Cómo el Tesoro Australiano aborda la desigualdad de ingresos mediante la política fiscal

Cómo el Tesoro Australiano aborda la desigualdad de ingresos mediante la política fiscal

El Tesoro de Australia es el organismo económico central responsable de asesorar al gobierno sobre política fiscal, gestión presupuestaria y reforma económica. Una de sus prioridades duraderas es abordar la desigualdad de ingresos – la desigual distribución de los ingresos en toda la población. Mediante una combinación de impuestos progresivos, pagos de transferencias selectivas e inversión social, el Tesoro trabaja para moderar las disparidades, mejorar la movilidad social y apoyar la estabilidad económica.

Comprender la desigualdad de ingresos en Australia

La desigualdad de ingresos mide la brecha entre hogares de ingresos altos y bajos. En Australia, el coeficiente Gini más utilizado es el coeficiente Gini, donde 0 representa la igualdad perfecta y 1 representa una desigualdad perfecta. Según la Oficina Australiana de Estadística (ABS), el coeficiente Gini de Australia para la desigualdad de hogares desechable equivalida fue de 0.316 en 2019–20.

Los factores que impulsan la desigualdad de ingresos son complejos e interconectados:

• polarización del mercado laboral: La globalización y el cambio tecnológico han reducido la demanda de producción rutinaria y trabajadores clericales, al tiempo que aumentan los rendimientos de los altos cargos profesionales. Esta “salida” de los empleos de ingresos medianos ha sido una fuerza importante detrás de la creciente desigualdad de ingresos del mercado.
• Concentración de riqueza:] El crecimiento de los precios de los activos, particularmente en la vivienda y la superannuación, ha beneficiado desproporcionadamente a hogares más viejos y más ricos.El 20% de los hogares australianos tiene más del 60% de la riqueza privada total, según el Instituto de Grattán.
• Disparidades educativas: El acceso a la educación de calidad y la formación afecta a la obtención de potencial. Los que tienen calificaciones terciarias ganan significativamente más en promedio que los que no tienen, y la prima ha crecido con el tiempo.
• Tendencias demográficas: El envejecimiento, el aumento de los hogares individuales y la creciente ocasionación del trabajo han contribuido a la dispersión de los ingresos.
• Housing affordability: El aumento de los precios y alquileres de las casas exprime a los hogares de bajos y medianos ingresos, especialmente en las ciudades principales, reduciendo los ingresos desechables y aumentando la desigualdad de oportunidades.

La comprensión de estas causas fundamentales es esencial para diseñar respuestas fiscales eficaces. La caja de herramientas de la Tesorería se centra en la redistribución de ingresos ex post, pero también tiene como objetivo abordar las desigualdades estructurales mediante inversiones en capital humano e infraestructura social.

Políticas fiscales aplicadas por el Tesoro

Los principales instrumentos de la Tesorería para abordar la desigualdad de ingresos operan a través del sistema tributario y de transferencia, en lugar de depender de una sola medida, utiliza un enfoque escalonado que se dirige a diferentes grupos de ingresos y etapas del ciclo de vida.

Tributación progresiva

El sistema de impuestos personales de Australia es progresivo: las tasas de impuestos marginales aumentan con ingresos. Para el 2024–25 año, las tasas comienzan en un 0% para el umbral libre de impuestos (hasta $18,200) y ascienden a un 45% para los ingresos superiores a $ 190.000. El compensación fiscal de bajos ingresos reduce la tasa de impuestos efectiva para los menores ingresos.

La fiscalidad progresiva reduce directamente la desigualdad de ingresos desechables porque los altos ingresos contribuyen a una mayor proporción de sus ingresos para financiar servicios y transferencias públicas. La modelación por el Instituto Australiano sugiere que sin escalas fiscales progresivas, el coeficiente Gini sería significativamente mayor. Sin embargo, los gastos fiscales – como el tratamiento concesional de los beneficios de capital (el 50% de descuento), las contribuciones de superannuación y los beneficios secundarios –

La Tesorería revisa periódicamente la combinación de impuestos para garantizar que siga siendo equitativa y eficiente. Las recientes reformas han incluido el tapón de la superannuación concesionaria y la limitación del uso de la división de ingresos fiduciarios. Sin embargo, la reforma fiscal sigue siendo políticamente sensible, y el consejo de la Tesorería hace hincapié en los intercambios entre equidad, eficiencia y simplicidad.

