تصمیمات سیاست خزانه داری استرالیا به طور مستقیم محیط مالی و نظارتی را شکل می دهد که در آن شرکت های کوچک و متوسط (SMEs) از مالیات و دسترسی به ثبات اقتصادی و هزینه های انطباق بهره می گیرند، این سیاست ها همه چیز را از جریان نقدی روزانه به استراتژی رشد طولانی مدت تحت تاثیر قرار می دهد. درک دسترسی و تفاوت سیاست خزانه داری برای صاحبان کوچک، مشاوران و سیاست های مدیریت چشم انداز جدید، به عنوان یک سیاست های جامع در این روند توسعه مقاله، و توسعه بهتر انتظار می رود.

نقش خزانه داری استرالیا در سیاست های کوچک

خزانه داری استرالیا، نهاد مشاوره اقتصادی اصلی دولت است که مسئول توسعه و اجرای سیاست مالی، مدیریت بودجه و اصلاحات اقتصادی است. تصمیمات آن بر SME ها از طریق قانون مالیات، طرح های وام های ضروری، ابتکارات ساده سازی قانونی و ثبات اقتصادی گسترده تر که اعتماد به نفس کسب و کار را تقویت می کند، تاثیر می گذارد. خزانه داری به طور نزدیک با اداره مالیات استرالیا (TO)، کمیسیون سرمایه گذاری استرالیا و سرمایه گذاری (ASIC) کار و قوانین عملیاتی دیگر سازمان های تجاری را به سازمان های تجاری ترجمه می کند.

چارچوب اقتصادی و ثبات

یک محیط پایدار اقتصاد کلان - تورم پیش بینی شده، بیکاری پایین و نرخ بهره قابل کنترل - برای موفقیت SME اساسی است. نقش خزانه داری در مدیریت سیاست مالی (هزینه های دولتی و مالیات) و هماهنگ با بانک رزرو استرالیا (RBA) در سیاست پولی به طور مستقیم شرایطی را ایجاد می کند که SME ها استخدام، سرمایه گذاری و نوآوری زمانی که تصمیم های خزانه داری برای به تاخیر انداختن سرمایه گذاری های سرمایه گذاری و کاهش سرمایه گذاری های سرمایه گذاری های سرمایه گذاری های کوچک منجر می شوند.

سیاست مالی Levers

خزانه داری از سه اهرم اصلی که بر SME ها تأثیر می گذارد استفاده می کند: مالیات، هزینه های دولتی (از جمله کمک های مستقیم و تضمین وام)، و تنظیم مقررات، هر اهرم می تواند برای تحریک یا محدود کردن فعالیت های تجاری، به عنوان مثال، در طول رکود اقتصادی، خزانه داری ممکن است تسکین موقت مالیاتی یا جریان نقدی را برای حفظ مایع SME ها در طول دوره های رشد، تثبیت مالی شرایط را سخت تر کند.

سیاست های مالیات بر SME ها تاثیر می گذارد

مالیات فوری ترین و قابل مشاهده ترین راه سیاست خزانه داری است که در سال های اخیر، مجموعه ای از اصلاحات، بار مالیاتی را برای کسب و کارهای کوچک کاهش داده و همچنین پیچیدگی را در برخی مناطق افزایش داده است.

مالیات کسب و کار کوچک کاهش و جبران

دولت به طور فزاینده ای نرخ مالیات شرکت ها را برای کسب و کارهای کوچک (شرکت هایی که با گردش مالی جمع آوری شده تحت AUD 50 میلیون دلار) از 27.5% به 25 درصد کاهش یافته اند، به عنوان سال درآمد 2021-22، این کاهش درآمد بیشتری را در دستان صاحبان کسب و کار ساده، حمایت از سرمایه گذاری مجدد و گسترش، علاوه بر این، نرخ مالیات شرکت ها برای نهادهای پایه نرخ (25٪) یک مزیت رقابتی قابل توجه در مقایسه با پرداخت مالیات های کوچک تر (به عنوان مثال کاهش 10 میلیون ها) از طریق پرداخت مالیات های مالی کاهش یافته است.

