Maksukrediit võib oluliselt vähendada võlgnetavat maksusummat, kuid paljud maksumaksjad jätavad tähelepanuta väärtuslikud krediidid, mis võivad kaasa tuua märkimisväärse kokkuhoiu. Tegelikult hindab sisetulude talitus, et miljonid abikõlblikud maksumaksjad ei saa igal aastal krediiti, nagu teenitud tulumaksukrediit (EITC), jättes miljardeid dollareid taotlemata. Nende krediidi mõistmine on oluline teie maksudeklaratsiooni maksimeerimiseks ja raskelt teenitud raha hoidmiseks. Käesolevas artiklis uurime suurt hulka maksukrediite, mida võite puududa, kuidas nad töötavad ja kuidas maksumaksjana kasu saada.

Maksusoodustuste mõistmine: põhitõed

Maksukrediit on maksuseadustikus üks võimsamaid vahendeid, sest see vähendab otseselt maksusummat, mida sa valitsusele võlgned – dollar dollari eest. See erineb maksuvähendustest, mis vähendavad ainult sinu maksustatavat tulu. Näiteks 1000 dollari suurune maksukrediit vähendab sinu maksusummat 1000 dollari võrra, samas kui 1000 dollari suurune mahaarvamine vähendab sinu maksustatavat tulu 1000 dollari võrra, mis võib säästa ainult 220 dollarit, kui sa oled 22% vahemikus.

Maksukrediite on kahte tüüpi: tagastamatu[ ja tagastatav. Tagastamatu krediidiga saab vähendada teie maksukohustust nullini, kuid mitte alla selle – mis tahes jääkkrediit läheb kaduma. Tagastatavad krediidid võivad seevastu kaasa tuua tagasimakse isegi siis, kui te ei võlgne makse. Mõned krediidid on osaliselt tagastatavad, mis tähendab, et osa saab tagastada, kui ülejäänu ei ole tagastatav. Planeerimisel on määrava tähtsusega teadmine, millise tüübiga te tegelete.

Tavaliselt ülevaatatud maksukrediidid

Paljud maksumaksjad jäävad krediidist ilma lihtsalt seetõttu, et nad ei ole sellest teadlikud või eeldavad, et nad ei kvalifitseeru. Allpool on toodud mõned kõige väärtuslikumad ja sageli vastamata krediidid, mis aitavad teil oma abikõlblikkust kindlaks määrata.

Teenitud tulumaksu krediit (EITC)

Teenitud tulumaksu krediit (EITC) on tagastatav krediit, mis on mõeldud madala kuni keskmise sissetulekuga töötavatele üksikisikutele ja peredele. 2024. aastal on maksimaalne krediit vahemikus umbes 600 dollarit ühe lapseta inimese jaoks kuni üle 7 800 dollari kolme või enama kvalifitseeruva lapsega pere jaoks. Abikõlblikkus sõltub teie teenitud sissetulekust, investeerimistulust ja kvalifitseeruvate laste arvust. Paljud töötajad ilma lasteta kvalifitseeruvad väiksemale krediidile, kuid sageli ei suuda seda nõuda. Kvalifitseerimiseks peab teil olema sissetulek töökohast või füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisest ja vastama konkreetsetele sissetulekupiirangutele, mida kohandatakse igal aastal inflatsiooniga.

Lapse maksukrediit

Lapse maksukrediit annab kuni 2000 dollarit alla 17-aastase kvalifitseeruva lapse kohta (lisaks lapse maksusoodustusele) Tagasimakstav summa on kuni 1700 dollarit). Täieliku krediidi saamiseks peab teie korrigeeritud brutotulu olema alla 200 000 dollari (40 000 dollarit abielu esitamise eest ühiselt). Krediidi järk- järgult üle nende piirmäärade langeb. See krediit korvab oluliselt laste kasvatamise kulu, kuid paljud tingimustele vastavad pered jäävad ilma, sest nad ei esita maksudeklaratsiooni või ei mõista, et nad kvalifitseeruvad, kui nende sissetulek on väga väike.

