Sissejuhatus: pärandi andmise transformatiivne jõud

Mittetulundusühingute jaoks sõltub jätkusuutliku finantstuleviku taotlemine sageli rohkem kui iga-aastastest kampaaniatest või ühekordsetest toetustest. [FLT:]Legacy give - mida mõnikord nimetatakse plaaniliseks andmiseks - on üks kõige mõjukamaid ja püsivamaid tuluvooge. Need annetused, mis on tavaliselt korraldatud testamendi, usaldusfondi, pensionikonto tähistuse või elukindlustuspoliisi kaudu, võimaldavad toetajatel laiendada oma filantroopset jalajälge palju kaugemale kui nende enda elu. Kuigi pärandkingitusest saadav vahetu rahavoog ei pruugi aastaid realiseeruda, ei pruugi mittetulundusühingu kumulatiivne mõju olla midagi muud kui uus hooneehitus, rahastades kõike alates uutestipendidest.

Ometi investeerivad paljud organisatsioonid pärandi andmisega seotud programmidesse liiga vähe, pidades neid keerukateks, kaua hilinenud või suurtele mittetulundusühingutele reserveeritud. Tegelikkuses on plaanitud kingitused kättesaadavad igale organisatsioonile, kes soovib doonoreid harida ja protsessi lihtsaks muuta. Mehaanika, hüvede ja strateegiate mõistmine päranduse andmise taga on hädavajalik igale mittetulunduslikule juhile, kes soovib luua vastupidavat, põlvkondadevahelist rahastamisbaasi.

Pärandi andmine: mõisted ja põhimõisted

]Legacy give[ viitab mis tahes heategevuslikule annetusele, mis korraldatakse annetaja eluajal, kuid täidetakse pärast tema surma või mitme aasta jooksul. Bequest ] – testamendi eraldis, mis jätab konkreetse vara, osa pärandvarast või jääkjäägi ühele või mitmele mittetulundusühingule.

Oluline on eristada pärandusandmist peamistest kingitustest või aastastest annetustest.Kuigi suur kingitus võib olla üks täna kirjutatud suur tðekk, on pärandkingitus kohustus, mida ei pruugi aastakümneid realiseerida. See viivitus loob nii väljakutseid kui ka võimalusi. Mittetulundusühingud peavad juhtima pikaajalisi suhteid doonoriga, tagama nõuetekohase dokumentatsiooni ning sageli koolitama doonori õigus- ja finantsnõustajaid.

Teine oluline mõiste on ] planeeritud andmine, mis on laiem kategooria, mis hõlmab pärandannid samuti elu kingitusi, mis hõlmavad finantsplaneerimist – näiteks heategevuslik ülejäänud usaldusfondid, heategevuslik kinke annuiteedid või annetaja poolt soovitatud fondi nimetused. Praktikas kasutatakse termineid sageli vaheldumisi, kuid pärand annab konkreetselt kingituse, mis jõustub pärast surma.

Pärandikinkide tavalised tüübid

  • ]Annetused testamendis või elavas usalduses: Lihtsaim ja kõige tavalisem vorm; annetajad võivad anda fikseeritud dollarisumma, konkreetse vara (näiteks kinnisvara või aktsiad), protsendi pärandvarast või jääk pärast seda, kui muud pärandused on täidetud.
  • Soodustajate nimetused:] Doonorid nimetavad mittetulundusühingu pensionikonto (IRA, 401 (k), 403 (b)), elukindlustuspoliisi või pangakonto saajaks. See on sageli maksusäästlik viis anda, kuna pensionivara maksustatakse tugevalt, kui see jäetakse üksikisikutele.
  • Puhas vara:] Doonor kannab varad üle fondi, mis maksab neile (või mõnele muule soodustatud isikule) tulu aastate või elu jooksul.
  • Põhifondid (CLT):] Usaldus maksab tulu mittetulundusühingutele kindlaksmääratud aastate jooksul, pärast mida läheb vara tagasi annetaja perekonnale.
  • Päästa jäänud eluruumid:] Doonor annab kodu või talu üle mittetulunduslikule isikule, kuid säilitab õiguse seal eluks ajaks elada.

