Sissejuhatus: laiem lõhe ja seadusandliku võimu roll

Sissetulekute ebavõrdsus on kujunenud kahekümne esimese sajandi üheks määravaks majanduslikuks ja sotsiaalseks väljakutseks.Viimase nelja aastakümne jooksul on enamikus arenenud majandustes toimunud oluline nihe rahvamajanduse sissetulekute jaotuses, kusjuures palgasaajate suurim protsentuaalne osakaal on kasvanud, samas kui kesk- ja alamklassi palgad on stagneerunud või kasvanud vaid tagasihoidlikult. Arengumaades on kiire majanduskasv toonud vaesusest välja sadu miljoneid, kuid ka kaugus rikkaimate ja vaeseimate kodanike vahel on sageli suurenenud.

Seadusandlikud organid – parlamendid, kongressid ja parlamendid – omavad põhiseaduslikku võimu kehtestada seadusi, mis otseselt kujundavad ressursside jaotamist. Maksuseadustike kujundamise, riiklike kulutuste jaotamise ja sotsiaalsete turvavõrkude loomise kaudu on neil institutsioonidel tohutu mõju selle üle, kes saab kasu majanduskasvust.Võitlus sissetulekute ebavõrdsuse vastu ei ole pelgalt akadeemiline arutelu, vaid seadusandlik protsess, mis hõlmab arutelu, läbirääkimisi ja konkureerivate huvide tasakaalustamist.

Käesolevas artiklis uuritakse põhjalikult, kuidas kogu maailma seadusandlikud organid tegelevad sissetulekute ebavõrdsusega maksu- ja sotsiaalpoliitika kaudu. uurib seadusandjatele kättesaadavaid mehhanisme, tõendeid selle kohta, mis toimib, sellega seotud poliitilisi ja majanduslikke väljakutseid ning esilekerkivaid poliitilisi uuendusi, mis võivad kujundada õiglase majanduskasvu tulevikku.

Sissetulekute ebavõrdsuse mõõtmine ja ulatus

Enne poliitikameetmete uurimist on oluline mõista, kuidas sissetulekute ebavõrdsust mõõdetakse ja miks see oluline on. Kõige sagedamini kasutatav mõõdik on Gini koefitsient, mis jääb vahemikku 0 (täiuslik võrdsus, kus kõigil on sama sissetulek) kuni 1 (täiuslik ebavõrdsus, kus ühel inimesel on kogu sissetulek). Riikides nagu Lõuna-Aafrika ja Brasiilia on Gini koefitsiendid üle 0,5, samas kui Põhjamaades on sageli 0,25–0,30.

Kuid Gini koefitsient räägib ainult osa loost. Majandusteadlased uurivad ka Palma suhet - suurima 10 protsendi sissetuleku osa jagatud alumise 40 protsendiga - ning tegevjuhtide hüvitiste ja töötajate keskmise palga suhet. Andmed organisatsioonidelt nagu Maailma ebavõrdsuse aruanne ] ja ] OECD sissetulekute ebavõrdsuse andmebaas ] näitab püsivat suundumust: ilma aktiivse poliitilise sekkumiseta kipuvad turujõud koondama jõukust ja sissetulekut tippu.

Sissetulekute suur ebavõrdsus on seotud mitmesuguste negatiivsete tulemustega, sealhulgas vähenenud sotsiaalne liikuvus, madalam haridustase ebasoodsas olukorras olevate rühmade hulgas, kuritegevuse ja vangistuse kõrgem määr ning väiksem kogunõudlus.

Maksupoliitika kui ümberjagamise vahend

Maksupoliitika on vaieldamatult kõige otsesem seadusandja käsutuses olev vahend tulude jaotamise mõjutamiseks.Selle kindlaksmääramisega, kes maksab riigile, milline osa oma sissetulekust, võivad maksuseadustikud ebavõrdsust kas süvendada või leevendada.

Progressiivne tulumaksustamine

Progressiivse tulumaksu põhimõte on lihtne: suurema sissetulekuga inimesed maksavad suurema osa oma sissetulekust maksudena. Enamik riiklikke maksusüsteeme on nominaalselt progressiivsed, kuid progressiivsuse aste on väga erinev. Teise maailmasõja järgsel ajastul kehtestasid paljud riigid maksimaalsed marginaalid 70 protsenti või rohkem. Need määrad langesid järsult alates 1980. aastatest, mis on globaliseerumisest, kapitali liikuvusest ja kõrge sissetulekuga töötajate poliitilisest mõjust tingitud suundumusest.

