Šta su poreski krediti?

Za razliku od poreznih odbitaka, koji smanjuju porezni dohodak, poreski kredit smanjuje porezni iznos od iznosa poreza koji dugujete vladi. Na primjer, porezni kredit od 1.000 dolara štedi 1000 dolara u porezu, dok odbitak od 1.000 dolara može da vas uštedi samo 220 dolara ako ste u zagradi od 22%.

  • Nepovratni porezni krediti: Ovi mogu smanjiti vašu poreznu odgovornost na nulu ali nikada ispod nule.Ako je kredit veći od poreza koji dugujete, gubite višak. Primjeri uključuju Child and Dependent Care Credit i Lifetime Learning Credit.
  • Povratni porezni krediti: Ovi mogu smanjiti vašu poreznu odgovornost ispod nule, što znači da ćete dobiti razliku kao povrat. čak i ako ne dugujete porez, možete dobiti novac natrag. Zarađeni porezni kredit (EITC) i dodatni porez na djecu su povratni dijelom.

Razumijevanje ove razlike je kritično kada planirate svoje finansije. Refundativni krediti su posebno moćni za domaćinstva s nižim primanjima jer mogu osigurati gotovinu natrag čak i kada nema poreza.

Kako porezne kredite razlikuje od dedukcija

Mnogi poreski obveznici pobrkaju poreske kredite sa poreskim odbicima, ali funkcionišu veoma drugačije. Odbitak smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI) pre računanja poreza. Na primer, ako zaradite 50.000 dolara i uzmete odbitak od 2.000 dolara, oporezuje vas se na 48.000 dolara. Krediti, međutim, direktno snižavaju porez koji plaćate nakon što se vaš porez izračuna. Na primer, kredit od 1.000 dolara smanjuje poresku novčanicu od 5.000 dolara na 4.000 dolara. Dedukcije su vredne, ali krediti pružaju veću korist u većini slučajeva.

Neki krediti su takođernepovratni što znači da mogu smanjiti vaš porez samo na nulu. Drugi su djelomično refundirani poput Poreznog kredita za djecu, koji vam omogućuje da potražite dio čak i ako ne dugujete porez. Za detaljne usporedbe, IRS Credits and Deductions page nudi sveobuhvatni pregled.

Vrste poreznih kredita

Stotine federalnih i državnih poreznih kredita postoje, ali najčešći i najdjelotvorniji su navedeni u nastavku. svaki služi određenoj svrsi, od podrške porodicama do podsticanja obrazovanja i energetske efikasnosti.

1. Zarađeni porezni kredit za dohodak (EITC)

EITC je refundirani kredit namijenjen radnicima s niskim do umjerenim primanjima. Iznos ovisi o zarađenom dohotku, statusu podnošenja zahtjeva i broju kvalificirane djece. Za 2024. godinu poreza maksimalni kreditni raspon iznosi od 600 dolara (bez djece) do 7,830 dolara (troje ili više djece). Da biste se kvalificirali, morate imati zarađeni prihod ispod određenih pragova (npr., 59,899 dolara za bračno podnošenje zajedno sa troje ili više djece). IRS pruža detaljno EITC pomoćno sredstvo za utvrđivanje prihvatljivosti.

2. Porez na djecu (CTC)

CTC je djelomično refundirana i dostupna poreskim obveznicima sa zavisnom djecom ispod 17 godina. Za 2024, kredit je do 2.000 dolara po kvalifikacijskom djetetu, sa do 1.700 dolara refundiranim kao Dodatni oporezivi kredit za djecu. Faza-out počinje sa 200.000 dolara AGI (400.000 dolara za zajedničko podnošenje bračnog zahtjeva). Morate imati važeći broj socijalnog osiguranja za svako dijete tvrdi. Ovaj kredit je ključna podrška za radne porodice.

3. Američki Porezni kredit za prilike (AOTC)

AOTC pokriva kvalifikovane troškove obrazovanja za prve četiri godine koledža. Nudi maksimalni kredit od 2.500 dolara po studentu, od čega je 40% (do 1.000 dolara) refundirano. Da bi se kvalificirao, student mora biti upisan barem na poluvremenu u okviru programa za diplomu ili certifikat. Krediti za porezne faze su se za poreznike sa višim prihodima (AGI iznad 90.000 dolara singl, 180.000 dolara u braku zajedno). Možete ga tražiti za četiri porezne godine po prihvatljivom studentu.

