مالیات و خدمات: چگونه دولت شهر شما از قدرت های خود استفاده می کند

مالیات فروش

مالیات فروش بر فروش خرده فروشی کالاها و برخی خدمات تحمیل می شود.آنها منبع درآمد عمده برای بسیاری از شهرها هستند، به ویژه در ایالت هایی که مالیات های درآمد محلی ندارند، زیرا مالیات فروش به مصرف وابسته است، آنها با اقتصاد نوسان می کنند - در طول رکود اقتصادی و افزایش در طول رونق، این نوسانات می تواند چالش های بودجه را ایجاد کند، علاوه بر این، مالیات فروش به طور ذاتی افزایش می یابد: خانوارهای کم درآمد در مصرف مواد غذایی بیشتر از مالیات های مالیات بر روی کاهش می دهد.

مالیات بر درآمد محلی

در حالی که کمتر از مالیات های فروش یا ملک رایج است، مالیات های درآمد محلی توسط بسیاری از شهرها استفاده می شود - به ویژه در مناطق میانه غربی و نیمه آتلانتیک - برای تنوع درآمد پایه خود را، این مالیات ها به طور معمول یک بار ثابت در مورد دستمزد و حقوق به دست آمده در داخل شهر، صرف نظر از اینکه کارگران زندگی می کنند، درآمد از کارکنان حومه که از خدمات شهری استفاده می کنند، اما اغلب می توانند مالیات های دولتی را پرداخت کنند، مالیات های دولتی را به طور کلی مالیات های دولتی پرداخت کنند.

مالیات های سودمند

مالیات های سودمند بر مصرف برق، گاز طبیعی، آب، خدمات تلفن و گاهی اوقات جمع آوری نمی شود، آنها معمولا به عنوان درصد از لایحه یا هزینه آپارتمانی در هر واحد محاسبه می شوند، این مالیات ها یک منبع درآمد پایدار هستند، زیرا استفاده از ابزار برای جلوگیری از مالیات و بی نظیری از آن، اغلب آنها به سمت عقب رانده می شوند، به طور نامتناسب در خانواده های کم درآمد که هزینه های پایین را صرف می کنند، کاهش می دهد و یا از مالیات های صرفه جویی در برخی از منابع مالی.

سایر مالیات های محلی

علاوه بر دسته های عمده، شهرها ممکن است انواع مالیات ها و هزینه های کوچکتر را جمع آوری کنند: مالیات های اشغال هتل، مالیات های مجوز کسب و کار، مالیات بر الکل یا تنباکو، مالیات سوخت و مالیات پذیرش به طور خاص برای خدمات مربوطه مشخص می شود - به عنوان مثال مالیات هتل اغلب ارتقاء گردشگری و مراکز کنوانسیون را تامین می کند، در حالی که مالیات های سوخت ممکن است به اهداف تعمیر و نگهداری جاده ای اختصاص داده شود (به عنوان مثال، و یا هزینه های زباله های مشترک، و یا هزینه های جمع آوری می شود).

خدمات مالی توسط مالیات های محلی

دولت های شهری از درآمد مالیاتی برای ارائه خدمات گسترده ای استفاده می کنند که به طور مستقیم بر کیفیت زندگی تأثیر می گذارند؛ این خدمات اختیاری نیستند؛ مسئولیت های اصلی هستند که ساکنان انتظار دارند و جوامع امن، سالم و پر جنب و جوش را تضمین می کنند.

امنیت عمومی

ایمنی عمومی معمولاً بزرگترین بخش هزینه در بودجه شهری است که اغلب 20 تا 30 درصد از هزینه های صندوق عمومی را شامل می شود.این شامل پلیس، آتش، خدمات پزشکی اضطراری (EMS) و گاهی اوقات اجرای کد است.

خدمات پلیس

ادارات پلیس از دلار مالیات برای همه چیز از افسران گشت و گذار و کارآگاهان به برنامه های پیشگیری از جرم، توسعه جامعه، سیستم های ارسالی و تجهیزات استفاده می کنند.در سال های اخیر، شهرها با افزایش تقاضا برای اصلاحات پلیس، پاسخگویی و جایگزین های سنتی پلیس، مانند تیم های مداخله بحران و تصمیمات بهداشت روان، بسیار مورد بحث و گفتگو در مورد اندازه بودجه های پلیس، آموزش و فن آوری و نقش اجتماعی در خدمات اجرای اجتماعی مواجه شده اند.

