Kohalike maksude mõistmine ja nende roll ühenduse rahastamises

Kohalikud maksud moodustavad Ameerika Ühendriikide linnade, maakondade ja koolipiirkondade rahalise selgroo. Need maksud tekitavad koolide pidamiseks, teede hooldamiseks, linnaosade turvalisuse tagamiseks ja oluliste tervishoiuteenuste osutamiseks vajalikku tulu. Ilma kohalike maksudeta ei eksisteeriks paljusid teenuseid, millest elanikud igapäevaselt sõltuvad, või oleks neid tugevalt alarahastatud. Siiski jäävad paljud kodanikud ebaselgeks, kuidas need maksud on struktureeritud, kuhu raha läheb ja miks nende kohalik maksukoormus on jurisdiktsiooniti erinev. See artikkel lõhub kohaliku maksustamise mehhanismi, uurib selle mõju kogukondadele ja pakub praktilisi võimalusi elanike maksupoliitilistes aruteludes osalemiseks.

2021. aastal kogusid osariigi ja kohalikud omavalitsused üle 3,8 triljoni dollari maksutulu, kusjuures kohalikud maksud moodustasid sellest kogusummast ligikaudu 37%, vastavalt ]Urban Institute .Ainuüksi omandimaksud moodustasid ligi kolm neljandikku kogu kohalikust maksutulust. Nende numbrite mõistmine aitab kodanikel näha kohaliku maksustamise ulatust ja tähtsust oma tagahoovides.

Mis on kohalikud maksud?

Kohalikud maksud on kohalike omavalitsuste – näiteks omavalitsuste, maakondade, eriringkondade ja koolipiirkondade – poolt kehtestatud kohustuslikud tasud, et rahastada avalikke teenuseid, mis otseselt mõjutavad elanikke. Erinevalt föderaal- või osariigi maksudest kogutakse ja kulutatakse kohalikke makse tavaliselt samas geograafilises piirkonnas, mis annab kodanikele selgema seose nende makstava ja saadava vahel. Kohaliku maksustamise õiguslik alus tuleneb riigi põhiseadusest või põhikirjast, mis tähendab, et saadaolevate maksude liigid ja määrad on riigiti väga erinevad. Mõned riigid annavad näiteks linnadele laiad kodureeglid mitme maksu kehtestamiseks, samas kui teised piiravad rangelt kohalikku maksuametit.

Kohalikud maksud jagunevad üldjuhul kahte kategooriasse: väärtuselised maksud (väärtusel põhinevad maksud, nagu omandimaksud) ja aktsiisid (tehingumaksud, näiteks müügimaksud).Paljud paikkonnad koguvad ka tasusid, hinnanguid ja eritasusid konkreetsete teenuste eest, nagu prügi kogumine või vesi. Tuluallikate kombinatsioon määrab, kui stabiilne ja õiglane on kohalik eelarve aja jooksul.

Kohalike maksude peamiste tüüpide vähendamine

Igal kohaliku maksu tüübil on ainulaadsed omadused, eelised ja puudused. Nende mõistmine aitab elanikel ettepanekuid hinnata ja ametnikke vastutusele võtta.

Kinnisvaramaksud

Omandimaksud on enamiku kohalike omavalitsuste suurim tuluallikas, rahastades haridust, avalikku turvalisust ja infrastruktuuri. Neid kogutakse kinnisvarale hinnatud väärtuse alusel, mille kohalikud hindajad määravad turuanalüüsi ja kinnisvarakontrollide kaudu. Määrasid väljendatakse veskimaksudena - üks veski võrdub ühe dollariga 1000 dollari kohta hinnatud väärtusest. Kuna kinnisvara väärtus kipub aja jooksul tõusma, pakub see maks suhteliselt stabiilset tuluvoogu, kuid see võib tekitada ka fikseeritud sissetulekuga majaomanikele taskukohasuse probleeme. Paljud jurisdiktsioonid pakuvad vabastusi eakatele, veteranidele või madala sissetulekuga leibkondadele koormuse vähendamiseks. A 2020 aruanne ] Maksufondilt näitab, et vara maksumäär on Hawaiil 0,5% -s.