برای معامله گران و مشارکت های تنها، جبران مالیات مانند جبران مالیات بر درآمد کسب و کار کوچک (در حال حاضر به 8٪ از 2023-24) کمک به کاهش نرخ مالیات موثر، اگر چه کاهش تدریجی آن نشان دهنده تثبیت مالی مداوم است. خزانه داری به طور منظم این آستانه ها و نرخ ها را به عنوان بخشی از چرخه بودجه بررسی می کند.

GST و سازگاری با Burdens

مالیات کالا و خدمات (GST) بار انطباق قابل توجهی را بر SME ها تحمیل می کند، به ویژه کسانی که نیاز به ارائه بیانیه های فعالیت فصلی دارند. خزانه داری طیف وسیعی از امتیازات را اجرا کرده است - از جمله گزینه گزارش GST بر اساس پول نقد، GST سالانه برای کسب و کار واجد شرایط، و روش های حسابداری ساده برای خرده فروشی و مهمان نوازی - این بار، با این حال، سازمان اخیر می تواند به سادگی از مقررات پرداخت مالیات بر اساس هزینه های کوچک استرالیا استفاده کند.

کتاب های فوری و رایگان و رایگان

یکی از محبوب ترین اقدامات خزانه داری، نوشتن فوری دارایی (در حال حاضر موقت اما اغلب گسترش یافته) تحت قوانین فعلی (2023-24)، کسب و کارهای کوچک با گردش مالی جمع شده تحت AUD میلیون دلار می تواند بلافاصله دارایی های واجد شرایط را که کمتر از 20،000 دلار هزینه دارند، کاهش دهد ( آستانه به طور موقت به AUD0،000 در طول COVID-19ID افزایش یافته است). این سیاست به شرکت های کوچک کمک می کند تا در تجهیزات، فن آوری، و وسایل نقلیه بدون اینکه برنامه ریزی اقتصادی چند ساله را تحریک کنند.

دسترسی به امور مالی و اعتباری

خزانه داری بر امور مالی SME از طریق طرح های تضمین مستقیم، نظارت قانونی از شیوه های وام دهی و سیاست هایی که بازارهای سرمایه گذاری جایگزین را تقویت می کنند، تأثیر می گذارد.

طرح های وام دولتی-Backed

در طول COVID-19 اپیدمی، خزانه داری طرح تضمین SME و بعد از آن طرح وام SME را معرفی کرد که در آن دولت تا 80 درصد وام های صادر شده توسط وام دهندگان شرکت کننده را پشتیبانی کرد، این طرح ها میلیاردها دلار سرمایه کار را به کسب و کارهایی که در غیر این صورت برای دسترسی به اعتبار تلاش می کردند، منتشر کرد. خزانه داری همچنان به کار برنامه های تضمین وام های وام های مربوط به بخش های خاص (به عنوان مثال، طرح های تبدیل، با این که اولویت های کسب و کسب و کسب و کسب و کار بومی استرالیا به آن ها وابسته به این شرایط زیست محیطی است) است.

مقررات مالی و سرمایه گذاری جایگزین

خزانه داری چارچوب قانونی برای بودجه های جمعیتی (CSF) و وام دهی همتا به همتا را اصلاح کرده است، و آن را برای SME ها آسان تر می کند تا سهام و بدهی را در خارج از بانکداری سنتی افزایش دهند. تحت قانون اصلاحیه شرکت ها (Crowd-sourced Funding) 2017، شرکت های خصوصی واجد شرایط می توانند به 5 میلیون دلار در سال از طریق CSF افزایش دهند، همچنین کاهش الزامات مالی برای متعادل کردن دسترسی به بانک ها، اما تضمین دسترسی به منابع مالی اندک است.

بانکداری و مسئولیت پذیری های بی پایان

خزانه داری، در هماهنگی با ASIC و اداره مقررات فدرال استرالیا (APRA)، مقررات وام دهی مسئول را در سال های اخیر تنظیم کرده است تا بار انطباق وام دهندگان را کاهش دهد و در عین حال حمایت های مصرف کننده را حفظ کند، پس از بررسی قانون حفاظت اعتبار ملی مصرف کننده، وام دهندگان در حال حاضر انعطاف پذیری بیشتری در ارزیابی وام های کسب و کار کوچک دارند که اعتبار بسیاری از بحث های مالی در حال حاضر را بهبود داده اند.