آتش سوزی

ادارات آتش مدرن بسیار بیشتر از مبارزه با آتش سوزی هستند، پاسخ پزشکی اضطراری، مواد خطرناک حاوی، نجات فنی و آموزش پیشگیری از آتش سوزی ارائه می دهند. ایستگاه های درآمد مالیاتی، دستگاه، دنده محافظ، آموزش و حقوق با تغییرات آب و هوایی افزایش فرکانس آتش سوزی و آب و هوا شدید، ادارات آتش نیز به آماده سازی فاجعه و پاسخ تبدیل می شوند.

خدمات پزشکی اضطراری

EMS اغلب با ادارات آتش نشانی ادغام شده یا به عنوان یک سرویس جداگانه شهری فعالیت می کند.زمان پاسخ سریع و آمبولانس های مجهز نجات زندگی، و هزینه نگهداری خدمات 24/7 قابل توجه است.

آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش آموزش

آموزش عمومی عمدتا توسط دولت ایالتی و محلی تامین می شود، با مالیات اموال محلی، مشارکت قابل توجهی در بسیاری از ایالت ها دارد.دولت های شهر اغلب نقش مستقیم در بودجه و نظارت بر مناطق مدرسه، کالج های جامعه و برنامه های آموزش و پرورش کودکان در اوایل دوران کودکی ایفا می کنند.

مدارس عمومی (K-12)

مالیات اموال محلی می تواند 30 تا 50 درصد بودجه منطقه مدرسه را با توجه به فرمول های برابری دولتی، این وجوه برای حقوق معلمان، نگهداری مدارس، مواد آموزشی، فن آوری و برنامه های برنامه های اضافی برنامه های برنامه ریزی می کند. وابستگی به مالیات اموال محلی تفاوت قابل توجهی بین مناطق ثروتمند و فقیر مدرسه ایجاد می کند، که منجر به شکایت و اصلاحات مالی در سطح دولتی در بسیاری از ایالت ها می شود.

کالج های اجتماعی و کتابخانه ها

بسیاری از شهرها کالج های جامعه و کتابخانه های عمومی را از طریق مالیات بر اموال اختصاص داده شده یا تخصیص بودجه عمومی صندوق ها فراهم می کنند. کتابخانه ها دسترسی رایگان به کتاب ها، اینترنت، آموزش شغلی و فضاهای جلسه جامعه ارائه می دهند. کالج های جامعه آموزش عالی مقرون به صرفه، توسعه نیروی کار و آموزش مداوم.

برنامه های مدرسه ای و جوانان

درآمد مالیاتی از برنامه های پس از مدرسه، کمپ های تابستانی، مراکز تفریحی و لیگ های ورزشی پشتیبانی می کند، این برنامه ها کودکان را در ساعات خارج از مدرسه ایمن نگه می دارند، غنی سازی و مربیگری را ارائه می دهند و جرم و جنایت را کاهش می دهند.آنها اغلب هدف قرار می گیرند تا محله های کم درآمد را برای ارتقاء عدالت ارتقاء دهند.

زیرساخت ها و حمل و نقل

حفظ و بهبود زیرساخت های فیزیکی مسئولیت اساسی دولت شهر است. دلار مالیات منبع اصلی ساخت و تعمیر جاده ها، پل ها، پیاده روها، سیستم های آب و فاضلاب و حمل و نقل عمومی است.

جاده ها، پل ها و خیابان ها

جاده های محلی اکثریت گسترده شبکه جاده ای کشور را تشکیل می دهند. مالکیت و تامین مالی سوخت (تخرف، برف زدایی، خیابان گسترده)، بازسازی و ساخت و ساز جدید، بسیاری از شهرها همچنین در پیاده و زیرساخت دوچرخه سواری برای ارتقاء ایمنی و کاهش انتشار گازهای گلخانه ای سرمایه گذاری می کنند یک مشکل مزمن است - بسیاری از شهرها با یک backlog جاده در حال رشد به عنوان افزایش هزینه های تعمیرات به عنوان درآمد سریع تر مواجه هستند.