Müügimaksud

Kohalikke müügimakse kohaldatakse kaupade ja mõnede teenuste jaemüügile. Hinnad on paikkonnati erinevad ja lisanduvad riiklikele müügimaksudele. Kuna neid makse makstakse müügikohas, on need tarbijatele sageli nähtavamad, mis võib tekitada avaliku arutelu, kui pakutakse välja maksumäärade tõstmine. Müügimaksud on võrreldes omandimaksudega regressiivsed, mis tähendab, et madalama sissetulekuga leibkonnad kulutavad suurema osa oma sissetulekust maksustatavatele kaupadele. Mõned omavalitsused vabastavad vajadused, nagu toidukaubad või retseptiravimid, et vähendada regressiivsust. E-kaubanduse kasv on keeruline kogumine, kuid paljud riigid nõuavad nüüd, et interneti jaemüüjad saaksid müügimaksu tagasi maksta, täites pikaaegse lünga.

Kohalikud tulumaksud

Umbes tosin riiki lubavad kohalikke tulumaksusid, tavaliselt jurisdiktsioonis teenitud palkadelt. Need on sageli kindlasummalised, ulatudes vähem kui 1%-st kuni üle 3%-ni sellistes linnades nagu Philadelphia ja New York. Kohalikud tulumaksud on populaarsed, sest need kasvavad koos majandusega ja neid saab kohandada tulu saamiseks linnas töötavatelt, kuid mujal elavatelt pendelrändajatelt. Siiski lisavad need maksude esitamisele keerukust ja võivad takistada töökohtade loomist kõrge maksumääraga piirkondades. Mõned kogukonnad kasutavad kombineeritud teenitud tulumaksu ja väiksemat puhaskasumimaksu ettevõtetele.

Ettevõtlus- ja kutsealamaksud

Paljud kohalikud omavalitsused kehtestavad ettevõtetele maksu lisaks omandi- ja müügimaksudele. Nende hulka kuuluvad brutotulumaks, ettevõtluslitsentsitasud ja konkreetsete tehingute okupatsioonimaksud. Kuigi need võivad olla stabiilsed tuluallikad, mõjutavad need sageli ebaproportsionaalselt väikese kasumimarginaaliga väikeettevõtteid.Kriitikud väidavad, et ettevõtlusmaksud kanduvad lõpuks tarbijatele kõrgemate hindade kaudu, muutes nad kaudseks tarbimismaksuks. Kohalikud poliitikakujundajad peavad kaaluma vajadust tulude järele riski suhtes, et ettevõtted satuvad madalamate maksumääradega lähedalasuvatesse jurisdiktsioonidesse.

Erihinnangud ja mõjutasud

Erihinnangud on tasud kinnistutele, mis saavad otseselt kasu avaliku sektori parendamisest, näiteks uus kõnnitee, kanalisatsiooniliin või tänavavalgustus. Mõjutasud on ühekordsed tasud uue arendustöö eest, et rahastada infrastruktuuri kasvu. Need vahendid annavad kohalikele omavalitsustele võimaluse rahastada kapitaliprojekte ilma üldisi makse tõstmata, kuid need peavad olema hoolikalt üles ehitatud, et vältida õiguslikke väljakutseid või õiglusega seotud kaebusi.

Kuidas kohalikud maksud dollarid toetavad igapäevaelu

Kohalik maksutulu puudutab peaaegu kõiki kogukonnaelu aspekte.Täpselt teada, kuhu raha läheb, aitab elanikel hinnata eelarve prioriteete ja teha valimiskastis teadlikke valikuid.

Haridus

Riiklikud K-12 koolid sõltuvad suuresti kohalikest omandimaksudest, mis paljudes osariikides annavad 40–50% kogu koolirahast. Need dollarid maksavad õpetajate palkade, klassiruumi materjalide, koolibusside, hoonete hoolduse ja kooliväliste programmide eest. Piirkonna koolide kvaliteet on tihedalt seotud kohaliku omandimaksutuluga, mis toob kaasa märkimisväärsed erinevused rikaste ja vaeste kogukondade vahel. Paljud riigid püüavad võrdsustada rahastamist riigiabi valemite kaudu, kuid kohalikud maksud jäävad peamiseks teguriks, mis mõjutab kulutusi õpilase kohta. Näiteks leidis Education Weeki 2022. aasta analüüs, et jõukad kulutasid keskmiselt 5000 dollarit õpilase kohta kui samas osariigis asuvad madala rikkusega linnaosad, mis on suuresti tingitud omandimaksude erinevustest.

