Table of Contents

Австралийските решения за политиката в областта на финансите и регулаторните мерки, в които работят малките и средните предприятия (МСП), от данъчно облагане и финансиране на достъпа до икономическа стабилност и разходи за спазване на изискванията, тези политики влияят на всичко от ежедневния паричен поток до дългосрочната стратегия за растеж. Разбирането на възможностите и нюансите на политиката на държавното управление е от съществено значение за собствениците на МСП, съветниците и неправителствените организации, тъй като позволява по-добро планиране, управление на риска и застъпничество. Тази статия осигурява цялостен анализ на текущия пейзаж, неотдавнашните реформи и очакваните тенденции в австралийските политики на държавното управление, засягащи МСП.

Ролята на австралийската хазна в политиката за МСП

Австралийската хазна е основният икономически консултативен орган на правителството, отговорен за разработването и прилагането на фискалната политика, управлението на бюджета и икономическата реформа. Решенията ѝ засягат МСП чрез данъчното право, концесионните кредитни схеми, регулаторните инициативи за опростяване и по-широката макроикономическа стабилност, която подкрепя бизнес доверието.

Икономическа рамка и стабилност

Стабилната макроикономическа среда, която може да се очаква да се увеличи, намалява безработицата и управлява лихвените проценти, е от основно значение за успеха на МСП. Ролята на хазната в управлението на фискалната политика (правителството и данъчното облагане) и координацията с Централната банка на Австралия (РБА) по паричната политика пряко създава условия, при които МСП наемат, инвестират и иноват. Когато решенията на Министерството на финансите водят до по-високи дефицити или неочаквани данъчни промени, произтичащата несигурност може да забави инвестициите и да увеличи разходите за капитал за малките предприятия.

Заем за фискалната политика

Всеки лост може да бъде използван за стимулиране или ограничаване на стопанската дейност. Например, по време на икономически спад, Министерството на финансите може да въведе временни данъчни облекчения или парични потоци, които да поддържат МСП ликвидни. По време на периоди на растеж фискалната консолидация може да затегне условията. Ефективността на тези лостове зависи от това колко добре са съобразени с уникалния паричен поток и оперативните ограничения на МСП.

Ключови данъчни политики, засягащи МСП

Данъчното облагане е най-непосредственият и видим начин, по който политиката на държавното съкровище засяга МСП. През последните години поредица от реформи намалиха данъчната тежест за малките предприятия, като същевременно увеличиха сложността в някои области.

Малки данъчни облекчения и офсет

Правителството постепенно намалява корпоративния данък за малките предприятия (с обобщен оборот под 50 млн. AUD) от 27,5% на 25% от 2021 - 22 година. Това намаление поставя по-голяма неуредени доходи в ръцете на собствениците на предприятия, подпомагащи реинвестирането и разширяването. Освен това по-ниската ставка на корпоративния данък за предприятията с базов лихвен процент (25%) осигурява значително конкурентно предимство в сравнение с по-големите дружества, които плащат 30%. Съкровищницата използва определението за по-малко бизнес предприятия (неоперативни разходи под 10 млн. AUD) за достъп до няколко отстъпки, включително опростените правила за амортизация и данъка за печалбите на малкия бизнес (CGT) 15 годишно освобождаване.

За еднолични търговци и партньорства данъчното компенсиране като компенсация за малък бизнес данък върху доходите (сега постепенно намалява до 8% от 2023-24) помага за намаляване на ефективните данъчни ставки, въпреки че постепенното му намаляване отразява продължаващата фискална консолидация.

GST и тежести за съответствие

Данъкът върху стоките и услугите (GST) налага значителна тежест за МСП, особено тези, които трябва да подават отчети за дейността на тримесечие. Съкровищницата е изпълнила редица отстъпки, включително възможността да докладва GST на база парични средства, годишната възвръщаемост на ГСТ за допустимите предприятия и опростените счетоводни методи за търговия на дребно с храни и ненаситност, за да облекчи този товар. Последните данни на АТО обаче показват, че разходите за спазване на ГСТ могат да изчерпят до 2% от оборота за много малки фирми, което прави опростяването приоритет за постоянното застъпничество за представители на МСП като Съвета на малките бизнес организации Австралия (КМБОА).

Незабавни плащания за ценни книжа и капиталови помощи

Една от най-популярните мерки на държавното съкровище е моменталното отписване на активи (сега временно, но често разширявано). Съгласно настоящите правила (2023-24), малките предприятия с обобщен оборот по AUD 10 милиона могат незабавно да приспадат допустими активи, които струват по-малко от 20 000 AUD (прагът временно е увеличен до 150 000 AUD по време на COVID-19). Тази политика помага на МСП да инвестират в оборудване, технологии и превозни средства, без да чакат многогодишни графици за амортизация.