حمل و نقل عمومی

اتوبوس ها، راه آهن نور، مترو و قطار های مسافربری به طور جمعی توسط کرایه و درآمد مالیاتی تامین می شوند، به طور معمول از طریق ترکیبی از منابع محلی، ایالتی و فدرال مالیات املاک، مالیات فروش و مالیات های پرداخت اختصاص داده شده، جریان درآمد محلی برای آژانس های حمل و نقل خوب یک دارایی اصلی اقتصادی است، اتصال کارکنان به مشاغل، دانش آموزان، و ساکنان برای کاهش خدمات درمانی و کاهش هزینه های مالی، از آنجا که نیاز به کاهش یارانه های مالی دارند، و یا کاهش هزینه های مالی دارند.

آب، Sewer و Utilities

آب آشامیدنی ایمن، تصفیه فاضلاب، مدیریت آب طوفان و جمع آوری زباله جامد ضروری خدمات بهداشت عمومی است. بسیاری از شهرها این خدمات را به عنوان صندوق های سازمانی اداره می کنند، به این معنی که آنها عمدتا از طریق هزینه های کاربر به جای مالیات عمومی تامین مالی می شوند، دلار مالیات اغلب صرفه جویی در سرمایه (به عنوان مثال، ارتقاء گیاهان درمانی) و ممکن است برای حفظ نرخ های مقرون به صرفه برای ساکنان کم درآمد بالا استفاده شود.

پارک ها، تفریح و فرهنگ

پارک ها، زمین های بازی، مراکز جامعه، استخر های شنا، دوره های گلف و موسسات فرهنگی (مuseums، باغ وحش ها، مراکز هنرهای نمایشی) توسط ترکیبی از درآمد مالیاتی، هزینه ها و کمک های خصوصی بهبود سلامت فیزیکی و روانی، افزایش ارزش های اموال و جذب گردشگری تامین می شوند. بسیاری از شهرها دارای مناطق پارک اختصاصی یا مالیات فروش فضای باز برای اطمینان از بودجه پایدار، با این حال، اغلب به مناطق دسترسی و یا مناطق رو به وخامت گذاشته شده است.

توسعه اقتصادی و مسکن

دولت های شهری از درآمد مالیاتی برای ترویج رشد اقتصادی و پاسخگویی به هزینه مسکن استفاده می کنند. ابزارها شامل تامین مالی مالیات (TIF)، مالیات بر اموال، مناطق بهبود کسب و کار، و کمک های مستقیم یا وام به توسعه دهندگان است - حامیان استدلال می کنند که آنها شغل ایجاد می کنند و سرمایه گذاری خصوصی را تسریع می کنند، در حالی که منتقدان ادعا می کنند که یارانه های مالی و پول از خدمات اصلی یارانه می گیرند.

چالش های سیاست مالیاتی محلی

طراحی یک سیستم مالیاتی منصفانه و کارآمد دشوار است. شهرها با محدودیت های ساختاری، فشارهای سیاسی و تغییرات جمعیتی و اقتصادی مواجه هستند که نسل درآمد را پیچیده می کند.

مالیات بر پایه مالیات

چندین روند در طی چند دهه گذشته، پایه مالیات بر مالکیت و فروش را از بین برده اند. ظهور خرید آنلاین درآمد مالیاتی فروش را از حوزه های قضایی محلی دور کرده است، اگرچه بسیاری از ایالت ها "قوانین آمازون" را تصویب کرده اند که نیاز به فروشندگان از راه دور برای جمع آوری مالیات های محلی دارند، مانند ارزیابی جلد 13 کالیفرنیا و جلوگیری از رشد درآمد برای دولت غیر انتفاعی، کاهش ارزش های سنتی و اموال، در همین حال کاهش بیشتر از نظر گرفته است.

مالیات بر پرداخت خستگی و محدودیت های سیاسی

شهروندان اغلب نسبت به افزایش مالیات مقاوم هستند، حتی زمانی که از خدمات گسترده حمایت می کنند، بسیاری از کشورها محدودیت های مالیاتی و هزینه (مشارکت) را اعمال می کنند که نیاز به تایید رأی دهندگان برای افزایش نرخ یا افزایش رشد سالانه دارند.این محدودیت ها می توانند شهرها را مجبور به کاهش خدمات در طول رکود یا تکیه بر اقدامات یک بار مانند رزرو یا قرض گرفتن کنند.

