تاثیر مالیات بر کالاها و خدمات (به عنوان مثال) بر قیمت مصرف کنندگان در هند

مقدمه: انقلاب GST در هند

مالیات بر کالاها و خدمات (GST) به عنوان یکی از تغییرات اقتصادی در هند از زمان استقلال است.اجرا در 1 ژوئیه 2017 پس از سالها بحث و اجماع سیاسی، GST جایگزین یک لابی از مالیات غیرمستقیم ساده - از جمله وظیفه اصلی، مالیات، مالیات بر ارزش افزوده دولت (ATV)، موانع یکپارچه و خدمات مالیات بر اساس مالیات واحد است که وعده داده شده است.

تقریبا یک دهه به اجرای آن، مهم است که ارزیابی کنیم که چگونه GST در واقع بر قیمت مصرف کننده تأثیر گذاشته است، این مقاله مکانیک سیستم GST را بررسی می کند، اثرات فوری و بلند مدت آن بر قیمت ها در دسته های مختلف، عواملی که این تغییرات را به صورت رسانه ای و پیامدهای اقتصادی گسترده تر برای خانوارهای هندی را بررسی می کند.

درک سیستم GST: چگونه کار می کند

از یک رژیم تقسیم شده تا یک مالیات یکپارچه

قبل از GST، هند وrsquo؛ سیستم مالیاتی غیر مستقیم یک وب پیچیده بود.[۱] یک تولید کننده پرداخت مالیات، عمده مالیات پرداخت، ارائه دهنده خدمات پرداخت مالیات پرداخت شده، و دولت ها مالیات خود را بر کالاهای وارد شده در مرز خود (OSTi، مالیات ورود) اعمال کردند، زیرا هر مالیات بر پایه ای که قبلا شامل مالیات های قبلی بود، سیستم مالیات بدون درز (تنها می تواند کل مالیات بر روی قیمت های پرداخت شده در این مالیات را حذف کند.

ساختار نرخ چهار-Tier

کالاها و خدمات تحت یک ساختار نرخ چهار لایه یا یک لیست معافیت طبقه بندی می شوند: ۰٪ (عمدتاً مانند دانه های غذایی، سبزیجات تازه، شیر و تخم مرغ)، ۵٪ (نیازهای ضروریات غذایی بسته بندی شده، داروها و زغال سنگ)، ۱۲٪ (غذاها، رایانه ها و خدمات مانند مسافرت هوایی در کلاس)، ۱۸٪ (بیشتر کالاهای مصرفی، خدمات تلفن همراه)، و خدمات مالی، و وسایل فرعی (در مقایسه با قیمت های سنگین، تعداد کمی از جمله مواد غذایی، و کالاهای مصرفی، کاهش یافته، و کالاهای مصرفی، کاهش یافته است.

مقصد و مصرف-Linked

تغییر بنیادی دیگر از یک سیستم مالیاتی مبتنی بر مبدا (جایی که دولت تولید مالیات را جمع آوری کرد) به یک سیستم مبتنی بر مقصد (جایی که در آن وضعیت مصرف مالیات جمع آوری می شود) انتقال یافت.این تغییر پست های چک بین دولتی را حذف کرد و اجازه حرکت آزاد کالا را داد، کاهش هزینه های تدارکات و زمان های حمل و نقل - دفاع از آن ها که می تواند به قیمت های خرده فروشی کمتر ترجمه کند.

تاثیر فوری بر قیمت های مصرف کننده: برنده ها و بازنده ها

کاهش قیمت: کالاهای ضروری و خدمات

در ماه های پس از GST رولout، تعداد قابل توجهی از محصولات روزانه استفاده ارزان تر شد، اقلام مانند soap، شوینده، خمیردندان، روغن مو و بسیاری از غذاهای فرآوری شده که قبلا به عنوان یک مالیات ترکیبی از 23 تا 25 درصد (VAT +excise) در حال حاضر در 18٪ یا به عنوان مثال پایین تر از ماشین های لباسشویی به طور عمده کاهش یافته است که در مورد کاهش قیمت های مالیاتی به طور متوسط کاهش یافته است.