Достъп до финансиране и кредит

Съкровищницата влияе на финансирането на МСП чрез схеми за преки гаранции, регулаторен надзор върху кредитните практики и политики, които насърчават пазарите на алтернативни финансови средства.

Схема за държавни заеми

По време на пандемията COVID-19 Министерството на финансите въведе схемата за гарантиране на МСП и по-късно схемата за заеми за възстановяване на МСП, съгласно която правителството е подкрепило до 80% от заемите, емитирани от участващите кредитори. Тези схеми са освободили милиарди долари в работен капитал на предприятия, които иначе са се борили за достъп до кредит. Хазната продължава да работи с целеви програми за гарантиране на заеми за конкретни сектори (напр. схемата за преобразуване на автомобили, макар и това да е приключило) и за местни предприятия чрез местни бизнес Австралия. Текущата жизнеспособност на тези схеми зависи от бюджетните приоритети и икономическите условия.

Алтернативни правила за финансиране и финансиране на финансирането на населението

Съкровищницата реформира регулаторната рамка за финансиране с тълпи (ЦРС) и заеми, които се ползват от равнопоставеност, като улеснява увеличаването на капитала и дълга извън традиционното банкиране. Съгласно Закона за изменение на корпорациите (финансиране с държавни ресурси) 2017, допустимите частни дружества могат да се наберат до 5 млн. евро годишно чрез посредници от ЦСФ. Съкровищницата също така намали изискванията за спазване на малките предложения, балансирайки защитата на инвеститорите с достъп до капитал. Резултатът е скромен, но нарастващ канал за МСП, които нямат обезпечение или търговска история за гарантиране на банкови заеми.

Задължения по банков и отговорен заем

След прегледа на Закона за защита на потребителите от 2020 г., кредиторите вече имат по-голяма гъвкавост при оценяването на малките бизнес заеми, който е подобрил наличието на кредити за много МСП. Въпреки това, продължаващите дебати относно експозицията на малките предприятия и финансовото здраве на регионалните банки продължават да оформят политиката на държавното управление.

Регулаторна среда и съответствие

Освен данъчното облагане и финансите политиките на държавното управление създават регулаторната рамка, която МСП трябва да управляват ежедневно. Опростяването и намаляването на бюрокрацията са текущи приоритети, но напредъкът е неравномерен.

Опростяване на регистрацията и докладването на бизнеса

Програмата за опростяване и поточно споделяне на данни на бизнеса и за по-автоматичното споделяне на данни се стреми също да намали броя на малките предприятия, които трябва да предоставят същата информация на различни агенции. Докато тези усилия са били забавени от технологичните предизвикателства, посоката е ясна: по-малко форми, по-малко портали и по-автоматизирано споделяне на данни. Австралийският омбудсман за малък бизнес и семейно предприятие (ASBFEO) похвали тези движения, но отбелязва, че изпълнението трябва да се движи по-бързо, за да предостави истинско облекчение.

Въздействие на индустриалните отношения и свръханюиране

Макар че държавното съкровище не определя пряко закона за индустриалните отношения (който попада в Закона за справедливата работа), то определя ставките на гаранция за свръхануниране (ДГ) и свързаните с тях режими за спазване. Ставката на SG в момента възлиза на 11,5% (към 2024 г.) и е легитимирана да увеличи до 12% до юли 2025 г. За МСП всяко увеличение на процента добавя приблизително 0,75%-1% към общите разходи за заетост.

Предизвикателствата и критиките

Не е безупречен политически пейзаж. МСП и техните защитници са идентифицирани няколко устойчиви предизвикателства, произтичащи от политиките на държавното съкровище.

Сложност и административна тежест

Въпреки усилията за опростяване, данъчните и регулаторните системи остават сложни. Австралийското правителство .Regulator Network съобщава, че много МСП все още прекарват над 40 часа годишно за изпълнение на задачите. Собствеността на банкоматите Малкият бизнес комитет заключителен доклад признава, че кумулативният ефект на различните агенции . Реформите все още могат да налагат високи разходи за микробизнес. Взаимодействието между федералните, държавните и местните регулации слива този въпрос, въпреки че политиките на държавното съкровище засягат предимно федералния слой.