نگرانی های عدالت

اکثر مالیات های محلی رو به جلو هستند – آنها سهم بیشتری از درآمد فقرا را از فقرا نسبت به مالیات فروش، مالیات های سودمند و مالیات اموال در خانه ها (به ویژه در محله های شورشی) می گیرند که در مقایسه، مالیات های درآمد محلی و افزایش نرخ مالیات اموال، شهرهای کمتری دارند.

اهمیت شفافیت و پاسخگویی

برای قرارداد اجتماعی بین شهروندان و دولت شهر خود برای عملکرد، ساکنان باید درک کنند که چگونه دلار مالیات خود را صرف می کنند و در اولویت های بودجه صدایی دارند. شفافیت و پاسخگویی پس از آن نیست - آنها برای اعتماد و مدیریت موثر ضروری هستند.

جلسات بودجه عمومی

اکثر شوراهای شهری و هیئت مدیره مدرسه قبل از تصویب، جلسات عمومی را در بودجه پیشنهادی نگه می دارند.این جلسات به ساکنان اجازه می دهد تا سوالات را بپرسند، نگرانی ها را بیان کنند و تغییراتی را پیشنهاد کنند.در حالی که حضور در آن ها اغلب کم است، این فرآیند به طور قانونی مورد نیاز است و یک راه رسمی برای ورودی عمومی فراهم می کند. برخی از شهرها همچنین از ابزارهای آنلاین مانند پورتال های بودجه مشارکتی استفاده می کنند تا ساکنان مستقیما به بخش بودجه اختصاص دهند.

گزارش های مالی سالانه و داشبورد های آنلاین

گزارش های مالی سالانه جامع (CAFRs) مطابق با استانداردهای حسابداری (و منابع درآمد، هزینه ها، بدهی و تعادل بودجه، این گزارش ها باید به راحتی در وب سایت شهر قابل دسترسی باشد. بسیاری از شهرها همچنین داشبورد شفافیت آنلاین را ایجاد کرده اند که نشان می دهد زمان واقعی یا نزدیک به زمان واقعی داده های بودجه، اجازه می دهد ساکنان به جستجو هزینه های بخش، برنامه، یا نمونه های ارائه دهنده [F1:2]

معیارهای عملکرد و حسابرسی

پاسخگویی نیاز به بیش از گزارش اینکه چقدر خرج شده است - نیاز به اندازه گیری نتایج دارد.شهرها باید داده های عملکردی را در خدمات کلیدی منتشر کنند: زمان پاسخ پلیس، نرخ موفقیت آتش سوزی، رتبه بندی وضعیت جاده، نمرات آزمون مدرسه و نمرات کیفیت پارک، حسابرسی مستقل توسط دولت یا شرکت های خصوصی نظارت اضافی و کمک به شناسایی ناکارآمدی ها، تقلب، یا سوء مدیریت.

آینده مالیات محلی

دولت های شهری منابع درآمدی جدیدی را برای پاسخگویی به تقاضای رو به رشد و سازگاری با یک اقتصاد در حال تغییر بررسی می کنند و برخی از گزینه های امیدوار کننده (و بحث برانگیز) عبارتند از:

• مالیات بر ارزش زمین (LVT): مالیات بر ارزش منحصر به فرد زمین به جای ارزش ساختمان، که توسعه و کاهش گمانه زنی استفاده از یک LVT برای سال های زیادی.
• مالیات بر مالکیت تهاجمی: [FLT 1] اعمال نرخ های بالاتر به خواص گران قیمت و یا داشتن چندین کراوات برای تغییر بار به ثروتمندان.
• مالیات بر اجاره: صاحبان مجازات از اموال مسکونی یا تجاری خالی برای رسیدگی به کمبود مسکن و چراغ روشن.
• [Cannabis، الکل و مالیات های شکر: مالیات های گناه می تواند درآمد در حالی که ترویج سلامت عمومی تولید، اما آنها اغلب تهاجمی و ممکن است از نظر سیاسی فرار کنند.
• قیمت گذاری و هزینه پارکینگ: استفاده از جاده قیمت گذاری و پارکینگ می تواند ترافیک، حمل و نقل صندوق و افزایش درآمد - همانطور که در لندن، استکهلم و شهر نیویورک دیده می شود.
• بهره وری دولت و خدمات مشترک: [FLT 1] بخش های تحکیم، به اشتراک گذاری خدمات IT، و یا شریک شدن با شهرهای همسایه می تواند هزینه های بدون کاهش خدمات کاهش یابد.