستئماني، من المرجح أن يصدر الكونغرس مجموعة إصلاحات في العقد المقبل، وتشمل العناصر الممكنة رفع سن التقاعد بالكامل تدريجياً إلى 69 أو 70 عاماً، وتوسيع قاعدة الضرائب على المرتبات، واعتماد صيغة أكثر تقدماً للاستحقاقات.
• Pension consolidation and risk sharing:] Some states, such as Rhode Island and Kentucky, have consolidated multiple small pension plans into larger systems to reduce costs and investment risks. Others may innovate by creating shared-risk models similar to the Dutch or Canadian approaches, where benefits adjust based on fund performance.
• (ب) الاعتبارات البيئية والاجتماعية واعتبارات الحكم: [(FLT:1]) يتزايد النقاش بشأن ما إذا كان ينبغي أن تنظر صناديق المعاشات التقاعدية في عوامل التمويل الخاص بخدمة الموظفين في قرارات الاستثمار، وقد أصدرت بعض الولايات، مثل فلوريدا، قوانين تحظر اعتبارات فئة الخدمات العامة، بينما تشجعها دول أخرى، مثل كاليفورنيا، وستؤثر هذه المناقشات على العائدات الطويلة الأجل واستقرار صناديق المعاشات التقاعدية.

خاتمة

القوانين التي تصدرها الهيئات التشريعية هي العمود الفقري لنظم التقاعد والمعاشات التي يعتمد عليها الملايين من الأمريكيين، ومن قانون الضمان الاجتماعي لعام 1935 إلى قانون المجلس التنفيذي الثاني لعام 2022، يعيد كل تشريع تشكيل كيفية توفير العمال، وكيفية دفع الاستحقاقات، وكيفية توزيع المخاطر على مختلف الأجيال، ومع استمرار التحول الديمغرافي، واستمرار ثغرات التمويل، وتحول الأمن التقاعدي إلى مسألة عاجلة بشكل متزايد، فإن القوانين التشريعية التي تُعنى باستمرار العمل على تحقيق المساواة في العمل.