Cómo el Tesoro Australiano aborda la desigualdad de ingresos a través de la política fiscal

Comprender estas causas profundas es esencial para diseñar respuestas fiscales eficaces. La caja de herramientas de política del Tesoro se centra en redistribuir los ingresos ex post, pero también tiene por objetivo abordar las desigualdades estructurales mediante inversiones en capital humano e infraestructura social.

Políticas fiscales implementadas por el Tesoro

Los instrumentos principales del Tesoro para abordar la desigualdad de ingresos funcionan a través del sistema fiscal y de transferencia. En lugar de depender de una sola medida, utiliza un enfoque a capas que se dirige a diferentes grupos de ingresos y etapas del ciclo de vida.

Imposición progresiva

Australia es progresista: los tipos de impuestos marginales aumentan con el ingreso. Para el año 2024–2025, los tipos comienzan en 0% para el umbral libre de impuestos (hasta 18.200 dólares) y aumentan hasta 45% para ingresos superiores a 190.000 dólares. La compensación por impuestos de bajos ingresos reduce el tipo de impuesto efectivo para los que ganan menos. El Tesoro también administra el Levy médico (2% de los ingresos imponibles, con exenciones) y el Superávit de Medicare para los que ganan más ingresos sin cobertura hospitalaria privada.

La imposición progresiva reduce directamente la desigualdad de ingresos disponibles porque los que ganan más dinero contribuyen a una mayor parte de sus ingresos para financiar servicios públicos y transferencias. La modelización por el Australia Institute sugiere que sin escalas fiscales progresivas, el coeficiente de Gini sería significativamente más elevado. Sin embargo, los gastos fiscales –como el trato concesional de las ganancias de capital (el descuento del 50%), las contribuciones a la sobrepensionación y la engranaje negativa – benefician desproporcionadamente a los que ganan más ingresos, compensando parcialmente la progresividad.

El Tesoro revisa regularmente la combinación de impuestos para asegurar que siga siendo equitativa y eficiente. Las reformas recientes han incluido el límite máximo de la pensión de superinversión en condiciones favorables y la limitación del uso de la división de ingresos de los fideicomisos. No obstante, la reforma fiscal sigue siendo políticamente sensible, y el consejo del Tesoro enfatiza las contrapartidas entre equidad, eficiencia y simplicidad.

Gasto en bienestar social

Los traslados a hogares forman la categoría más grande de gastos gubernamentales fuera de la salud y la atención de ancianos. El Tesoro trabaja estrechamente con el Departamento de Servicios Sociales para diseñar y costosizar programas que elevan los ingresos de los grupos vulnerables:

• Pensione de la edad: Un pago con prueba de medios para los ancianos, proporcionando una red de seguridad y reduciendo la pobreza de la vejez. La pensión está indexada a los salarios o precios, si la mayor, e incluye suplementos para alquiler y servicios públicos.
• Pago de Buscadores de Empleo: La principal prestación de desempleo. Su adecuación ha sido un debate de larga duración – la tasa se aumentó temporalmente durante la pandemia pero se ha reducido desde entonces, aunque se añadió un suplemento permanente. El análisis del tesoro muestra que los índices más altos de Buscadores de Empleo reducen la desigualdad, pero también necesitan tener en cuenta la sostenibilidad fiscal y los incentivos al trabajo.
• Prevención fiscal de la familia (FTB): Dos componentes ayudan a las familias con hijos: FTB Parte A (basada en los ingresos) y FTB Parte B (para familias con ingresos únicos). Se ha demostrado que estos traslados reducen la pobreza infantil de manera significativa.
• Pensione de Apoyo a la Discapacidad (DSP) y Pago de cuidado: Proporcionar apoyo a los ingresos a quienes no puedan trabajar debido a responsabilidades de discapacidad o cuidado.
• Programa Nacional de Seguro de Invalidez (NDIS): Aunque no sea un simple transferencia de efectivo, los fondos del NDIS apoyan que permiten la participación social y económica, afectando indirectamente la desigualdad de ingresos al reducir la carga financiera para los hogares.

Los traslados son altamente eficaces para reducir la desigualdad. La OCDE estimó que el sistema fiscal y de transferencias de Australia redujo el coeficiente de ingresos de mercado de alrededor de 0,47 a 0,32 a finales de los años 2010 – una de las mayores reducciones entre los países de la OCDE. El papel del Tesoro es asegurar que estos programas estén bien orientados y sean sostenibles frente a las presiones demográficas.