4. Zasluga za životno učenje (LLC)

LLC je nepovratan ali se može tvrditi na neograničen broj godina. To se odnosi na preddiplomske, diplomske i stručne studije, kao i kurseve za poboljšanje radnih vještina. Maksimalni kredit je 2.000 dolara po povratu poreza (20% do 10.000 dolara u kvalificiranim troškovima). Dohodovne faze su niže od AOTC: AGI iznad 69,000 dolara pojedinačno, 138 000 dolara u braku zajedno podnošenje.

5. Premium oporezivi kredit (PTC)

Ovaj povratni kredit pomaže pojedincima i porodicama da plate zdravstveno osiguranje kupljeno preko tržišta zdravstvenog osiguranja. kredit se zasniva na veličini domaćinstva i prihodima u odnosu na savezni nivo siromaštva. Možete uzeti kredit unaprijed (plaćen direktno svom osiguravatelju) ili ga tražiti na povratu poreza. Općenito, morate imati prihod domaćinstva između 100% i 400% granice siromaštva.

6. Dječji i zavisni kredit za njegu

Ovaj nerefundirani kredit pomaže pokriti troškove zbrinjavanja djece mlađe od 13 godina ili onemogućenih zavisnika tako da možete raditi ili tražiti posao. Za 2024. maksimalni kredit je do 1,050 dolara za jednu kvalifikacijsku osobu (20% od 5000 dolara troškova) ili 2,100 dolara za dva ili više (20% od 10.000 dolara troškova). kreditni postotak se smanjuje kako se povećava dohodak. odvojen je od Dječjeg poreznog kredita i može se tvrditi osim njega.

7. Štednja kredita (zajam doprinosa penziji)

Ovaj kredit koji nije refundiran podstiče pojedince sa niskim i umjerenim prihodima da štede za penziju. Možete ga tražiti za doprinose 401(k)s, IRAs, i slične planove. Krediti iznos je 10%, 20%, ili 50% doprinosa do 2.000 $ ($4,000 ako se vjenčani podnošenje zajedno), ovisno o AGI. Za 2024, maksimalni kredit je 1.000 $ ($2,000 za zajedničke filers).

8. Stambeni energetski efikasni imovinski kredit

Poznat i kao solarni porezni kredit, to pokriva postotak troškova za instaliranje solarnih panela, solarnih bojlera, vjetroturbina i drugih obnovljivih energetskih sistema u vašem domu. Za 2024. godine, to je 30% troškova bez limita dolara (stambenog). Možete nositi bilo koji neiskorišteni dio u budućim godinama. Ovaj kredit je nepovratan, ali vrlo vrijedan za zelene nadogradnje.

9. Porezni kredit električnog vozila (EV) (Clean Cardin)

Za nova električna vozila stavljena u službu, možete se kvalificirati za kredit do 7.500 dolara. Prihvatljivost ovisi o konačnoj lokaciji montaže vozila, komponenti baterije i kritičnom potrošnom mineralu. Granice prihoda se primjenjuju (AGI do 300.000 dolara u braku zajedno). Postoje i krediti za korištene EV-ove (do 4.000 dolara) i za komercijalna vozila. Porezna služba održava popis kvalificiranih vozila.

Zahtjevi za podobnost

Svaki porezni kredit ima specifične kriterije prihvatljivosti koje morate ispuniti. To često uključuje ograničenja dohotka, zahtjeve za podnošenje statusa, starosne granice i kvalifikacijske zavisnike. Uvijek pregledajte puna pravila na web stranici IRS-a ili se obratite poreznom profesionalcu prije nego što tvrdite.

Granice dohotka

Većina kredita je prilagodila bruto dohodovne (AGI) pragove. Naprimjer, EITC faze izlaze na različitim nivoima na osnovu broja djece. Child Porezni kredit počinje da se istječe na 200.000 (400.000 dolara oženjen). Neki krediti, poput Saverovog kredita, imaju vrlo niske dohodovne kapice. Koristite IRS Interactive Porezni pomoćnik da provjerite svoju prihvatljivost.