Ameerika võimaluse maksukrediit (AOTC)

Ameerika võimaluse maksukrediit] on osaliselt tagastatav krediit kvalifitseeritud õppekuludeks keskhariduse järgse nelja esimese aasta jooksul. Võite taotleda kuni 2500 dollarit abikõlbliku üliõpilase kohta ja 40% sellest summast (kuni 1000 dollarit) on tagastatav. Õpilane peab olema vähemalt poole kohaga kraadi- või tunnistuseprogrammis. Krediidifaasid maksumaksjatele, kelle muudetud korrigeeritud brutotulu on üle 80 000 dollari (ühistele fileerijatele 160 000 dollarit). Paljud õpilased või nende vanemad ei võta seda krediiti arvesse, sest nad arvavad, et see kehtib ainult õppemaksu, õppemaksu ja õppemaksude ning õppemaksude ja õppemaksude puhul, isegi kui need on ostetud ülikoolist.

Elukestva õppe krediit (LLC)

Eluaegse õppe krediit on saadaval mis tahes kõrghariduse või erialase arengu tasemel, ilma et see piiraks seda, kui palju aastaid võite seda taotleda. Võite taotleda kuni 2000 dollarit maksudeklaratsiooni kohta (mitte ühe õpilase kohta). Abikõlblikud kulud hõlmavad õppemaksu ja tasusid, mis on vajalikud registreerimiseks või õppematerjalide saamiseks. Õppekava nõue puudub – saate krediiti kasutada individuaalsete kursuste jaoks tööoskuste parandamiseks. Kuid LLC on tagastamatu ja sellel on sissetulekute järkjärgulised väljaminekud, mis on sarnased AOTC-ga. Paljud maksumaksjad jätavad selle krediidi tähelepanuta, sest nad ajavad selle AOTC-ga segi või eeldavad, et kvalifitseeruvad ainult kraadiotsijad.

Elamumajanduse energiasäästliku kinnisvara krediit

Taastuvenergiasüsteemide paigaldajad võivad taotleda ]Residential Energy Efficient Property Credit (sageli nimetatakse päikeseenergia maksukrediiti). 2024. aastal kasutusele võetud süsteemide puhul on krediit 30% kogukuludest, ilma dollari ülempiirita.Kvalifitseeruvad tehnoloogiad hõlmavad päikeseelektrilisi paneele, päikeseveesoojendeid, tuuleturbiine, geotermilisi soojuspumpasid ja kütuseelemente. See krediit on tagastamatu, kuid seda saab edasi kanda tulevastele maksuaastatele. Paljud majaomanikud usuvad ekslikult, et krediit kehtib ainult uuele ehitusele või et nad peavad süsteemi otse ostma - tegelikult võivad renditud süsteemid kvalifitseeruda, kui majaomanik on algne kasutaja:Fgogy.[LT][3.[LT]

Säästja krediit (pensionisäästu sissemaksed)

Teine sageli vastamata krediit on ]Saver's Credit , mis premeerib madala ja keskmise sissetulekuga inimesi, kes panustavad pensionikontodesse, nagu 401 (k), IRA või muu sarnane plaan. Krediit on väärt kuni 50% teie sissemaksetest, maksimaalse krediidiga 1000 dollarit (2000 dollarit ühistele fileritele). Sa pead olema vähemalt 18, mitte täiskohaga üliõpilane ja mitte ülalpeetav. Paljud maksumaksjad eeldavad, et nad teenivad liiga vähe, et säästa pensionile jäämiseks, kuid isegi väikesed sissemaksed võivad selle väärtusliku krediidi käivitada. IRS pakub [FLT: 2] Säästuja krediidi lehekülge sissetulekupiirangute ja reeglitega.

Tagasimakstav vs tagastamatu: miks see on oluline

Mõistmine, kas krediit on tagastatav või mitte, võib oluliselt mõjutada teie maksuplaneerimist. Kui teil on väike maksukohustus, võib tagastamatu krediit olla väärtusetu, samas kui tagastatav krediit võib anda tagasimakse isegi siis, kui te ei võlgne midagi. Näiteks on lapse maksukrediit osaliselt tagastatav, mis tähendab, et väga väikese sissetulekuga pered võivad saada tagasimaksena siiski kuni 1700 dollarit lapse kohta. Teenitud tulumaksu krediit on täielikult tagastatav, mistõttu on üks kõige väärtuslikumaid krediiti madala sissetulekuga töötajatele. Tagastamata krediidid, nagu eluaegne õppekrediit või eluaseme energiakrediit, aitavad endiselt neid, kes võlgnevad maksu, kuid te ei saa üleliigse tagasimakset.