Pärandi andmisest mittetulundusühingutele tulenevad sügavad eelised

Organisatsiooni finantstervise seisukohalt on vähe strateegiaid, mis võistlevad hästi struktureeritud pärandi andmise programmiga.

Finantsstabiilsus ja prognoositav rahastamine

Erinevalt iga-aastasest kampaaniatulust, mis kõigub majandusega, pakuvad pärandkingid stabiilset ja prognoositavat tulevase kapitali voogu ]. Kuigi iga kingituse täpne ajastus on ebakindel, võimaldavad kindlustusmatemaatilised andmed mittetulundusühingutel mõistlikult hinnata pärandvaradest saadud kingituste aastaväärtust. Väljakujunenud plaanilise annetusprogrammiga organisatsioonid võivad tugineda 10–30%-le oma aastatulust pärandustest ja muudest pärandvaradest. See stabiilsus võimaldab strateegiliste algatuste, kapitaliprojektide ja programmi laiendamise pikaajalist planeerimist.

Lisaks on pärandkingid sageli piiramatud või kergelt piiratud, andes juhtkonnale paindlikkuse rahastada seal, kus vajadus on suurim. 500 000 dollari suurune pärand võib käivitada uue kogukonna tervise algatuse, ehitada kunstihariduse alalise sihtkapitali või pakkuda samaväärseid vahendeid, mis on vajalikud suure valitsuse toetuse tagamiseks.

Pikaajalise strateegilise suutlikkuse suurendamine

Tugev edasilükatud kingituste voog võimaldab organisatsioonil mõelda aastakümnete, mitte eelarveaastate jooksul. See võib pühenduda mitmeaastastele partnerlustele [FLT: 1]], palgata võtmetöötajaid usaldusega ja investeerida infrastruktuuri - uuendatud andmebaasisüsteemidest uutesse rajatistesse -, mis oleks võimatu ainuüksi iga-aastase annetuse korral.Ülikoolide, haiglate ja muuseumide jaoks on pärandkingid ajalooliselt rahastanud suuri pärandusi, mis võimaldasid maailmatasemel teadusuuringuid, meditsiinilist innovatsiooni ja kultuuri säilitamist.

Ehituskapital ja püsiv mõju

Paljud pärandkingid on määratud organisatsiooni sihtkapitali fondi . Sihtkapital on püsiv investeerimisfond, kus igal aastal kulutatakse ainult osa tulust, säilitades põhiosa igavesti. Üks 1 miljon dollarit pärand võib anda umbes 40 000–50 000 dollarit aastas (kulutusmääraga 4–5%), et toetada operatsioone igavesti. Üle sajandi võib see kingitus genereerida mitu miljonit dollarit kogutoetust, samal ajal kui põhiosa kasvab.

Sihtkapitali kasv päranduse kaudu on rahaliselt vastupidavate mittetulundusühingute tunnus.Näiteks organisatsioonid nagu FLT:0]Looduskaitse] ja Päästearmee] on ehitanud märkimisväärseid sihtkapitalisid suuresti plaanitud kingituste kaudu, võimaldades neil toime tulla majanduslangustega ja jätkata missioonikriitilist tööd.

Sügavamad doonorisuhted ja kogukonna sidemed

Doonorid, kes annavad päranduseks kohustuse, teevad sügava avalduse organisatsiooni koha kohta oma eluloos. Nad ütlevad: „See põhjus on mulle nii oluline, et ma tahan, et mu väärtused elaksid minust kauem. See emotsionaalne side viib sageli ] tugevamale kaasamisele doonori eluajal . Pärandi annetajad suurendavad tõenäolisemalt iga-aastast annetust, vabatahtlikku, teenivad juhatustes ja propageerivad organisatsiooni. Nad saavad osaks eksklusiivsest kogukonnast – sageli tunnustatud kui FLT:2]]Legacy Society ] – mis süvendab nende seost ja eesmärgitunnet.