Циклични въздействия и икономически шокове

Тъй като фискалната политика на финансите често е контра-лихвен дефицит по време на спадовете и договарянето по време на низшите МСП са изправени пред несигурност относно това кога ще бъде изтеглена подкрепата. Бързото намаляване на разходите на JobKeeper и схемите за гарантиране на заеми през 2021 - 2015 г. са оставили някои предприятия без предпазна мрежа, тъй като инфлацията и лихвените проценти са нараснали. Оттогава Министерството на финансите разработи по-голяма рамка за възстановяване на МСП, която цели да осигури по-ясни стимули за подкрепа, но критиците твърдят, че тя е недостатъчно финансирана. Сенатнат Economics Committee instivity подчерта необходимостта от по-ясна комуникация и по-дълго време на водещите времена за промени в политиката.

Неадекватна консултация

Счетоводните организации често твърдят, че консултациите с държавното съкровище са доминирани от големи банки, корпоративни лобисти и професионални фирми, оставяйки гласа на по-малките, семейни предприятия в неизвестност. Съкровищницата провежда редовни консултации с малки бизнес групи и кръгли маси, но много собственици казват, че реалното въздействие на тези форуми е ограничено. Австралийският омбудсман за малкия бизнес и семейните предприятия публикува редица доклади, препоръчващи по-целенасочен ангажимент, включително по-прост език в политическите документи и по-добри онлайн инструменти за обратна връзка с МСП.

Възможности за МСП да навижат политиките на държавното управление

Вместо просто да реагират на промени в политиката, МСП могат активно да се позиционират, за да се възползват от стимулите на държавното съкровище и да избегнат общи клопки.

Осредняване на данъчните стимули

Малките предприятия следва редовно да преглеждат допустимостта за незабавно отписване на активи, временните пълни разпоредби за освобождаване (ако все още са приложими), както и отстъпките за малкия бизнес CGT. Работата с квалифициран данъчен съветник, който остава настоящ за измененията в хазната, например промените в 2024 г. в областта на данъчното облагане, които са допустими за финансиране на МСП, могат да доведат до значителни икономии.

Достъп до държавни помощи и подкрепа

Освен широката политика на държавното управление правителството управлява десетки програми за отпускане на безвъзмездни средства, управлявани от различни отдели, но много от тях са свързани с бюджетните приоритети на Министерството на финансите. Програмата за предприемачите (сега Програма за растеж и възстановяване на бизнеса), безвъзмездните средства за развитие на експортния пазар (ЕХР), както и с безвъзмездните средства за цифрови решения по програмата за бизнес услуги са примери. МСП трябва да наблюдават Бизнес безвъзмездни средства и помощ портал редовно.

Включване в политическото застъпничество

Съкровищницата приема публично предлагане на най-значимите реформи на политиката чрез консултативния си център. МСП и техните асоциации могат пряко да повлияят на дизайна на политиката чрез представяне на доказателства за тежести за съответствие, предлагане на по-прости алтернативи или подчертаване на неоспорими последици. COSBOA и ASBFEO предоставят шаблони и насоки за ефективно представяне на предложения.

Бъдещи насоки за наблюдение и политика

В момента Австралийската хазна разглежда няколко реформи, които ще променят пейзажа на МСП през следващите пет години. Прегледът на данъчните отстъпки (Фаза 2) вероятно ще затегне допустимостта за някои данъчни облекчения, докато разширява други, като например режима на патентната кутия за биотехнологии. Въвеждането на единна национална система за лицензиране на търговията (настоящо се пилотира) може да намали трансграничните разходи за спазване на правилата.

Цифровата трансформация остава приоритет. Съкровищницата работи с ATO по . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Заключение

Австралийските политики на финансите оказват силно влияние върху здравето и траекторията на малките и средни предприятия. От долната линия на печалбата след облагане с данъци до възможността за осигуряване на заем, от часовете, прекарани върху документи за непредвидената икономическа дейност, МСП са дълбоко свързани с решенията, взети в държавното съкровище. Проактивното разбиране на това как тези политики работят, къде се насочват и как да се ангажират с тях не е задължително; това е основна компетентност за всеки бизнес лидер или съветник.

Ролята на бермудския фонд е да проектира политики, които балансират растежа, стабилността и собствения капитал. За МСП ключът е да останат информирани, да участват в политическия диалог и да коригират бизнес стратегии, за да се приведат в съответствие с фискалните реалности. С правилните знания и подкрепа, австралийските МСП могат да се ориентират към тази сложна система и да продължат да бъдат двигател на иновациите и заетостта, които са признати за такива.