Üksikasjalikud abikõlblikkuse nõuded

Maksukrediidi saamise õigus sõltub sissetulekust, esitamisstaatusest, vanusest ja konkreetsetest asjaoludest. Allpool on toodud laiendatud juhised kõige sagedamini vastamata jäänud krediitide kohta, sealhulgas hiljutised uuendused.

EITCi abikõlblikkus

Et 2024. aastal ETIC-sse kvalifitseeruda, peab teie teenitud tulu ja korrigeeritud brutotulu (AGI) olema alla teatud künnise: ühe fileeri puhul, kellel ei ole kvalifitseeruvaid lapsi, peab AGI olema alla 18 591 dollari; kolme või enama lapsega ühiste fileerite puhul peab AGI olema alla 63 398 dollari. Sul peab olema kehtiv sotsiaalkindlustuse number, fail vallalisena, leibkonnapeana, kvalifitseeruv lesk (eraldi fileer) või abielu esitamise ühiselt (eraldi fileerid ei kvalifitseeru). Investeerimistulu peab olema 11 000 dollarit või vähem. IRS uuendab neid piirmäärasid igal aastal; kontrolli viimaste arvude kohta [FLT: 1].

Lapse maksusoodustuse saamise õigus

Lapse maksukrediidi puhul peab laps olema maksuaasta lõpus alla 17-aastane, olema sinu ülalpeetav, omama sotsiaalkindlustuse numbrit ja elama sinuga üle poole aasta. Krediit hakkab järk-järgult kaotama muudetud AGI juures, mis on ühekordne 200 000 dollarit ja ühine fileer 400 000 dollarit. Tagastatav osa (täiendav lapse maksukrediit) nõuab vähemalt 2500 dollarit teenitud tulu; tagasimakse on 15% teenitud tulust üle 2500 dollari, kuni 1700 dollarit lapse kohta.

Hariduskrediidid: peamised erinevused

American Opportunity Tax Credit on saadaval ainult esimese nelja aasta jooksul pärast keskharidust, nõuab vähemalt poole kohaga kraadi või tunnistuse programmis osalemist ning hõlmab õppemaksu, tasusid ja õppematerjale. Elukestva õppe krediit hõlmab mis tahes keskharidusjärgset haridust või koolitust, sealhulgas mitte- kraadi kursusi, ja sellel ei ole aastate arvu piirangut. Mõlemal on sissetulekute järk- järgud: AOTC jaoks on järk- järguline väljalangemise vahemik 80 000- 90 000 dollarit ($ 160 000 - $ 180 000 ühine); LLC jaoks on see 80 000- $ 90 000 ($ 180 000 ühine).

Elamumajanduse energiakrediidi saamise õigus

See krediit kehtib teie põhiasukohta (või mõne tehnoloogia puhul teise kodu) paigaldatud kvalifitseeritud taastuvenergia süsteemide maksumuse kohta. Süsteem peab olema kasutusele võetud maksuaasta 31. detsembriks. Krediit on 30% maksumusest ilma ülempiirita süsteemide puhul, mis on kasutusele võetud 2022. aastast kuni 2032. aastani, seejärel väheneb. Abikõlblikud kulud hõlmavad tööjõudu ja paigaldust. Kütuseelemendi omaduste puhul on krediit piiratud 500 dollariga 0,5 kW võimsuse kohta. Lase paigaldajal esitada tootja sertifikaadid, et tagada sobivus.

Kuidas maksukrediiti õigesti taotleda

Maksukrediidi taotlemine nõuab nõuetekohast dokumentatsiooni ja tähelepanu detailidele. Järgi neid samme, et maksimeerida oma krediiti ja vältida vigu.