Status filinga

Neki krediti zahtijevaju specifične statuse podnošenja. Na primjer, EITC je dostupan za zajedničko podnošenje vjenčanih prijava, šef domaćinstva, kvalificirana udovica (er), ili singl. Bračno popunjavanje odvojeno vas diskvalificira od mnogih kredita. Dječji i nezavisni kredit za skrb također ima ograničenja za bračno podnošenje odvojeno osim ako ne ispunjavate određene uslove (npr. pravno odvojene ili odvojene).

Kvalificirajuća djeca i ovisnici

Mnogi krediti ovise o tome da li imate kvalificirano dijete ili zavisno. Porezna uprava definira kvalificirano dijete kroz odnos, dob, specijalizaciju i testove podrške. Za Porezni kredit za djecu, dijete mora biti mlađe od 17 godina, biti vaš sin, kćer, posinak, udomitelj, brat ili potomak, i mora živjeti s vama više od pola godine. EITC proširuje definiciju da uključi djecu ispod 19 godina (ili puno radno vrijeme učenika mlađe od 24 godine) i trajno onemogućenu djecu bilo koje dobi.

Kako se prisvojiti porezne kredite

Zahtijevanje poreznih kredita zahtijeva pažljivu pripremu i preciznu podnošenje. Proces općenito slijedi ove korake, ali uvijek pročitajte specifične upute za svaki kredit.

1. Sakupi potrebnu dokumentaciju

Za otplatu na obrazovanje, treba vam obrazac 1098-T iz vaše institucije. Za dečji kredit, potrebni su vam brojevi socijalnog osiguranja za svako dete. Za EV kredit, potreban vam je VIN vozila i izjava proizvođača. Za energetske kredite, čuvajte račune i certifikate proizvođača. Organizujte sve pre nego što počnete vraćanje.

2. Dovršite ispravne porezne obrasce ili rasporede

Svaki kredit zahteva određeni obrazac.

  • EITC: Raspored EIC (ako imate kvalificiranu djecu)
  • Dječji porez: Raspored 8812
  • Edukacijski krediti (AOTC/LLC): Form 8863
  • Premium Porezni kredit:] Form 8962
  • Djete i ovisnost skrbi: Form 2441
  • Spaserov kredit: Formular 8880
  • Energetski krediti: Formular 5695
  • Clean Voyve Credit: Form 8936

Većina poreskih softvera će vas voditi kroz ove formulare ako tačno odgovorite na pitanja intervjua.

3. Upišite povrat poreza

Možete da date elektronski (e-file) ili poštom. E-filing je brži i smanjuje greške. Poreska uprava obrađuje e-filed vraća za oko 21 dan ako je izabran direktni depozit. Ako tvrdite da je refundirani kredit, e-filing direktnim depozitom najbrži način da se dobije vaš novac. Za podnošenje papira, provjerite da ste priložili sve potrebne formulare i potpisali povrat.

4. Čuvajte zapise najmanje tri godine

Poreska uprava ima tri godine od datuma podnošenja prijave za povrat novca.

Česte greške koje treba izbjegavati

Čak i pažljivi fajleri mogu pogriješiti. Ovdje su česte greške koje mogu odgoditi povrat ili pokrenuti reviziju:

  • Ne provjeravajući ažurirana ograničenja dohotka: Granice se mijenjaju godišnje. Korištenje prošlogodišnjih brojeva može dovesti do nedopuštenih kredita.
  • Zaboraviti provjeriti da li je kredit refundiran:] Nepovratni krediti ne mogu vam dati povrat novca izvan nulte dugovane poreza.
  • Neuspjeh da se daju važeći brojevi socijalnog osiguranja:] Ovisnici i supružnici moraju imati važeće SSN-ove za većinu kredita.
  • Koristeći pogrešne porezne godine obrasce: Svaka porezna godina ima specifične obrasce. korištenje 2023 obrasca za 2024 vraćanja će izazvati odbacivanje.
  • Klaumiranje kredita za troškove koje niste platili: Za obrazovanje, samo isplate koje vi uračunavatene otplaćuju se krediti školi.
  • Propuštajući rok:] Rok za standardno popunjavanje je 15. april. Podnesite proširenje ako je potrebno, ali napominjte da proširenja za upis nisu produžeci za plaćanje.
  • Ignorišući kredite na državnom nivou:] Mnoge države nude dodatne kredite koji mogu smanjiti državne poreze.Istražite ponude svoje države.