Õigusaktid, mis kaaluvad, kas tõsta maksimaalseid piirmäärasid, peavad kaaluma tulude tekkimist võimalike negatiivsete mõjude suhtes investeeringutele ja majanduskasvule. Riikliku konjunktuuribüroo empiirilised tõendid näitavad, et tippmäärade mõõdukas tõus ei vähenda oluliselt majandustoodangut, eriti kui tulu kasutatakse avaliku sektori investeeringuteks, mis suurendavad tootlikkust.

Madala ja keskmise sissetulekuga leibkondade maksusoodustused

Tagastatavad maksukrediidid on saanud vaesusevastase poliitika nurgakiviks mitmes riigis. Näiteks Ameerika Ühendriikides teenitud tulumaksukrediit annab väikese sissetulekuga töötajatele rahalist toetust, mis järk-järgult kaob sissetulekute suurenemise tõttu. Õigusloome uuringud näitavad järjekindlalt, et EITC suurendab üksikvanemate tööjõus osalemist ja vähendab laste vaesust. Sarnased programmid on olemas Ühendkuningriigis (universaalkrediit), Kanadas (Kanada töötajate toetus) ja Uus-Meremaal (Töö perede heaks).

Seadusandlikud aktid laiendavad või sõlmivad eelarvetsüklite jooksul selliseid ühikuid, muutes need paindlikuks vahendiks vaesusega võitlemisel, loomata laiapõhjalisi toetusprogramme, mida on raske reformida.

Vara ja pärandi maksud

Sissetulekute ebavõrdsus on tihedalt seotud jõukuse ebavõrdsusega.Kuna jõukus tekitab investeerimistulu, siis nendel, kellel juba on oluline vara, on oma osa rahvamajanduse tulust aja jooksul kasvamas.Riigimakse – iga-aastaseid netomaksusid, mis ületavad teatud künnise – on rakendatud sellistes riikides nagu Šveits, Norra ja Hispaania.

Pärandimaksud, mida kohaldatakse surma korral üleantud vara suhtes, on poliitiliselt vaieldavad, kuid majanduslikult tõhusad.Need vähendavad dünastilise rikkuse kontsentratsiooni ja loovad võrdsemad tingimused neile, kes ei päri olulist vara.

Ettevõtte tulumaksupoliitika ja rahvusvaheline koordineerimine

Ettevõtte tulumaksu määrad on viimase kolme aastakümne jooksul järsult langenud, OECD riikides keskmiselt umbes 40 protsendilt alla 25 protsendile.See võidujooks põhja on vähendanud kapitaliomanike maksukoormust ja aidanud kaasa tööjõu osakaalu stagneerumisele sissetulekus. Seadusandlikud organid on üha teadlikumad, et ühepoolne tegevus on piiratud, kui kapital on üle piiride liikuvad.

Hiljutine OECD ja G20 vahendatud ülemaailmne maksukokkulepe, millega kehtestati ettevõtte tulumaksu miinimummäär 15 protsenti, on ajalooline samm rahvusvahelise kooskõlastamise suunas.Riiklikud seadusandjad peavad nüüd vastu võtma rakendusaktid, mis paljastavad pinged välisinvesteeringute ligimeelitamise ja selle tagamise vahel, et ettevõtted maksaksid oma õiglase osa.

Sotsiaalne võrgustik ja sotsiaalkindlustuse poliitika

Kui maksupoliitika mõjutab leibkondade rahakogumist, siis sotsiaalpoliitika määrab kindlaks otsese toetuse, mis on kättesaadav neile, kes seisavad silmitsi majanduslike raskustega. Seadusandlused kujundavad need programmid nii, et need annaksid alampiiri, millest allapoole ei tohiks ükski kodanik langeda, ning paljudel juhtudel vähendavad nad aktiivselt ebavõrdsust sularahaülekannete ja -teenuste kaudu.