Avalik ohutus

Politseid, tuletõrjeosakondi, kiirabi ja 911 lähetuskeskust rahastatakse peaaegu täielikult kohalike maksude kaudu. Need teenused nõuavad 24/7 kättesaadavust, erikoolitust ja kulukat varustust. Hästi rahastatud avaliku turvalisuse süsteem vähendab reageerimisaega ja parandab tulemusi tulekahjude, meditsiiniliste hädaolukordade ja kuritegude ajal. Paljudes kogukondades moodustab avalik julgeolek 25–35% üldistest fondikuludest. Kui maksutulud majanduslanguse ajal langevad, seisavad avaliku julgeoleku eelarved sageli silmitsi keeruliste kompromissidega personali ja seadmete uuendamise vahel.

Infrastruktuur ja transport

Teehooldus, tänavavalgustus, kõnniteede remont, liiklussignaalid ja ühistranspordisüsteemid sõltuvad kõik kohalikest maksudollaritest. Transpordile pühendatud müügimaksud on levinud kiiresti kasvavates piirkondades, kus ummikute haldamiseks on vaja uusi teid ja transiidiliine. Omandimaksud rahastavad ka kapitali parendamist, nagu uued sillad, drenaažisüsteemid ja munitsipaalhooned. Halvasti hooldatud infrastruktuur võib vähendada kinnisvara väärtust ja takistada majandustegevust. Ameerika ehitusinseneride ühing annab regulaarselt Ameerika infrastruktuurile C– või D+ klassi, rõhutades kroonilist alainvesteerimist, millega kohalikud maksud peavad tegelema.

Parkide, puhkealade ja kultuuri

Kogukonnaparke, mänguväljakuid, ujulaid, raamatukogusid, muuseume ja kultuurifestivale toetatakse kohalikest maksutuludest. Need mugavused parandavad vaimset ja füüsilist tervist, edendavad sotsiaalseid sidemeid ja meelitavad külastajaid. Paljudes paikkondades on oma maksuametiga pargipiirkonnad, mida sageli rahastatakse väikesest kinnisvaramaksust. Eelarvekärbete ajal on pargid ja puhkeosakonnad sageli esimeste seas, kes seisavad silmitsi vähendatud töötundide või programmide sulgemisega, mis näitab, kui haprad need mitteolulised teenused võivad olla.

Tervishoiu- ja sotsiaalteenused

Kohalikud tervishoiuosakonnad pakuvad immuniseerimist, haiguste jälgimist, emade ja laste terviseprogramme ning keskkonnatervise kontrolle. Sotsiaalteenused nagu kodutute varjupaigad, toiduabi ja vanemkeskused tuginevad ka kohalikele maksurahadele, mida sageli täiendavad riiklikud ja föderaalsed toetused. Maapiirkondades võivad kohalikud maksud rahastada ainsat saadaolevat haigla- või kiirabiteenust. Need teenused on eriti kriitilised rahvatervisega seotud hädaolukordades, nagu näitas COVID-19 pandeemia.

Laiemalt mõjuvad mõjud kogukonna elujõule

Kohalikud maksud teevad rohkem kui arved – need kujundavad kogukonna iseloomu ja trajektoori.Kohalike maksude tase ja koosseis mõjutavad otseselt majandusarengut, elamuvalikut ja sotsiaalset võrdsust.

Hästi rahastatud avalikud teenused muudavad kogukonna ettevõtetele ja peredele atraktiivsemaks.Head koolid, turvalised tänavad ja usaldusväärne infrastruktuur tõmbavad investeeringuid ja tõstavad kinnisvara väärtust. Vastupidi, kogukond, kes investeerib nendesse põhitõdedesse liiga vähe, võib olla raskustes elanike säilitamise ja uute tööandjate ligimeelitamise nimel.Linnade riikliku liidu uuringud näitavad, et kõrgema omandimaksuga linnades on sageli tugevamad avalikud teenused ja kiirem majanduskasv, kui maksukoormust peetakse mõistlikuks. Kuid kõrged maksud ilma nähtava tuluta võivad tekitada pahameelt ja ajendada maksumaksjat põgenema madalama maksumääraga äärelinnadesse või naaberriikidesse.