  • Kogu dokumentatsioon: ] Koguge kõik vajalikud dokumendid – W-2s, 1099s, õppemaksu avaldused (vorm 1098-T), kviitungid energiasüsteemi paigaldamiseks, pensionimaksete avaldused ja abikõlblikkuse tõendid nagu ülalpeetavate sünnitunnistused.
  • Kasutage maksutarkvara või maksuspetsialisti: ] Kvaliteetne maksutarkvara (nt TurboTax, H&R Block, Free File) juhendab teid iga krediidi kaudu ja esitab kvalifitseeruvaid küsimusi. Maksuspetsialist võib tuvastada krediiti, millest te ei pruugi teada saada, ja lahendada keerulisi olukordi, nagu füüsilisest isikust ettevõtja või mitu ülalpeetavat.
  • Täitke asjakohased vormid: ] EITC nõuab vormi 8862, kui varem keelduti; laste maksukrediit kasutab ajakava 8812; hariduskrediit kasutab vormi 8863; energiakrediit kasutab vormi 5695. Veenduge, et lisate õiged vormid ja ajakavad.
  • ] Topeltkontrolli sissetulekupiirangud: ] Kontrollige oma muudetud AGI-d järkjärgulise lõpetamise künniste suhtes. Paljud krediidid järk-järgult kaovad - kui olete limiidi lähedal, võib väike sissetuleku vähenemine (nt boonuse edasilükkamine) hoida teid abikõlblikuna.
  • ]Vaata ja esita: Enne e-posti esitamist vaata oma tagastamine täpsuse järgi üle. Levinud vead on valed sotsiaalkindlustuse numbrid, puuduvad vormid ja valesti arvutatud tulu. IRS lükkab tagastamisi ebasobiva teabega tagasi, mis lükkab tagasimaksed edasi.

Riigi tasandi maksusoodustused: ärge unustage kohalikke võimalusi

Lisaks föderaalkrediidile pakuvad paljud riigid oma maksukrediiti, mis võib veelgi vähendada teie riigi maksukohustust või pakkuda täiendavaid tagasimakseid. Näiteks on mitmes osariigis riigi tasandil teenitud tulumaksukrediit, mis on föderaalsel EITC-l, mis on sageli väärt protsendi föderaalsest krediidist. Muud tavalised riiklikud krediidid hõlmavad lapsehoolduskulude, haridussäästude ja taastuvenergia krediiti. Mõned riigid pakuvad ka heategevuslike sissemaksete või lapsendamiskulude krediiti. Kontrollige oma riigi maksuameti veebisaiti või ressurssi, nagu Maksukrediidid töötajatele ja peredele saidil. Ära eelda, et föderaalsed krediidid nõuavad automaatselt erinevaid arvutusi või riiklikke makseviise.

Maksusoodustuste muudatused (2023–2024)

Maksuseadused arenevad ja nende püsimine on oluline. Viimastel aastatel on mitmed muudatused mõjutanud peamisi krediite:

  • ]EITC: ] 2024. aastaks suurenes maksimaalne krediit inflatsiooni korrigeerimise tõttu. IRS laiendas ka „laste kvalifitseerimise määratlust teatavates olukordades, mis hõlmavad lapsendamist ja kasuperekonda paigutamist.
  • ]Laste maksukrediit:] Kuigi täiustatud 2021. aasta versioon (suurenenud 3600 dollarini lapse kohta) aegus, jääb praegune 2000-dollariline krediit kehtima. Seadusandlikud ettepanekud CTC laiendamiseks arutatakse igal aastal - vaadake IRS-i veebisaiti mis tahes keskpaigaks aasta uuenduste kohta.
  • ]Energiakrediidid: Inflatsiooni vähendamise seadus 2022 suurendas elamute energiakrediiti 30%-ni 2032. aastaks ja lisas uusi kategooriaid, nagu aku salvestamise tehnoloogia. Veenduge, et teil on oma paigaldamiseks uusimad IRS-i juhised.
  • ]Hariduskrediidid: AOTC ja LLC tulupiire kohandatakse igal aastal inflatsiooniga. 2024. aastal on järkjärgulise lõpetamise vahemikud veidi kõrgemad kui 2023. aastal, mistõttu on abikõlblikud rohkem maksumaksjaid.

Kõige värskema teabe saamiseks vaadake alati ]IRS Credits & Deductions'i lehte .

