Как да претендирате за Хра и други приспадане на заплатата си в Индия

Освен това, ако живеете с родителите си и им плащате наем, все още можете да поискате освобождаване от ЧРА, при условие че имате споразумение за наем и вашият родител показва, че приходите от наем в данъчната им декларация.

Как да изчислите освобождаването от ЧЗР (с примери)

Освобождаването от задължението за предоставяне на помощ на HRA се изчислява като минимум от следните три стойности:

1. Истинският HRA получи от работодателя ви.
2. 50% от основната заплата (ако живеете в град на метрото) ИЛИ 40% от основната заплата (ако живеете в град, който не е метро).
3. Реален наем, платен минус 10% от основната заплата.

Basic заплата за това изчисление включва обезщетение за скъпост (DA), ако тя е част от обезщетения за пенсиониране, както е вашите условия за работа. Градовете на метрото . са Делхи, Мумбай, Колката и Ченай. Всички други градове се третират като не-метрос за целите на HRA.

Пример 1: Metro City

• Основна заплата: . 6,00,000 годишно
• HRA получи: , 40 000 годишно
• Платен наем: , 80,000 на ... ( . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• 10% от основната заплата: год.
• Наем минус 10% от основните: , 20,000
• 50% от основния (метро): , ,
• Минимум { , £ 2, 40 000; , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

Така освободеният HRA е . 20 000 останалите . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Пример 2: Non-Metro City[

• Основна заплата: , 80,000 годишно
• HRA получи: , 92,000 годишно
• Платен наем: , 44,000 на ... ( . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• 10% от основните: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• Наем минус 10% от основните: год.
• 40% от основните (не-метро): , 92 ,
• Минимум { , 92, 000; , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

Освобождаването на HRA е 96 000, а балансът 96 000 е облаган.

Имайте предвид, че освобождаването се изчислява на месечна база на практика, но годишните данни дават същия резултат, ако наемът и заплатата са постоянни. Препоръчително е да се изчисли освобождаването от HRA месечно, за да се избегнат грешки, особено ако наемът или заплатата ви се променят през годината.

Документация, необходима за подаване на заявление за HRA

За да се обоснове твърдението ви за HRA, е необходима подходяща документация.

• Постъпления от наем: Те трябва да включват името на наемателя, платена сума, период на плащане и дата. В идеалния случай те трябва да бъдат на печатна хартия, ако месечният наем е висок.
• Споразумение за наем: Писмено споразумение за наем между вас и наемодателя.
• Landlord . PAN карта:[ Ако общият наем, платен за финансовата година, надвишава .1,00000, трябва да предоставите PAN на наемодателя. Ако наемодателят няма PAN, те могат да представят декларация (Форм 60 или 61).
• Декларация на работодателя: Много компании изискват от вас да представите декларация за освобождаване от отговорност на HRA в началото на годината или при подаване на инвестиционни доказателства.

За наемателите, които плащат наем на собствените си родители, е от съществено значение родителят да декларира приходите от наем в данъчната си декларация. Родителят може да поиска стандартно приспадане от 30% от този доход от наем съгласно раздел 24(а), което намалява данъчната тежест. Освен това, ако родителят е над 60 години, той може да се възползва от по-високи основни ограничения за освобождаване.

Как да претендирате за ЧРА, докато попълвате данъчната си декларация

Процесът на вземане на приспадане от HRA включва два етапа: през годината (чрез работодателя) и по време на подаване на данъчната декларация за доходите (ITR).

1. През годината: Подайте разписки за наем и декларации на работодателя си. Вашият работодател ще оцени освобождаването си от ДДС и ще приспадне съответно данъка.
2. В момента на подаване на ITR: Вашият формуляр 16, издаден от работодателя, ще покаже компонента на HRA и освободената сума. Ако действителното ви освобождаване се различава (напр. поради промяна в наема през средата на годината), можете да преизчислите и да поискате правилната сума във вашия ITR. Използвайте подходящата форма ITR (обикновено ITR-1 или ITR-2 за наети лица).
3. Ако работодателят не е взел предвид HRA: Някои работодатели не могат да включат HRA във вашата структура на заплата. В такива случаи не можете да поискате освобождаване от HRA. Въпреки това, може да имате право да поискате приспадане от наем, платен съгласно раздел 80GG, ако отговаряте на условията: не получавате HRA, вие сте самостоятелно заети или работодателят Ви не предоставя HRA. Удръжките по раздел 80GG са ограничени до год. или 25% от коригирания общ доход, в зависимост от това кое от двете е по-ниско.

Важно е да се отбележи, че освобождаването от HRA не е автоматично . . . трябва да го претендирате, като включите изчислението в данъчната си декларация. Ако не предоставите постъпленията от наем на работодателя си, те могат да приспадат TDS от пълната сума на HRA. Все още можете да поискате освобождаването по-късно чрез подаване на ревизирана възвръщаемост или чрез предоставяне на документите по време на оценката.

Други общи приспадания съгласно Закона за подоходното облагане

Освен HRA индийската данъчна система предлага няколко приспадания, които могат допълнително да намалят вашия данъчен доход.

Раздел 80В

Раздел 80В позволява приспадане до год. на стойност до .1,50 000 на година върху определени инвестиции и разходи.

• Employee Provident Fund (EPF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• Обществен продиктантски фонд (ППФ)
• Премия за застраховка "Живот" (LIC)
• Връхната стойност на активите, свързани със схемата за спестявания (ELSS) по 3-годишен период на заключване.
• Сертификати за национални спестявания (НСС)
• Данъчно-спестени фиксирани депозити (5 години заключване с банки)
• Деца и такси за обучение (до две деца)
• Основно погасяване на жилищния заем
• Принос към сметката на Сукания Самридхи

Можете да инвестирате комбинация от тези продукти, за да достигнете лимита . 50 000. Имайте предвид, че някои вноски като EPF са задължителни, така че действителното ви приспадане може вече да бъде частично използван.