Kasu annetajatele: miks nad valivad päranduse andmist

Doonori motivatsiooni mõistmine on kriitiline iga mittetulundusühingu puhul, kes soovib oma plaanitud annetusprogrammi kasvatada. Põhjused on sama erinevad kui annetajad ise, kuid esile kerkivad mitmed ühised teemad.

Väärtused ja kestev mõju

Pärandi andmine on oma olemuselt ] väärtustab joondamist .Paljudel annetajatel on sügav, kestev pühendumine mingile eesmärgile – olgu selleks siis loomade heaolu, haridus, keskkonnakaitse või usuline teenimine. Pärandikingitus tagab, et nende väärtused muutuvad ka pärast nende kadumist. Nende annetajate jaoks kaalub püsiva pärandi loomisega rahulolu sageli üles igasuguse rahalise stiimuli.

Maksu- ja finantseelised

Kui altruism on peamine liikumapanev jõud, siis kavandatava annetamise maksusoodustused võivad olla märkimisväärsed. Sõltuvalt kingituse struktuurist võivad annetajad nautida:

  • ]Föderaalvara maksusoodustus: ] Heategevuslikud pärandused on brutovarast täielikult mahaarvatavad, vähendades või kaotades suuremate kinnisvaramaksude puhul.
  • ]Tulumaksu mahaarvamine:] Teatud eluaegsed planeeritud kingitused (nt heategevuslikud ülejäänud usaldusfondid, kinkeannuiteedid) võimaldavad kohe heategevusliku tulumaksu maha arvata ülejäänud intressi nüüdisväärtusest.
  • Kapitali kasvutulu maksustamise vältimine: ] Hinnatud aktsiate või kinnisvara annetamine võimaldab annetajal vältida kapitali kasvutulu maksu ja saada mahaarvamisi kogu õiglase turuväärtuse eest.
  • ]IRA kvalifitseeritud heategevuslikud väljamaksed (QCD): ] 701⁄2-aastased või vanemad doonorid saavad kuni 100 000 dollarit otse IRA-lt maksuvabalt heategevuseks üle kanda, rahuldades nõutavaid minimaalseid väljamakseid ilma tulumaksukohustuseta. Kuigi see ei ole pärand kingitus iseenesest, kombineeritakse seda tööriista sageli pensionikontode saaja nimetustega.

Rahastajatele, kellel on märkimisväärne vara, võib pärandanuse struktureerimiseks finantsnõustajaga töötamine olla nende pärijatele sama kasulik kui heategevuseks.Tööriistad nagu ] heategevuslikud ülejäänud usaldusfondid võivad pakkuda sissetulekut kogu eluks, tuues lõppkokkuvõttes kasu mittetulundusühingule, saavutades seeläbi nii filantroopilised kui ka rahalised eesmärgid.

Lihtsus ja paindlikkus

Paljud annetajad on üllatunud, kui lihtne on pärandanni tegemine. Lihtne testamendi koodeks, pensioniplaanist pärit saaja määramise vorm või usaldusdokumendis üks lause võib täita suure filantroopilise eesmärgi. Organisatsioonid, mis pakuvad selgeid, lihtsaid juhiseid ja päranduskeele näidist, eemaldavad tõkked ja muudavad protsessi juhitavaks.

Tõhusa pärandi andmise programmi loomine

Pärandi andmise programmi loomine ei nõua suurt eelarvet ega juristide pühendunud personali. See nõuab kavatsust, haridust ja järjepidevat suhete loomist. Siin on olulised sammud.

1. samm: turvaline juhtimisost ja meister

Edukas programm vajab toetust juhatuselt ja tegevdirektorilt. Vähemalt üks töötaja – isegi osalise tööajaga punktisik – peaks programmi omama. Paljud mittetulundusühingud palkavad plaanilise andva ametniku[ FLT:1]] või koolitavad välja olemasoleva arendusspetsialisti, kes spetsialiseerub pärandkingitustele. Samuti on kasulik, kui juhatuse liige või vabatahtlik on usaldusfondide ja kinnisvara advokaat või finantsnõustaja, kes on valmis annetama asjatundlikkust.