Sularahaülekandeprogrammid

Rahaülekanded on ühed kõige tõhusamad poliitikavahendid sissetulekute ebavõrdsuse vähendamiseks.Tingimuslike rahaülekannete programmidega, nagu Brasiilia Bolsa Família ja Mehhiko Prospera, pakutakse makseid madala sissetulekuga peredele tingimusel, et lapsed käivad koolis ja saavad vaktsineerimisi. Need programmid on näidanud, et need vähendavad vaesust, parandavad tervisenäitajaid ja suurendavad kooliskäimist, tekitamata pikaajalist sõltuvust.

Viimastel aastatel on tähelepanu pälvinud tingimusteta rahaülekanded ja universaalse põhisissetuleku (UBI) eksperimendid.Pilotprogrammid Soomes, Keenias ja Ameerika Ühendriikides on näidanud, et sularahaülekanded parandavad heaolu tööjõu pakkumist vähendamata.Kuigi täismahus UBI jääb poliitiliselt kaugeks, uurivad seadusandjad üha enam olemasolevaid hoolekandesüsteeme täiendavaid osalisi või sihtversioone.

Sotsiaalkindlustus- ja pensionisüsteemid

Tugeva riikliku pensionisüsteemiga riikides (nt Madalmaad, Taani ja Tšiili) on eakate vaesusmäär oluliselt madalam.Seadusliku ülesehituse valikutel, näiteks kas hüvitised on kindlasummalised või sissetulekuga seotud, kas need on indekseeritud inflatsiooniga ja kuidas neid rahastatakse, on tõsised jaotuslikud tagajärjed.

Üks olulisemaid valikuid, millega seadusandjad silmitsi seisavad, on see, kas säilitada kindlaksmääratud hüvitistega süsteemid (mis tagavad konkreetse väljamakse) või minna üle kindlaksmääratud sissemaksetega süsteemidele (kus hüvitised sõltuvad investeeringutulust). Esimene annab suurema kindluse madala sissetulekuga töötajatele, samas kui viimane suunab riski üksikisikutele, kellel võib puududa finantskirjaoskus.

Töötuskindlustus ja aktiivne tööturupoliitika

Töötuskindlustus pakub ajutist sissetulekuasendust töö kaotanud töötajatele, stabiliseerides majapidamiste tarbimist majanduslanguse ajal.Hooled töötushüvitised on seotud madalama vaesuse määra ja ebavõrdsuse vähenemisega, kuigi seadusandjad peavad tasakaalustama suuremeelsust võimalike tööle naasmise stiimulitega.

Aktiivne tööturupoliitika – sealhulgas töökoolitus, õpipoisiõppeprogrammid ja palgatoetused – täiendab töötuskindlustust, aidates töötajatel uuele töökohale üle minna. Saksamaa 2000. aastate alguses toimunud nn Hartzi reformid on tuntud näide seadusandlikest jõupingutustest ühendada hüvitiste reform aktiivse tööturu meetmetega, kuigi nende mõju ebavõrdsusele on endiselt vaieldav.

Avalikud hüved ja teenused: haridus, tervishoid ja eluase

Sotsiaalhoolekandepoliitika hõlmab lisaks sularahaülekannetele ka ebavõrdsust vähendavate avalike teenuste osutamist.Üldised tervishoiusüsteemid, nagu Kanada ja Ühendkuningriigi tervishoiusüsteemid, tagavad, et ravikulud ei tõuka leibkondi vaesusesse.Riiklikud haridussüsteemid pakuvad võimalust ülespoole liikumiseks, kuigi nende tõhusus sõltub võrdsest rahastamisest ja kvaliteedist.

Eluasemepoliitika on eriti oluline madala sissetulekuga leibkondade jaoks, kelle jaoks eluasemekulud moodustavad suure osa kuludest.Õigusaktidega saab eluasemete ebavõrdsusega tegeleda üürikontrolli, eluasemevautšerite, avalike eluasemete ehitamise ja maakasutusreformide abil, mis võimaldavad tihedamat ja taskukohasemat arengut.

Võrdlevad juhtumiuuringud: erinevad seadusandlikud lähenemisviisid

Põhjala mudel: universalism ja suur ümberjaotamine

Norra, Rootsi, Taani ja Soome on saavutanud arenenud riikide sissetulekute ebavõrdsuse ühe madalaima taseme, kombineerides progressiivset maksustamist, tugevat heaoluriiki ja kõrget ametiühingute taset.Nende riikide seadusandlik mudel rõhutab pigem üldisi hüvesid – nagu lastetoetused, universaalne tervishoid ja tasuta kolmanda taseme haridus – kui majanduslikust olukorrast testitud programme.