محیط زیست و سازگاری

فراتر از مالیات و امور مالی، سیاست های خزانه داری چارچوب قانونی را ایجاد می کنند که SME ها باید روزانه حرکت کنند. سیم پیچ و کاهش نوار قرمز اولویت های مداوم بوده است، اما پیشرفت آن ناهموار است.

ساده سازی ثبت نام کسب و کار و گزارش

خزانه داری طرح هایی مانند برنامه ثبت نام کسب و کار مدرن (MBR) را راه اندازی کرده است که هدف آن تحکیم ثبت چندین ثبت نام (ABN، ASIC، مالیات) به یک سیستم ساده سازی کسب و کار ساده است.برنامه تسهیل کسب و کار و جریان برنامه همچنین به دنبال کاهش تعداد زمان کسب و کار کوچک باید اطلاعات مشابهی را به آژانس های مختلف ارائه دهد در حالی که این تلاش ها با سرعت بخشیدن به حرکت های فنی و انتقال داده های کوچک تر است:

تاثیر روابط صنعتی و Superannuation

در حالی که خزانه داری به طور مستقیم قانون روابط صنعتی (که تحت قانون کار منصفانه قرار می گیرد)، تضمین فوق العاده اعلام (SG) و رژیم های انطباق مرتبط را تنظیم نمی کند، نرخ SG در حال حاضر با 11.5% (از سال 2024) مطابقت دارد و به ویژه برای پرداخت جریمه تا 12٪ در ژوئیه 2025، برای SMEs، هر نقطه افزایش تقریبا 0.75٪ -1% برای پرداخت مالیات بر کارفرمایان (اداره پرداخت های پرداخت) را به طور منظم، تضمین Sann.

چالش ها و انتقادات

هیچ چشم انداز سیاستی بی عیب و نقص نیست، SME ها و حامیان آنها چندین چالش مداوم ناشی از سیاست های خزانه داری را شناسایی کرده اند.

پیچیدگی و اجرای اداری

علی رغم تلاش های ساده سازی، سیستم های مالیاتی و نظارتی همچنان پیچیده هستند. [۱] «Regulator Performance Framework» دولت استرالیا گزارش می دهد که بسیاری از SME ها هنوز بیش از ۴۰ ساعت در سال را صرف انجام وظایف انطباق می کنند. [FLT: ۰] گزارش نهایی کمیته های کسب و کار کوچک [F:1] اذعان کرد که اثر تجمعی از آژانس های مختلف هنوز می تواند بر مقررات بالا و مقررات تعامل فدرال، تاثیر بگذارد.

اثرات سیکلیک و شوک های اقتصادی

از آنجا که سیاست مالی خزانه داری اغلب ضد چرخه ای است - در طول رکود و انقباض در طول بهبودی - SMEs با عدم اطمینان در مورد زمانی که حمایت از آن خارج می شود، کاهش سریع کار نگهدارنده و طرح های تضمین وام در 2021-22 برخی از کسب و کارها را بدون امنیت به عنوان تورم و نرخ بهره افزایش داده است، خزانه داری از زمان توسعه " چارچوب انعطاف پذیر" است که هدف آن ارائه پشتیبانی بیشتر از منابع مالی است؛ اما محدودیت های مالی آن را افزایش می دهد.

مشاوره های مقدماتی

سازمان های کوچک اغلب استدلال می کنند که مشاوره خزانه داری تحت سلطه بانک های بزرگ، لابی گران شرکت ها و شرکت های خدمات حرفه ای، ترک صدای کسب و کار کوچکتر، خانواده تحت نمایندگی قرار دارد، خزانه داری به طور منظم "گروه های مشاوره کسب و کار کوچک" و دورکاری را انجام می دهد، اما بسیاری از صاحبان می گویند که تاثیر واقعی این انجمن ها محدود است.

فرصت برای SME ها برای پیاده روی سیاست های خزانه داری

به جای واکنش به تغییرات سیاست، SME ها می توانند به طور فعال خود را برای بهره برداری از انگیزه های خزانه داری و جلوگیری از مشکلات رایج قرار دهند.