Créditos y beneficios fiscales

A diferencia de los Estados Unidos, Australia no tiene un crédito fiscal para ingresos ganados a gran escala. Sin embargo, utiliza una serie de compensaciones fiscales y beneficios específicos para apoyar a las familias de ingresos bajos y medianos:

• Offset del Impuesto sobre el Renta Baja y Media (LMITO) fue una medida temporal introducida en 2018 y eliminada después de 2021–2022. Su caducidad ha sido criticada por el aumento de los tipos de impuestos marginales efectivos sobre los que ganan menos.
• Anciales y pensionistas Offset fiscal (SAPTO): Reduce las obligaciones fiscales de los beneficiarios de pensiones de edad con ingresos modestos.
• Rebaja del Seguro Médico Privado: Aunque se trata principalmente de fomentar la adopción de la cobertura sanitaria privada, la reducción con prueba de medios apoya a los hogares de ingresos medianos.
• Subsidia para cuidados de niños: Un pago gubernamental que reduce los costos de cuidado de niños fuera de la bolsa, permitiendo la participación de los padres, especialmente las madres, con efectos indirectos que reducen la desigualdad al apoyar los ingresos familiares y el desarrollo de la primera infancia.

El Tesoro evalúa estos compensatorios por su rentabilidad. El Informe Intergeneracional 2023 destacó que muchos gastos fiscales crecen insosteniblemente si no se limitan o reforman.

Políticas salariales mínimas

Mientras que la Comisión del Trabajo Justo establece el salario mínimo nacional, el Tesoro proporciona un análisis económico sobre el impacto de las decisiones salariales. El salario mínimo actual (a partir de julio de 2024) es de 24,10 dólares por hora, o de 915,90 dólares por semana de 38 horas. El Tesoro pone de relieve el equilibrio entre la protección de los trabajadores mal remunerados y el mantenimiento del crecimiento del empleo. Los aumentos salariales mínimos pueden reducir la desigualdad entre los hogares directamente, pero si se fijan demasiado, pueden causar pérdidas de empleo que dañan a los mismos grupos vulnerables.

Más allá del salario mínimo, el Tesoro también apoya políticas que promueven la negociación colectiva, la formación de competencias y la diversificación industrial – todas las cuales pueden fortalecer el crecimiento salarial de los trabajadores de ingresos más bajos. Sin embargo, el sistema de negociación empresarial de Australia ha disminuido en cobertura, y el reciente trabajo del Tesoro se ha centrado en modernizar las relaciones laborales para apoyar mejor a los trabajadores de salarios bajos, al tiempo que aumenta la productividad.

Impacto de las políticas fiscales

El efecto combinado de la imposición progresiva y las transferencias generosas sitúa a Australia entre los países que logran una gran reducción de la desigualdad de ingresos desde el mercado hasta el ingreso disponible. Los datos de la OCDE de 2023 clasificaron a Australia como la cuarta mayor reducción de la desigualdad entre sus miembros, con una caída del Gini del 32% después de impuestos y transferencias. La tasa de pobreza de la población en edad de trabajar cae del 24% (ingreso de mercado) al 11% (ingreso disponible).

Sin embargo, siguen existiendo desafíos significativos:

• La desigualdad de riqueza es mucho más alta que la desigualdad de ingresos. El coeficiente de Gini para la riqueza de los hogares es alrededor de 0,62, según el ABS. Los instrumentos fiscales del Tesoro tienen un impacto directo limitado en la acumulación de activos, aunque se han propuesto impuestos sobre herencias (abolidos en 1979) pero no se han aplicado. El Declaración de gastos fiscales[ muestra que las concesiones sobre la jubilación y los ganancias de capital benefician abrumadoramente al 10% superior de los titulares de riqueza.
• La asequibilidad de viviendas[ ha erosionado las ganancias de los traslados. Los arrendatarios con bajos ingresos gastan gran parte de sus ingresos en vivienda, y las tasas de propiedad de viviendas entre las cohortes más jóvenes han caído. Las políticas de asequibilidad de viviendas del Tesoro –como la Garantía de la Primera Vivienda y el inversión en viviendas sociales– existen junto con las concesiones fiscales que inflan la demanda.
• Las preocupaciones de la equidad intergeneracional están creciendo. Los australianos más jóvenes enfrentan mayores costos de vivienda, un crecimiento salarial estancado en relación con la productividad y la perspectiva de impuestos más elevados para financiar el envejecimiento de la población. El Informe Intergeneracional de 2023 proyectaba que los gastos de los gobiernos en salud, cuidados de ancianos y el NDIS aumentarán del 5,9% del PIB en 2021 al 10,4% en 2062–63, poniendo presión sobre la capacidad redistributiva.
• Persisten las brechas del mercado laboral[ para los indígenas australianos, las personas con discapacidad y los que viven en zonas regionales y remotas. Las políticas fiscales principales a menudo no llegan a estos grupos de manera eficaz, lo que requiere programas específicos.

Las comisiones del Tesoro y publica investigación sobre estas cuestiones. Por ejemplo, su Serie de documentos de trabajo[ incluye análisis de las tendencias de desigualdad, la incidencia fiscal y los impactos distributivos de las medidas presupuestarias. Esta base de datos informa el diseño de las políticas.