Levinud vead, mida vältida maksusoodustuste taotlemisel

Isegi kui sa oled krediidist teadlik, võivad vead põhjustada viivitusi või tagasilükkamisi. Väldi neid sagedasi lõkse:

  • ]Tagasiandmise esitamata jätmine: ] Paljud madala sissetulekuga töötajad, kellel puudub maksukohustus, eeldavad, et nad ei pea esitama - kuid see on ainus viis tagastatavate krediitide saamiseks nagu EITC. Isegi kui te ei võlgne maksu, esitage oma tagastatavate krediitide saamiseks.
  • ]Teenitud sissetulekute alahindamine: ]Teenistatud sissetulekute alahindamine võib vähendada või kõrvaldada krediidikõlblikkuse, samas kui selle ülehindamine võib käivitada auditi.
  • Sõltuvate reeglite eiramine: ] Lapse maksukrediidi jaoks peab lapsel olema kehtiv sotsiaalkindlustuse number ja ta peab elama teiega koos üle poole aasta.ETICi jaoks peavad kvalifitseeruvad lapsed vastama suhte, vanuse, elukoha ja ühistele tagasipöördumistestidele.
  • ]Ei kontrollita järkjärgulise käibelt kõrvaldamise üle: ] Mõned maksumaksjad teenivad veidi üle järkjärgulise käibelt kõrvaldamise künnise ja eeldavad, et nad ei kvalifitseeru, kuid on olemas osalised krediidid. Enne loobumist kontrollige täpset järkjärgulist vahemikku.
  • Kahekordne õppekulu: ] Te ei saa nõuda samu õppekulusid nii AOTC kui ka LLC jaoks, samuti ei saa te kasutada samu kulusid maksuvaba stipendiumi ja krediidi jaoks.

Planeerimine: kuidas maksimeerida krediidi järgmise aasta

Maksude ettevalmistamine ei pea olema reaktiivne. Kogu aasta jooksul saate võtta meetmeid, et maksimeerida oma krediidikõlblikkust:

  • ]Kohandage oma kinnipidamist: ] Kui saate pidevalt suuri tagasimakseid krediitidelt nagu EITC, kaaluge oma W-4 kohandamist, et vähendada kinnipidamist ja suurendada oma kojutuleku tasu kogu aasta jooksul.
  • Aitab kaasa pensionikontodele:] Sissemaksed traditsioonilisele IRA-le või 401 (k) vähendavad teie AGI-d, mis võib hoida teid mitme krediidi järkjärgulise lõpetamise piirides.
  • Plaani hariduskulud strateegiliselt: ] Kui teil on üliõpilane esimese nelja aasta kolledžis, maksimeerige AOTC, makstes õppemaksu ja raamatukulud ühel maksuaastal, kui võimalik, mitte nende levitamiseks.Koordineerige 529 plaani jaotusi, et vältida topelthüvitisi.
  • Kodu energia parandamine: ] Kui kavatsete paigaldada päikesepaneele või muid taastuvaid süsteeme, siis aeg, mil teil on maksukohustus tagastamatu krediidi kasutamiseks, on installimiseks maksuaastatega.
  • ]Jälgi seadusandlikke muudatusi: ] Uued maksuarved võivad keskaasta jooksul krediiti laiendada või muuta.

Järeldus

Maksukrediit võib anda märkimisväärset rahalist kasu, kuid paljud maksumaksjad jäävad neist võimalustest ilma teadlikkuse puudumise või keeruliste abikõlblikkuse reeglite tõttu. Mõistes erinevaid krediidivõimalusi – teenitud tulumaksukrediidist ja lastemaksukrediidist haridus- ja energiakrediidini – võid panna rohkem raha tagasi taskusse. Pea meeles, et kontrolli nii föderaalseid kui ka riiklikke krediidiandmeid, kasuta täpset dokumentatsiooni ja ole kursis iga-aastaste uuendustega. Kas esitad tarkvara või palkad professionaali, võta aega, et vaadata üle kõik krediidid, millele võid kvalifitseeruda. Pingutused võivad maksta ära oluliselt suurema tagasimakse või vähendatud maksuarvega. Ära jäta lauale tasuta raha – nõua välja need krediidid, mida väärid.