مالیات بر مالیات های مالیاتی

کسب و کارهای کوچک باید به طور منظم واجد شرایط بودن برای نوشتن فوری دارایی، مقررات موقت کامل (در صورت هنوز قابل اجرا) و امتیازات کوچک CGT را بررسی کنند.با یک مشاور مالیاتی واجد شرایط که در حال حاضر در اصلاح خزانه داری باقی می ماند - مانند تغییرات سال 2024 در تحقیق و توسعه (R&D) انگیزه واجد شرایط برای SMEs - می تواند صرفه جویی قابل توجهی را برای شروع کار کوچک فراهم کند.

دسترسی به دولت های مالی و حمایت

فراتر از سیاست گسترده خزانه داری، دولت ده ها برنامه اعطایی را اجرا می کند که توسط بخش های مختلف اداره می شود، اما بسیاری از آنها به اولویت های بودجه خزانه داری مرتبط هستند.برنامه کارآفرینان (در حال حاضر توسعه کسب و کار و برنامه انعطاف پذیر)، کمک های توسعه بازار صادرات (EMDG)، و راه حل های دیجیتال تحت برنامه های توانایی کسب و کار نمونه ها باید نظارت بر [LT:0 کسب و کمک های مالی ممکن است به طور منظم هشدار دهند.

مشارکت در حمایت سیاسی

خزانه داری دریافت عمومی در مورد اصلاحات مهم سیاست از طریق مرکز مشاوره خود را. SMEs و انجمن های آنها می تواند به طور مستقیم بر طراحی سیاست با ارائه شواهد از بار انطباق، پیشنهاد گزینه های ساده تر، و یا برجسته کردن پیامدهای ناخواسته است که COSBOA و ASBFEO ارائه قالب و راهنمایی برای ارسال موثر در روند مشاوره - اغلب قبل از ماه ها قانون معرفی می شود که می تواند به شرکت های کوچک کمک کند.

چشم انداز آینده و سیاست گذاری

خزانه داری استرالیا در حال بررسی اصلاحاتی است که چشم انداز SME را طی پنج سال آینده تغییر خواهد داد. نقد مالیات (مرحله 2) احتمالاً برای برخی از معافیت های مالیاتی خاص سخت تر می شود در حالی که دیگران را گسترش می دهد، مانند رژیم ثبت اختراع برای SME های بیوتکنولوژی، معرفی یک سیستم مجوز ملی برای معاملات (در حال حاضر خلبان) می تواند هزینه های انطباق را کاهش دهد که ممکن است محدودیت های مالی آینده را کاهش دهد.

تحول دیجیتال همچنان یک اولویت است. خزانه داری با ATO در یک چارچوب مالیاتی اقتصاد دیجیتال کار می کند که می تواند مجموعه GST را برای کسب و کارهای دیجیتال ساده تر و کاهش بار انطباق در SME ها با فروش مرزی 1:4، دولت قصد بررسی کسب و کار کوچک در رژیم حل و فصل، به طور بالقوه معرفی یک فرایند بازسازی ساده تر که جلوگیری از بینش و کاهش از اصلاحات خزانه داری.

نتیجه گیری

سیاست های خزانه داری استرالیا نفوذ قدرتمندی بر سلامت و مسیر شرکت های کوچک و متوسط اعمال می کند.از خط پایین سود پس از مالیات به توانایی تضمین وام، از ساعت های صرف شده در کارهای اداری تا پیش بینی چرخه اقتصادی - SME ها عمیقا به تصمیمات گرفته شده در خزانه داری متصل هستند. درک فعال از چگونگی کار، که در آن آنها به دنبال کار هستند و چگونه با آنها تعامل مستقیم و یا مشاور برای هر کسب و کار است؛

نقش خزانه داری طراحی سیاست هایی است که رشد، ثبات و عدالت را برای SME ها متعادل می کند، کلید این است که آگاه بماند، در گفتمان سیاست شرکت کند و استراتژی های تجاری را با واقعیت های مالی مناسب هماهنگ کند.