2. samm: tuvastage ja segmenteerige tulevased doonorid

Mitte iga toetaja ei ole tõenäoline pärandannetaja. Keskendu neile, kes on näidanud üles pikaajalist lojaalsust: annetajad, kellel on 10+ aastat ajalugu, sügavate sidemetega vabatahtlikud ja üle 65-aastased isikud, kes on rahaliselt turvalised. Paljud plaanitud annetamisbürood analüüsivad ka selliseid andmeid nagu vanus, keskmine kingituste suurus ja kontaktide sagedus. ] pärandi annetajate väljavaadete kogumi loomine ] 50–200 inimesest on realistlik lähtepunkt.

3. samm: luua hariduslik sisu ja turundusmaterjalid

Enamik annetajaid ei ole teadlik neile kättesaadavatest võimalustest. Mittetulundusühingud peaksid koostama lihtsaid ja selgeid materjale, mis selgitavad kingituste eri liike, eeliseid ja protsessi. Vormingud on järgmised:

  • Brošüürid ja üheleheküljelised kokkuvõtted (digitaal- ja trükiväljaanne)
  • Spetsiaalne "Planned Giving" või "Legacy Giving" lehekülg veebilehel
  • Hariduslikud veebiseminarid või seminarid külalisjuristi või finantsplaneerijaga
  • Lugusid uudiskirjades, mis toovad esile tõelised päranddoonorid (loaga)

NonProfit PRO artikkel väikestele organisatsioonidele kavandatud annetamise kohta ] pakub praktilisi turundusnõuandeid väiksematele kauplustele.

4. samm: paku personaalset hooldust

Doonoreid, kes on teie organisatsiooni oma pärandiplaani lisanud, tuleks tunnustada ja tähistada. ] Pärandiühiskonna ] või pärandiringi loomine – tunnistuse, pini ja eksklusiivsete sündmustega – ehitab kogukonda. Hooldus peaks olema pidev, mitte ühekordne tänu. Regulaarsed uuendused nende eluaegse andmise mõju kohta koos isikliku kontaktiga arendusametnikult hoiavad suhet elus.

5. samm: järgige ja küsige

Paljud mittetulundusühingud väldivad pärandkingi küsimist, sest see tundub ebamugav või enneaegne. Uuringud näitavad siiski, et enamik planeeritud kingitusi on otsese kutse tulemus. Lihtne ja lugupidav küsimus - "Kas sa kaaluksid [organisatsiooni] kaasamist oma tahtesse või usaldusse?" - on sageli kõik, mida vaja. Parim aeg küsida on pärast tugeva suhte loomist, sageli siis, kui annetaja on teinud märkimisväärse iga-aastase kingituse või väljendanud muret organisatsiooni pikaajalise tuleviku pärast.

Ületamine ühistest väljakutsetest pärandi andmisel

Pärandit andvatel programmidel on ainulaadsed takistused. Kõige tavalisem on ] pikk viivitus pühendumise ja teostuse vahel . Organisatsioon võib kasvatada nimekirja 200 pärandühiskonna liikmest ja saada siiski vaid 3–5 pärandust aastas. See võib häirida kärsitut juhtkonda ja juhatuse liikmeid, kes soovivad kohest tulu. Lahendus on juhtida ootusi, jälgides juhtivaid näitajaid – pärandühiskonna liikmete arvu, saadud kingitusteade arvu ja prognoositud tulevikuväärtust – mitte ainult kingitusi.

Teine väljakutse on ] muutused doonori olukorras või suhetes . Doonor võib enne oma kohustuse täitmist liikuda, muuta oma tahet või muutuda töövõimetuks.Pidev suhtlemine austava ja pideva suhtlemisega vähendab tõenäosust, et muutub muutus, mis välistab teie organisatsiooni. Mõned mittetulundusühingud küsivad mittesiduvat eellepingut, mitte ainult tahtele toetumist, mis on igal ajal õiguslikult tühistatav.

Õiguslik ja regulatiivne keerukus võib olla takistuseks. Ameerika Ühendriikides on osariigi seadused tahte täitmise, usalduse haldamise ja heategevuslike mahaarvamiste reeglite osas erinevad. Partnerlus kvalifitseeritud kinnisvara planeerimise advokaadiga (mitte tingimata personaliga, kuid on kättesaadav konsulteerimiseks) on mõistlik.]IRS heategevuslike kaastööde leheküljed ] pakuvad baasföderaalseid reegleid, kuid tuleks saada riigipõhiseid juhiseid.