Gasto de bienestar social

Las transferencias a hogares forman la categoría más grande de gasto público fuera de la salud y la atención de ancianos. El Tesoro trabaja en estrecha colaboración con el Departamento de Servicios Sociales para diseñar y costos programas que elevan los ingresos para grupos vulnerables:

• Pensión de la edad: Un pago probada por medios para los ancianos, proporcionando una red de seguridad y reduciendo la pobreza de edad avanzada. La pensión se indice a los salarios o precios, que sean más altos, e incluye suplementos para alquiler y utilidades.
• Pago de JobSeeker: La principal prestación de desempleo. Su idoneidad ha sido un debate de larga duración – la tasa se incrementó temporalmente durante la pandemia pero se ha reducido desde entonces, aunque se añadió un suplemento permanente. El análisis de la tesorería muestra que las tasas de JobSeeker mayores reducen la desigualdad, pero también necesitan tener en cuenta la sostenibilidad fiscal y los incentivos laborales.
• Prestación fiscal de familia (FTB): Dos componentes ayudan a las familias con niños: FTB Parte A (basada en los ingresos) y FTB Parte B (para las familias de ingresos únicos). Estas transferencias se han demostrado para reducir significativamente la pobreza infantil.
• La pensión de apoyo a la discapacidad (DSP)] y ] Pago de la tarjeta: Proporcionar apoyo a los ingresos a quienes no pueden trabajar debido a responsabilidades de discapacidad o de cuidado.
• Plan Nacional de Seguro de Discapacidad (NDIS): Aunque no es puramente una transferencia de efectivo, los fondos del NDIS apoyan que permitan la participación social y económica, afectando indirectamente la desigualdad de ingresos reduciendo la carga financiera de los hogares.

Las transferencias son altamente eficaces para reducir la desigualdad. La OCDE estimó que el sistema tributario y de transferencia de Australia redujo el coeficiente de Gini de los ingresos de mercado de alrededor de 0,47 a 0,32 a finales de 2010 – una de las mayores reducciones entre los países de la OCDE. El papel de la Tesorería es asegurar que estos programas estén bien orientados y sostenibles ante las presiones demográficas.

Créditos fiscales y beneficios

A diferencia de los Estados Unidos, Australia no tiene un crédito fiscal de ingresos de gran escala. Sin embargo, utiliza una serie de compensaciones fiscales y beneficios específicos para apoyar a las familias de bajos y medianos ingresos:

• ]El descompuesto fiscal de ingresos bajos y medios (LMITO)] fue una medida temporal introducida en 2018 y removida después de 2021–22. Su expiración ha sido criticada por aumentar los índices de impuestos marginales efectivos sobre los menores ingresos.
• ]Consejo de impuestos de los jubilados y pensionistas (SAPTO): reduce las obligaciones fiscales de los beneficiarios de pensiones de edad con ingresos modestos.
• Seguro de Salud Privado Rebate: Mientras que se orienta principalmente a fomentar la cobertura de salud privada, la rebate de los medios respalda a los hogares de ingresos medianos.
• Subvención de la atención infantil: Un pago gubernamental que reduce los costos de cuidado infantil fuera de la pobreza, permitiendo la participación de la fuerza de trabajo de los padres, especialmente de las madres, lo que tiene efectos indirectos de reducción de la desigualdad apoyando los ingresos familiares y el desarrollo de la primera infancia.

El Tesoro evalúa estos compensaciones por su eficacia en función de los costos.El Informe Intergeneracional 2023 destacó que muchos gastos fiscales crecen insosteniblemente si no se caen o reforman.