Omandimaks on püsiv probleem. Omandimaks, ehkki stabiilne, võib olla regressiivne, kui kodude väärtus tõuseb kiiremini kui sissetulek. Müügimaks tabab kõige rängemalt madala sissetulekuga majapidamisi, sest nad kulutavad suurema osa oma sissetulekust maksustatavatele kaupadele. Tulumaksud, mis on küll struktuurilt progressiivsed, on kohalikul tasandil sageli piiratud või kindlasummalised. Poliitikakujundajad peavad tasakaalustama tuluvajadusi õiglusega, kasutades vahendeid, nagu kaitselülitid, maksuvabastused ja maksukrediidid haavatavate elanike kaitsmiseks.

Kõrged kinnisvaramaksud soovitud linnapiirkondades võivad suurendada üürikulusid ja tõrjuda välja mõõduka sissetulekuga peresid.Teisalt võivad madalad maksud anda märku alarahastatud teenustest, mis vähendavad elukvaliteeti.Küsimus on leida jätkusuutlik tasakaal, mis toetab kogukonna eesmärke, koormamata seejuures ühtegi rühma.

Probleemid ja arutelud kohalikus maksusüsteemis

Vaatamata oma tähtsusele seisavad kohalikud maksusüsteemid silmitsi oluliste väljakutsetega, mis nõuavad poliitikakujundajate ja kodanike pidevat tähelepanu.

Võrdsus ja õiglus

Omandimaksud võivad karistada majaomanikke linnaosade hindamisel, isegi kui nende sissetulekud ei ole suurenenud. Madala sissetulekuga üürnikud on kaudselt mõjutatud, sest üürileandjad annavad kinnisvaramaksud üürile, sageli ilma läbipaistvuseta.Eratähtsate esemete, nagu rõivaste või koolitarvete müügimaksud mõjutavad ebaproportsionaalselt lastega peresid. Maksustruktuuride reformimine sissetulekupõhiste leevendusmeetmete kaasamiseks on tavaline, kuid poliitiliselt keeruline eesmärk. Mõned riigid, näiteks California ettepaneku 13 alusel, on piiranud kinnisvaramaksu tõusu, tekitades erinevusi pikaajaliste ja uute majaomanike vahel.

Majanduslik volatiilsus

Omandi väärtus võib majanduslanguse ajal langeda, vähendades omandimaksutulu. Müügimaksud on veelgi volatiilsemad – tarbimiskulutused langevad majanduslanguste ajal järsult. See tulude volatiilsus raskendab kohalikel omavalitsustel teenusetasemete ühtlust, eriti kui neil on piiratud reservid või seadusega on neil keelatud defitsiit joosta. Suur majanduslangus ja COVID-19 pandeemia tõid esile kohalike eelarvete hapruse, mis sõltuvad suuresti ühest maksuliigist.

Avalikkuse vastumeelsus kasvule

Isegi kui teenused on alarahastatud, on elanikud sageli vastu maksutõusudele.Maksumaksjate mässud on viinud selliste meetmeteni nagu ettepanek 21⁄2 Massachusettsis ja maksumaksja õiguste deklaratsioon (TABOR) Colorados, mis piiravad tulude kasvu või nõuavad valijate heakskiitu uutele maksudele.Kuigi need meetmed annavad kodanikele otsese kontrolli, võivad nad halvata ka kohaliku omavalitsuse võime reageerida hädaolukordadele või rahvastiku kasvule. Kohalike juhtide väljakutse on selgelt teatada, miks on vaja lisatulu ja näidata vastutust selle kohta, kuidas olemasolevaid vahendeid kulutatakse.

Keerukus ja hägusus

Mitme kattuva maksujurisdiktsiooni puhul – linn, maakond, koolipiirkond, veepiirkond, transiidiamet – ei pruugi keskmine elanik teada kõiki makse, mida ta maksab või kui palju igaüks saab. Maksuarved sisaldavad sageli iga piirkonna kohta eraldi rida, mistõttu on neid raske dešifreerida. See keerukus tekitab usaldamatust ja võib kaasa tuua kohalike maksureferendumite valijate madala osalemise. Läbipaistvad veebiportaalid ja lihtsustatud maksudeklaratsioonid võivad aidata, kuid paljud paikkonnad jäävad nende vahendite kasutuselevõtul maha.