Instrucciones futuras

El Tesoro australiano está explorando activamente reformas para mantener o mejorar los resultados de la equidad en una economía en cambio. Es probable que varias áreas claves formen la política futura:

Reforma fiscal para la equidad

La combinación fiscal actual depende en gran medida del impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se vuelve menos eficiente a tasas marginales más elevadas. El Tesoro ha flotado en reformas tales como:

• Ampliando la base reduciendo los gastos fiscales (por ejemplo, la reducción gradual del descuento sobre ganancias de capital, limitando la engranaje negativa o el endurecimiento de los límites de la pensión de jubilación). La Declaración de gastos fiscales de 2022-2023 identificó más de 180 millones de dólares en concesiones anuales, con los dos primeros (contribuciones superconcesionales y el descuento sobre ganancias de capital) muy desviados a los que ganan ingresos altos.
• Reforma fiscal de tierras: Sustituir el impuesto sobre los sellos con un impuesto sobre las tierras de base amplia podría reducir las distorsiones del mercado inmobiliario y financiar mejores servicios, siendo progresivo, al mismo tiempo, porque la propiedad de la tierra está concentrada entre los ricos.
• Impuestos sobre la riqueza: Aunque políticamente difícil, se ha debatido un impuesto sobre la riqueza neto o un impuesto sobre la herencia más completo. La revisión del Tesoro de 2022 sobre la fiscalidad multinacional y la evasión de empresas también afecta a los conceptos del impuesto sobre la riqueza, pero los progresistas sostienen que sin tales medidas, la desigualdad sobre la riqueza seguirá aumentando.

Modernización de la Seguridad Social

El Tesoro es parte de la revisión gubernamental del sistema de seguridad social, con un enfoque en apoyar a las personas a través de las transiciones de la vida y hacer que el trabajo pague.

• Aumentando el índice base de JobSeeker – el Comité Asesor de Inclusión Económica de 2023 recomendó un aumento de 29 dólares por día (más allá del suplemento actual).Los modelos del tesoro sugieren que tal aumento reduciría la pobreza, pero necesita ser financiado con mayores ingresos fiscales o recortes de gastos en otros lugares.
• Fortalecer el sistema de pagos[ – muchos pagos en edad de trabajar tienen tasas convertidas complejas que crean tasas de impuestos marginales efectivos (IME), atrapando a las personas en el bienestar. El Tesoro está trabajando en reformas para reducir los EMTR y mejorar los incentivos financieros para el trabajo.
• Educación y atención universal de la primera infancia – la ampliación de la atención gratuita o subvencionada a la infancia podría aumentar la participación femenina en la fuerza de trabajo y reducir la desigualdad a largo plazo.

Inversión en capital humano

Para abordar la desigualdad de ingresos en su fuente se requiere mejorar los resultados educativos y la formación de competencias.

• Financiación escolar basada en necesidades con arreglo al Acuerdo Nacional de Reforma Escolar.
• Lugares libres de TAFE y lugares universitarios financiados en campos de alta demanda.
• El nuevo modelo de servicios de empleo, que proporciona un apoyo más personalizado para los australianos desempleados de larga duración.

El Informe Intergeneracional del Tesoro subraya que el fomento de la productividad mediante la educación y la tecnología es esencial tanto para la sostenibilidad fiscal como para reducir la desigualdad.

Transición climática e inequidad

El cambio a una economía neta-zero tendrá impactos distribucionales. Los hogares de bajos ingresos tienen más probabilidades de vivir en hogares mal aislados y gastar una mayor proporción de los ingresos en energía. El Tesoro está involucrado en el diseño de políticas de transición justas, como el apoyo a los ingresos de los trabajadores desplazados, los inversiones en habilidades ecológicas y fondos de beneficios comunitarios. La Autoridad de Economía Zero Neta, anunciada en 2023, estará alojada en el Tesoro para coordinar este trabajo.

Fortalecimiento de los datos y evaluación

El Tesoro está invirtiendo en su capacidad analítica para comprender mejor la dinámica de la desigualdad. Esto incluye vincular conjuntos de datos (por ejemplo, registros fiscales, registros de bienestar y datos censales) a modelos de impactos distributivos de las políticas. El uso de dados administrativos[ permite un objetivo y una evaluación más precisas de los programas. El Tesoro Modelo de inequidad y microsimulación fiscal (ITAX)[ se utiliza para estimar cómo los cambios fiscales y de transferencia afectan a diferentes grupos de ingresos.

Conclusión

Las políticas fiscales de la Tesorería australiana desempeñan un papel central en la moderación de la desigualdad de ingresos. Mediante la fiscalidad progresiva, las transferencias específicas y los inversiones en infraestructura social, la Tesorería ha ayudado a mantener la desigualdad de ingresos de Australia relativamente baja por las normas internacionales. Sin embargo, las fuerzas estructurales – cambio tecnológico, costos de vivienda y presiones demográficas – plantean desafíos continuos. El éxito futuro de la Tesorería dependerá de su capacidad para adaptar los instrumentos fiscales a nuevas realidades económicas, ampliar la base fiscal y asegurar que la red de seguridad social siga siendo adecuada y eficiente. Como queda claro en el Informe intergeneracional de 2023, lograr resultados equitativos mientras se mantiene la sostenibilidad fiscal requiere difíciles compensaciones. El análisis riguroso y el asesoramiento político de la Tesorería seguirán siendo esenciales para guiar a Australia hacia una economía más inclusiva y resistente.