USA: maksuseadustik on suunatud

Ameerika Ühendriigid toetuvad ümberjaotamisel rohkem maksuseadustikule kui otsekulutustele.Teenitud tulumaksukrediit ja laste maksukrediit on peamised vahendid töötavate perede vaesuse vähendamiseks, samas kui programmid nagu Medicaid ja täiendav toitumisabiprogramm pakuvad sihipärast toetust. USA süsteem on siiski üldiselt vähem ümberjaotav kui teiste arenenud riikide omad ja sissetulekute ebavõrdsus on viimase 50 aasta jooksul järsult tõusnud. Seadusandlik ummikseis, poliitiline polariseerumine ja kampaaniatoetuste mõju on teinud suuri reforme raskesti saavutatavaks.

Brasiilia: tingimuslikud rahaülekanded ja ebavõrdsuse vähendamine

Brasiilias vähenes sissetulekute ebavõrdsus aastatel 2000–2015 märkimisväärselt, mis oli suures osas tingitud Bolsa Família programmi laienemisest ja tegeliku miinimumpalga tõusust.Seda poliitikat käsitlev õigusraamistik hõlmas parteidevahelist toetust sotsiaalkaitsele, isegi kui poliitiline dünaamika muutus.Brasiilia juhtum näitab, et isegi väga suure algtaseme ebavõrdsusega riigid saavad poliitika järjepideva rakendamise kaudu teha mõõdetavaid edusamme.

Väljakutsed ja kompromissid õigusloomepoliitika kujundamisel

Seadusandlikud meetmed on väga piiratud, kui nad töötavad välja sissetulekute ebavõrdsuse vähendamise poliitika.Selliste piirangute mõistmine on poliitikavalikute hindamisel ja realistlike ootuste seadmisel väga oluline.

Majanduslik tõhusus ja takistused

Ümberjaotamise kriitikud väidavad, et kõrged maksud ja helded sotsiaaltoetused loovad motivatsiooni mitte töötada, säästa ja investeerida. Kuigi teatud määral käitumuslik reageerimine on vältimatu, viitab empiiriline kirjandus sellele, et need mõjud on enamiku töötajate jaoks tagasihoidlikud ja olulised ainult väga kõrge maksumääraga väga kõrge sissetulekuga üksikisikute jaoks. Õigusaktid võivad minimeerida tõhususe vähenemist, kavandades programme, mis järk-järgult vähendavad kasu ja keskendavad maksutõusu madala käitumusliku elastsusega tegevustele.

Eelarve piirangud ja eelarve jätkusuutlikkus

Kogu sotsiaal- ja maksupoliitikat tuleb rahastada ning seadusandjad peavad tegutsema eelarvepiirangute piires. Sotsiaalprogrammide laiendamine nõuab kas kõrgemaid makse, muude kulutuste vähendamist või suuremat laenamist. Kõigil neil valikutel on poliitilised ja majanduslikud tagajärjed. Ümberjaotamise eelarveruumi suurus sõltub demograafilistest suundumustest, majanduse kasvuteest ja olemasolevast võlakoormusest.

Poliitiline teostatavus ja huvigrupi mõju

Rikkatel üksikisikutel ja ettevõtetel on ebaproportsionaalsed vahendid lobitööks ja kampaaniate toetamiseks, mis võivad takistada või nõrgendada ümberjaotavaid õigusakte.Avalik arvamus on samuti oluline: paljudes riikides hääletajad avaldavad toetust ebavõrdsuse vähendamisele, kuid seisavad vastu konkreetsetele maksutõusudele, eriti kui nad usuvad, et kasu voolab rühmadesse, keda nad ei pea teenivaks.

Globaliseerumine ja maksukonkurents

Liikuva kapitali ajastul peavad seadusandjad kaaluma, kuidas nende maksupoliitika mõjutab rahvusvahelist konkurentsivõimet. Kõrged ettevõtete tulumaksumäärad võivad ajendada ettevõtteid ümber asuma, samas kui kõrged üksikisiku tulumaksumäärad võivad soodustada kõrge kvalifikatsiooniga isikute rännet. Rahvusvaheline maksukoordineerimine, nagu seda näitab OECD miinimummaksuleping, võib seda survet leevendada, kuid nõuab pikaajalist diplomaatilist osalust.