Раздел 80D . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Раздел 80Г предвижда приспадане за здравноосигурителните премии, платени за себе си, съпруга си, зависими деца и родители.

• За себе си, съпруга и деца: до . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• За родителите (ако те не са зависими от вас): допълнителна граница до . 25, 000 ( . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• Общо комбинирано приспадане може да бъде до ... , 100 000 ако и двамата сте възрастни граждани.

Можете също така да претендирате приспадане за превантивни здравни прегледи до год. в рамките на общата граница.

Раздел 24

За лица, които са взели домашен заем, лихвата, платена по заема, се приспада съгласно раздел 24(б). Максималното приспадане е год. за самостоятелно заето имущество (т.е. имот, в който собственикът не получава наем). За имот, който е освободен, цялата сума на лихвата се приспада (без горна граница), въпреки че има други правила относно доходите от наем и условен наем.

Комбиниране на HRA и домашни заеми ползи: Възможно е да се претендира HRA под наем, платени на къща под наем, докато също така претендират за лихва на дома на друг имот, който е самозаето? Отговорът е да, при условие че не живеете в имота, който притежавате. Въпреки това, трябва да декларирате невалидния наем на този имот като доход по големото имущество, което може частично да компенсира приспадането на лихвите. Професионални съвети се препоръчва в такива случаи да се избегнат данъчни известия.

Раздел 80Д год. на образованието

Лихвата, платена по заем за обучение, за който се иска по-висока степен на обучение (за самостоятелно, съпруг, деца или законен настойник), може да се претендира като приспадане по раздел 80Д. Няма горна граница, но приспадането се разрешава само за лихви, а не за основно изплащане, и за максимум 8 години, считано от годината, в която започвате да изплащате заема.

Раздел 80G подаръци

Даренията за одобрени благотворителни институции са допустими за приспадане по раздел 80Г. Приспадането е 50% или 100% от дарената сума в зависимост от институцията и при условие че се прилага допустимо ограничение от 10% от брутния общ доход (за някои категории).

Раздел 80CCD(1B)

Въпреки това, в раздел 80CCD (NPS) вече се предвижда допълнително приспадане от 50 000 евро за вноските на NPS. Това е над ограничението 80C, което прави NPS много данъчна инвестиция за служителите, които се стремят да изградят пенсионен корпус, като същевременно намаляват данъчните приходи.

Стандартно приспадане

За лица, които са били наети, се разрешава стандартно приспадане от год. 50 000 (за FY 2024-25, съгласно последния бюджет). Това приспадане се прилага автоматично и заменя предишната надбавка за транспорт и надбавка за медицински грижи.

Стратегии за увеличаване на данъчните ти облекчения

Оптимизиране на данъчните спестявания изисква планов подход. Ето няколко стратегии:

• Планови инвестиции в началото: Избягвайте в последната минута прилив. Инвестирайте в 80C инструменти в началото на финансовата година, за да се възползвате от сложна възвръщаемост и да избегнете пропускане на лимита.
• Използвайте комбинация от приспадания: Не разчитайте само на 80C. Използвайте 80D за здравно осигуряване, 80CCD(1B) за NPS и раздел 24 за лихва по жилищни кредити, ако е приложимо.
• Claim HRA правилно:[ Ако живеете в метро, гарантирайте, че наема ви е достатъчно висок, за да се възползвате от правилото 50% основна заплата. Ако вашият компонент HRA е нисък, договарянето на по-висока HRA в структурата на заплатата ви може да помогне.
• Подаръци от родители: Плащането на наем на родители е правна и обща стратегия. Уверете се, че имате правилно споразумение и че вашият родител включва приходите от наем в данъчната си декларация. Допълнителните доходи на родителите могат да ги избутат в по-висока данъчна плоча, така че да се изчисли нетна печалба.
• Комбинирайте с домашен заем: Ако притежавате къща, но живеете другаде, претендирайте както за кредит, така и за заем за дома съгласно раздел 24. Но бъдете внимателни с правилата за условни доходи под наем.
• Използвайте новите сравнения на данъчните режими: Правителството въведе нов данъчен режим с по-ниски ставки, но по-малко приспадания. Можете да изберете стария режим (където има приспадания като HRA, 80C, 80D, 24) или новия режим (където те не са налични).Оценявайте кой режим ви дава по-нисък данък въз основа на действителните си приспадания. За много лица със значителен интерес от страна на HRA и жилищния кредит старият режим остава благоприятен.
• Запазвайте всички разписки и документи: Поддържайте файл с постъпления от наем, инвестиционни доказателства, касови бележки от застрахователни премии и сертификати за лихва по заеми.Те могат да бъдат поискани от работодателя Ви или по време на оценката на данъка върху доходите.

Общи грешки, които трябва да избягваме

• Не предоставя на работодателя навреме разписки за наем, което води до по-високи TDS.
• Претендирането на HRA без действително плащане на наем .
• Пренебрегване на изискването за събиране на офшорни услуги PAN, когато годишният наем надвишава год.1,00000.
• Забравяйки да претендират за приспадания като 80D или 80CCD(1B), защото те не са автоматично заловени от работодателя.
• Избиране на нов данъчен режим без правилно изчисляване на ползата от загубените удръжки.

Външни ресурси за по-нататъшно четене

За по-авторитетни данни относно HRA и други приспадания вж. тези източници:

• Инвестиране на закон за данъците, 1961 . Официален уебсайт
• Национална пенсионна система (NPS) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
• ClearTax Guide on HRA Exception
• BankBazaar , , , , , , , , , , , , ,