Políticas de salarios mínimos

La Comisión de Trabajo Justo establece el salario mínimo nacional, pero el Tesoro proporciona análisis económicos sobre el impacto de las decisiones salariales. El salario mínimo actual (al mes de julio de 2024) es de $24,10 por hora, o $915,90 por semana de 38 horas. Las sumisiones del Tesoro a la revisión salarial anual enfatizan el equilibrio entre la protección de los trabajadores bajos pagados y el mantenimiento del crecimiento del empleo.

Más allá del salario mínimo, el Tesoro también apoya políticas que promueven la negociación colectiva, la capacitación de habilidades y la diversificación de la industria, todo lo cual puede fortalecer el crecimiento salarial para los trabajadores de bajos ingresos. Sin embargo, el sistema de negociación empresarial de Australia ha disminuido en cobertura, y el reciente trabajo de la Tesorería se ha centrado en modernizar las relaciones industriales para apoyar mejor a los trabajadores de bajos salarios al mismo tiempo que aumenta la productividad.

Impacto de las políticas fiscales

El efecto combinado de la progresiva tributación y transferencias generosas sitúa a Australia entre los países que logran una gran reducción de la desigualdad de ingresos del mercado a los ingresos desechables. Los datos de la OCDE de 2023 clasificaron a Australia como la cuarta reducción de la desigualdad entre sus miembros, con la caída de Gini en un 32% después de impuestos y transferencias. La tasa de pobreza para la población en edad de trabajar cae del 24% (ingresos de mercado) al 11% (ingresosible).

Sin embargo, siguen existiendo importantes desafíos:

• La desigualdad de riqueza es mucho mayor que la desigualdad de ingresos. El coeficiente de Gini para la riqueza de los hogares es de alrededor de 0.62, según el ABS. Los instrumentos fiscales del Tesoro tienen un impacto directo limitado en la acumulación de activos, aunque los impuestos de herencia (suprimidos en 1979) se han propuesto pero no aplicado.
• ] La asequibilidad de vivienda ha erosionado los beneficios de las transferencias. Los arrendatarios de bajos ingresos gastan una gran parte de sus ingresos en vivienda, y las tasas de propiedad de los hogares entre los cohortes más jóvenes han disminuido. Las políticas de asequibilidad de la vivienda del Tesoro, como la Garantía de la Primera Casa y la inversión en vivienda social, existen junto con con con con con con con con concesiones fiscales que inflan la demanda.
• La equidad intergeneracional] crece. Los australianos jóvenes enfrentan mayores costos de vivienda, un crecimiento salarial estancado en relación con la productividad, y la perspectiva de impuestos más altos para financiar la población envejecida. El Informe Intergeneracional 2023 proyectó que los gobiernos gastan en salud, atención envejecida y el NDIS aumentarán de 5,9% del PIB en 2021 a 10,4% en 2062-63, presionando la capacidad redistributiva.
• persisten las brechas del mercado laboral para los australianos indígenas, las personas con discapacidad y los que viven en zonas regionales y remotas. Las políticas fiscales de corriente principal a menudo no llegan a estos grupos de manera efectiva, lo que requiere programas específicos.

Las comisiones del Tesoro y publican investigación sobre estas cuestiones, por ejemplo, su ] Serie de Documentos de Trabajo incluye análisis de las tendencias de desigualdad, la incidencia de impuestos y los efectos distributivos de las medidas presupuestarias. Esta base de datos informa sobre el diseño de políticas.

Future Directions

El Tesoro de Australia está explorando activamente las reformas para mantener o mejorar los resultados de la equidad en una economía cambiante.