Maksimiziranje poreznih kredita

Strateško planiranje vam može pomoći da zatražite maksimalni iznos. Evo nekih savjeta:

  • Vremenski troškovi: Ako ste blizu limita fazouta, razmislite o odgađanju prihoda ili ubrzavanju odbitaka za niže AGI i kvalificirajte se za kredite.
  • Stacking credits:] Mnogi krediti se mogu zajedno prisvojiti.Na primjer, možete prisvojiti i Child Tax Credit i Child and Dependent Care Credit ako ispunite sva pravila.
  • Koristite poreski softver ili profesionalca:] Softverske provjere za sve kredite za koje biste se mogli kvalificirati. Porezni profesionalci ažuriraju se o promjenama.
  • Adjust uskraćujući: Ako primate povratne kredite poput EITC-a, razmislite o prilagođavanju svog W-4 za smanjenje ustezanja i dobijanju više u svakoj plaći, ali budite oprezni da ne dugujete porez.
  • Prilog penziji: Prilozi tradicionalnoj IRA ili 401(k) snižavaju vaš AGI, potencijalno kvalificirajući vas za više kredita poput Štednjeva kredita ili EITC-a.

Promjene u pravilima o poreznim kreditima

Porezni zakoni se često mijenjaju.

  • 2021 privremena proširenja:] Porez na dijete je proširen na $3,600 po djetetu mlađem od 6 i $3,000 za starost 617, i bio je potpuno refundiran.
  • Clean Vozilo Credit promjene: Počev od 2024, kredit ima strože zahtjeve za prikupljanje baterija. Kupci moraju dobiti izvještaj od trgovca i ispuniti ograničenja prihoda.
  • EITC prilagodbe: Godišnja prilagodba inflacije porezne uprave utječe na ograničenja dohotka i kreditne iznose.
  • Energetski krediti: Zakon o smanjenju inflacije povećao je solarni kredit na 30% i produžio ga na 2032, te uveo nove kredite za reviziju kućne energije i skladištenje baterija.

Uvijek provjerite vijesti o poreskoj reformi i konsultujte poreznog profesionalca za najnovije ažuriranje.

Porezni krediti na državnu razinu

Osim federalnih kredita, većina država nudi i svoje kredite.

  • Državni EITC:] Mnoge države (npr. Kalifornija, New York, Illinois) nude državnu verziju EITC-a, obično postotak federalnih kredita.
  • Krediti za dječju i zavisnu njegu:] Neke države pružaju dodatne kredite za troškove skrbi o djeci.
  • Obrazovanje Krediti: Države mogu ponuditi školarine porezne kredite ili odbitke za doprinose 529 planova.
  • Obnovljivi krediti za energiju: Države poput New Yorka i Massachusettsa nude vlastite solarne ili energetske poticaje za pohranu.
  • Historijski krediti za očuvanje: Za renoviranje historijskih posjeda, neke države nude kredite.

Vaš poreski softver će vas često pitati za državne kredite ako uđete u svoj boravak.

Resursi i alati

Da bi ostao na vrhu poreznih kredita, koristi ove pouzdane resurse:

Zapamtite da dok ovi članci pružaju smjernice, vaša specifična porezna situacija može zahtijevati profesionalne savjete.

Razumijevanjem potpunog krajolika poreznih kreditaod federalnog i državnog nivoa do refundiranih i nepovratnih tipova možete podnijeti pouzdano i maksimalno svoj povrat ili smanjiti porezni račun. Počnite planirati rano, voditi dobre zapise, i podnijeti točan zahtjev da iskoristite sve kredite za koje ste kvalificirani.