Kuidas saavad kohalikud elanikud kujundada kohalikku maksupoliitikat

Kodanikel on kohalike maksuotsuste üle suurem võim, kui nad arvata oskaksid.Aktiivne kaasamine võib viia tõhusama, õiglasema ja reageerivama eelarvepoliitikani.

]Enamik kohalikke omavalitsusi korraldab enne aastaeelarve vastuvõtmist kuulamisi.Need koosolekud annavad elanikele võimaluse seada kahtluse alla kulutuste prioriteedid ja pakkuda välja alternatiive.Isegi kui te isiklikult ei saa osaleda, striimivad paljud jurisdiktsioonid koosolekuid veebis või aktsepteerivad kirjalikke märkusi.

]Hääletamine kohalikel valimistel ja maksureferendumitel.] Madala valimisaktiivsusega valimistel otsustatakse sageli koolivõlakirja meetmeid, maksutõusu ja harta muudatusi.Väike hulk teadlikke valijaid võib tulemust kallutada. Kontrollige oma kohalikke valimisgraafikuid ja uurige hääletussedelite osi, kasutades parteituid juhendeid.

Kasutage läbipaistvusplatvorme. Paljud linnad ja maakonnad pakuvad nüüd avatud andmeportaale, kus elanikud saavad näha, kuidas maksurahasid kulutatakse. Otsi oma asukoha armatuurlauda või finantsaruannet. Kui seda ei ole, siis toeta selle loomist. Numbrite tundmine annab võimaluse esitada koosolekutel konkreetseid küsimusi.

]Suhtle kohalike ametnikega. Teie linnavolikogu liige, maakonnavolinik või kooli juhatuse esindaja on sageli vaid telefonikõne või e-posti kaugusel.Jagage oma vaatenurka maksuettepanekute osas ja küsige selgitusi keerulistes küsimustes.Suhted valitud ametnikega suurendavad teie mõju.

]Osalemine kodanikuorganisatsioonides.] Naabrusühendustel, kaubanduskodadel ja parteivälistel eelarvevalvajatel on sageli otsene roll maksupoliitika kujundamisel. Nende rühmadega liitumine võimendab teie häält ja võimaldab juurdepääsu ekspertanalüüsile.

Projektid reformid. Kui näete ebavõrdsust või ebatõhusust, koguge andmeid, ehitage koalitsioon ja esitage alternatiive.Kodanikud on edukalt nõudnud kinnisvaramaksude piiramist, koduabilisi vabastusi ja sihtotstarbelisi tuluvooge transiidile või parkidele. Muutused algavad sageli rohujuure tasandil.

Järeldus: informeeritud osaluse väärtus

Kohalikud maksud ei ole lihtsalt arve rida – need on investeering kogukonna olevikusse ja tulevikku. Alates klassiruumidest, kus lapsed õpivad kiirabiautodele, kes vastavad hädaabikõnedele, maksab iga kohapeal kogutud dollar teenuste eest, mis määratlevad elukvaliteedi. Mõistmine, kuidas need maksud toimivad, mida nad rahastavad ja nendega kaasnevad kompromissid, võimaldab kodanikel saada aktiivseteks oma kogukonna hooldajateks, mitte passiivseteks maksjateks. Protsessi kaasates saavad elanikud aidata sellele, et kohalikud maksusüsteemid jääksid õiglaseks, tõhusaks ja suudaksid rahuldada kõigi kogukonna koju kutsujate muutuvaid vajadusi.

Nagu öeldakse, on kogu poliitika kohalik. Sama võib öelda maksustamise kohta. Mida rohkem sa tead, seda tõhusamalt saad sa osaleda oma tänavate, koolide ja parkide tuleviku kujundamisel. Alusta sellest, et vaatad üle oma kohaliku omavalitsuse eelarve internetis, osaled sel kuul volikogu koosolekul või küsid naabrilt, mida nad arvavad kavandatavast maksust. Iga vestlus viib kogukonna lähemale ühisele arusaamale, kuidas rahastada kõige olulisemaid teenuseid.