Rakendamine ja haldussuutlikkus

Isegi hästi kavandatud poliitika võib ebaõnnestuda, kui valitsusasutustel puudub võimekus neid tõhusalt rakendada. Meetmetestitud programmid nõuavad usaldusväärset sissetulekute kontrollimist, maksukrediit nõuab ligipääsetavaid arhiveerimissüsteeme ja sularahaülekanded nõuavad kohaletoimetamismehhanisme, mis jõuavad ettenähtud saajateni. Õigusaktid peavad investeerima haldusinfrastruktuuri, kui nende poliitikad soovivad saavutada oma soovitud tulemusi.

Uuenduslikud seadusandlikud lähenemisviisid raamprogrammile

Mitmed esilekerkivad poliitilised ideed on pälvinud kogu maailma seadusandjate tähelepanu, kuigi enamik neist on endiselt vastuvõtmise algusjärgus.

Üldine põhisissetulek ja negatiivne tulumaks

Automaatika ja gig-majandus on taastanud huvi universaalse põhisissetuleku vastu.Kuigi ükski riik ei ole rakendanud täiemahulist UBI-d, on mitmes riigis käimas pilootprogrammid ning selliste riikide nagu Hispaania seadusandjad on kehtestanud osalised skeemid nagu Ingreso Mínimo Vital. Negatiivne tulumaks – sisuliselt EITC-i peegelpilt – toimib samal põhimõttel ja seda on lihtsam hallata.

Automaatikamaksud ja digiteenuste maksud

Kuna automatiseerimine tõrjub teatud sektorites töötajaid välja, on mõned poliitikakujundajad teinud ettepaneku maksustada robotite kasutamist või nõuda ettevõtetelt sissemakseid koondatud töötajate fondi.Euroopa Liidu ja mitme riigi seadusandjad on vastu võtnud digitaalteenuste maksud, mis on suunatud suurte tehnoloogiaettevõtete tuludele.

Heaolu eelarved ja mitmemõõtmelised vaesusevastased meetmed

Uus-Meremaa ja Šotimaa on teinud edusamme heaolu eelarvete koostamisel, milles seatakse majanduskasvu kõrval esikohale sotsiaalsed ja keskkonnaalased tulemused.Nende riikide seadusandluses võetakse ressursside eraldamisel arvesse selliseid näitajaid nagu laste vaesuse määr, vaimne tervis ja keskkonnasäästlikkus. Selline lähenemisviis nihutab SKT kasvult laiematele ühiskondliku progressi meetmetele, mis sageli hõlmavad ebavõrdsuse vähendamist põhieesmärgina.

Järeldus: Seadusandlik tee õiglasema majanduseni

Sissetulekute ebavõrdsus ei ole arenenud majanduse paratamatu tunnus, vaid tuleneb poliitilistest valikutest, mida seadusandlikud organid on teinud või tegemata jätnud aastakümnete jooksul.Selles artiklis läbivaadatud tõendid näitavad, et seadusandjate käsutuses on palju tõhusaid vahendeid alates järkjärgulisest maksustamisest ja tagastatavatest maksukrediitidest kuni sularahaülekannete, universaalteenuste ja tööturu sekkumisteni.Ükski ühtne poliitika ei ole üksi piisav, kuid ühtne maksu- ja sotsiaalreformide pakett võib ebavõrdsust sisuliselt vähendada, ohverdamata majanduskasvu.

Kõige edukamad juhtumid – Põhjamaad, Brasiilia 2000. aastatel ja sõjajärgne Ameerika Ühendriigid – on kõik seotud püsiva, parteiülese seadusandliku kohustusega ümberjaotamisele.Sellise kohustuse ülesehitamine nõuab poliitilist juhtimist, avalikku haridust ja institutsioonilisi reforme, mis vähendavad kontsentreeritud jõukuse mõju õigusloomeprotsessile.See nõuab ka alandlikkust: poliitikaid tuleb jälgida, hinnata ja kohandada vastavalt olude muutumisele.

Kuna kogu maailma seadusandlikud organid seisavad silmitsi kasvava ebavõrdsusega, määravad nende valikud mitte ainult oma kodanike majandusliku heaolu, vaid ka nende riikide sotsiaalse ühtekuuluvuse ja demokraatliku stabiilsuse.