Reforma Fiscal para la Equidad

La actual combinación tributaria depende en gran medida del impuesto sobre la renta personal, que se vuelve menos eficiente a tasas marginales más altas. El Tesoro ha flotado reformas tales como:

• ]Ensanchar la base] reduciendo los gastos fiscales (por ejemplo, la eliminación gradual de los beneficios de capital, limitando los engranajes negativos o la fijación de los encajes de superannuación). La Declaración de los gastos fiscales 2022–23 identificada en más de 180 mil millones de dólares en concesiones anuales, con los dos primeros (supercontribuciones concesionarias y el descuento de capital) se ganade considerablemente a los ingresos altos.
• Reforma tributaria de la tierra: La restitución de la obligación de estampación con un impuesto sobre la tierra de base amplia podría reducir las distorsiones del mercado de la vivienda y financiar mejores servicios, mientras que es progresiva porque la propiedad de la tierra se concentra entre los ricos.
• Impuestos sobre la riqueza: Aunque políticamente difícil, se ha debatido un impuesto sobre la riqueza neta o un impuesto sobre la herencia más amplio. La revisión de 2022 de la Tesorería sobre la tributación multinacional y la evasión corporativa también se refiere a los conceptos de los impuestos sobre la riqueza, pero los progresistas sostienen que sin tales medidas, la desigualdad en la riqueza seguirá aumentando.

Modernización de la seguridad social

El Tesoro forma parte de la revisión del sistema de seguridad social del gobierno, con énfasis en apoyar a las personas a través de las transiciones de vida y hacer el pago de trabajo.

• Aumento de la tasa de base de JobSeeker – el Comité Asesor de Inclusión Económica de 2023 recomendó un aumento de $29 por día (más allá del suplemento actual). El modelado del Tesoro sugiere que tal aumento reduciría la pobreza pero necesita ser financiado por mayores ingresos fiscales o recortes de gastos en otras partes.
• Streamlining the payment system] – Muchos pagos en edad de trabajar tienen tasas complejas de cintura que crean tasas de impuestos marginales de alta eficacia (EMTR), atrapando a las personas en bienestar. El Tesoro está trabajando en reformas para reducir los EMTR y mejorar los incentivos financieros para el trabajo.
• Educación y cuidado universales de la primera infancia: la ampliación del cuidado de los niños gratuitos o subvencionados podría impulsar la participación de las mujeres en la fuerza de trabajo y reducir la desigualdad a largo plazo.

Invertir en el capital humano

Para hacer frente a la desigualdad de ingresos en su fuente es necesario mejorar los resultados educativos y la capacitación en aptitudes.

• Financiación escolar basada en las necesidades en el marco del Acuerdo Nacional de Reforma Escolar.
• Lugares gratuitos de TAFE y plazas universitarias financiadas en campos de alta demanda.
• El modelo de los Nuevos Servicios de Empleo, que proporciona un apoyo más adaptado a los australianos desempleados a largo plazo.

El Informe Intergeneracional de la Tesorería destaca que impulsar la productividad mediante la educación y la tecnología es esencial tanto para la sostenibilidad fiscal como para reducir la desigualdad.

Climate Transition and Inequality

El cambio a una economía neta tendrá impactos distributivos. Los hogares de bajos ingresos tienen más probabilidades de vivir en hogares mal aislados y gastar una mayor parte de los ingresos en energía. El Tesoro está involucrado en la formulación de políticas de transición justas, como el apoyo a los ingresos para los trabajadores desplazados, las inversiones en habilidades verdes y los fondos de beneficios comunitarios. ] Red Zero Economy Authority]]], será coordinado en 2023, se realizará en el trabajo Tresury

Fortalecimiento de los datos y la evaluación

El Tesoro está invirtiendo en su capacidad analítica para comprender mejor la dinámica de la desigualdad. Esto incluye vincular los conjuntos de datos (por ejemplo, los registros fiscales, los registros de bienestar y los datos censales) a los impactos distributivos modelo de las políticas.El uso de datos administrativos permite una selección y evaluación más precisas de los programas.

Conclusión

La política fiscal de Australia desempeña un papel central en la moderación de la desigualdad de ingresos. A través de la progresiva tributación, transferencias orientadas e inversiones en infraestructura social, el Tesoro ha ayudado a mantener la desigualdad de ingresos de Australia relativamente baja por las normas internacionales. Sin embargo, fuerzas estructurales – cambio tecnológico, costos de vivienda y presiones demográficas – plantean desafíos continuos.