Kingituste haldamine ja vastavus

Kui pärand on realiseeritud, peab mittetulundusühing kingitust korralikult haldama. See hõlmab vara (sularaha, aktsia, kinnisvara jne) vastuvõtmist, selle eest hoolitsemist, et see oleks kooskõlas annetaja kavatsusega ja selle õiget tunnustamist. Ootamatute või ebatavaliste varade puhul – näiteks ärihuvi, mineraalide õigused või kogutavad objektid – on sageli kõige parem omada kirjalikku kingituste vastuvõtmise poliitikat. Poliitika peaks kirjeldama, mida organisatsioon aktsepteerib ja ei võta vastu, ning mitterahaliste varade hindamise ja likvideerimise protsessi.

Pärandi andmise mõju hindamine

Et õigustada investeeringut pärandit andvasse programmi, peavad mittetulundusühingud tulemusi mõõtma.

  • ]Pärisühiskonna liikmete arv ] (aktiivne ja kinnitatud)
  • Reaalajas saadud aastatulu] (kinnisvaralt saadud raha)
  • ]Kindlakstehtud kingituste hinnanguline tulevane väärtus ] (põhineb annetaja esitatud hinnangutel või kindlustusmatemaatilistel prognoosidel)
  • ]Kingitud teadete määr ] (kui palju annetajaid teatab organisatsioonile oma kavatsusest)
  • ]Prognoosilt pärandühiskonna liikmele ümberarvestamise määr

Samuti on kasulik jälgida annetajate säilitamise ja uuendamise määrasid pärandannetajate ja mitte-pärandi annetajate vahel.Paljud organisatsioonid leiavad, et pärandannetajad annavad aastas 50–100% rohkem kui nende mitte-pärandist kolleegid, muutes programmi väärtuslikuks isegi enne päranduse realiseerimist.

Reaalse maailma näited pärandist, mis annavad edu

Arvukaid organisatsioone on põhjalikult kujundanud pärandkingid.]Ameerika Punane Rist saab igal aastal pärandustest olulist toetust, mis rahastab katastroofiabi ja vereteenuseid.Väikesed kohalikud organisatsioonid saavad samuti kasu: kogukonna toidupank võib saada päranduse tagasihoidlikust majast, mis müües annab piisavalt kapitali külmiku ostmiseks ja turustusteede laiendamiseks.

Üks märkimisväärne näide on Notre Dame'i ülikool [FLT: 1]], kus pärandkingid on andnud terveid kolledžeid ja uurimiskeskusi. ülikooli kavandatud andmist [FLT: 2] programmi peetakse kuldstandardiks, pakkudes üksikasjalikke veebikalkulaatoreid, näidisdokumente ja isikupärastatud konsultatsioone - kõik see muudab protsessi läbipaistvaks ja doonorisõbralikuks.

Järeldus: jätkusuutlikkuse pärand

Pärandi andmine ei ole pelgalt rahakogumistaktika, vaid strateegia, mis loob organisatsioone, mis suudavad teenida kogukondi põlvkondade kaupa. Mittetulunduslikule organisatsioonile annab see aluse ennustatavale tulevasele tulule, võimaldab julget pikaajalist planeerimist ning süvendab lojaalseimate toetajate emotsionaalset ja rahalist pühendumist. Doonorile pakub see võimalust elada oma väärtuste kaudu, saavutada rahalisi hüvesid ja luua tähendusrikas isiklik pärand.

Iga mittetulundusühing, sõltumata suurusest, võib alustada juba täna. Alusta sellest, et selgitad välja kõige rohkem kaasatud toetajad, harid neid valikute osas ja lood lihtsa äratundmisprogrammi. Aja jooksul muutuvad need väikesed sammud tugevaks jätkusuutlikkuse jõuks, mis tagab, et täna tšempioniks olev üritus jätkub ka tulevikus.