خدماتی که قبلاً به شدت مالیات داده شده بودند، همچنین شاهد پرداخت هزینه های رستوران (غیر تهویه مطبوع) بودند که 5٪ GST را نسبت به مالیات کامپوزیت 18 تا 20٪ قبل جذب می کردند، بسیاری از برنامه های مخابراتی، اگرچه در ابتدا گیج کننده بودند، در نهایت با 18٪ GST، که کمتر از مالیات خدمات قبلی 15٪ بود که با levies دولتی ترکیب شد، این کاهش مستقیم هزینه های ماهانه و درآمد متوسط پایین تر بود.

قیمت افزایش می یابد: لوکس و Sin Goods

برعکس، کالاهایی که لوکس یا مضر تلقی می شدند در بالاترین براکت قرار گرفتند (28٪ به علاوه) خودروهای لوکس (موتور>1200cc)، SUV ها، نوشیدنی های کنسروی، محصولات تنباکو و وسایل الکترونیکی مصرفی بالا، شاهد افزایش قیمت هستند، به عنوان مثال، یک بطری از کولا که قبلاً مالیات حدود 40٪ (دولت و مرکزی) را جذب کرده بود، در حال حاضر با افزایش 28٪ قیمت به طور موثر مواجه شد.

خانه » آرشیوهای برچسب: The Real Estate Rollercoaster

یکی از بحث برانگیزترین مناطق، املاک و مستغلات بود.در رژیم قدیمی، خریداران خانه با بسیاری از مالیات مواجه شدند (VAT، مالیات خدمات، تمبر) GST در ابتدا مسکن مقرون به صرفه را در زیر 8٪ و سایر خواص زیر 12٪ قرار داد، بدون هیچ اعتباری مالیاتی ورودی برای توسعه دهندگان، این منجر به افزایش خالص قیمت ملک برای بسیاری از پروژه ها شد، زیرا توسعه دهندگان نمی توانند هزینه های تدارکات خود را جبران کنند، بدون اینکه قیمت مسکن 1٪ و قیمت مسکن را کاهش دهند (این کار بسته است).

عواملی که بر چگونگی تأثیر GST بر قیمت های نهایی تاثیر می گذارد

دسته بندی های GST Rate

همانطور که اشاره شد، براکت نرخ مستقیم ترین عامل تعیین کننده است.یک محصول از یک نرخ مالیاتی بالاتر از پیش از GST به نرخ پایین تر GST باید در تئوری، کاهش قیمت را ببینید، با این حال، گذر واقعی بستگی به حاشیه کسب و کار و رقابت بازار دارد.به عنوان مثال، بسیاری از کالاهای مصرف کننده سریع (FMCG) قیمت ها را کاهش می دهند، اما بلافاصله برخی از آنها با سود بالا به جای عبور از آن به عنوان سود جذب می کنند.

زنجیره تامین دینامیک و اعتبار مالیاتی ورودی

مکانیسم یکپارچه ITC GST کاهش هزینه مالیات کلی بر کسب و کار برای کالاهای سرمایه و مواد خام.برای صنایع مانند منسوجات، کفش و مواد غذایی پردازش شده، که در آن مالیات های قبلی به طور کامل جبران نشد، معرفی ITC به معنای کاهش هزینه های تولید است، این اثر می تواند منجر به کاهش قیمت حتی اگر میزان خروجی GST به همان مالیات قدیمی، که کسب و کار به طور کامل سازگار نیست (به عنوان مثال ممکن است صرفه جویی در این بخش غیر رسمی.

رقابت و ساختار بازار

در بخش های بسیار رقابتی - مانند لوازم الکترونیکی مصرفی، مواد غذایی بسته بندی شده و پوشاک - افراد زیر فشار هستند تا منعکس کننده هر صرفه جویی در هزینه در قیمت برای حفظ سهم بازار باشند.در مقابل، صنایع تک قطبی یا کلگوپولتیک (به عنوان مثال کالاهای لوکس خاص، خرده فروشی نام تجاری) ممکن است انتخاب کنند تا قیمت ها را حفظ یا افزایش دهند، استفاده از GST به عنوان پوشش برای گسترش حاشیه ای برای مصرف کنندگان (ST) دارای مقدار مالیات منصفانه است.

مالیات و اقدامات ضد سود

برای اطمینان از اینکه کسب و کارها از مزایای کاهش نرخ GST یا ITC عبور می کنند، دولت صدها مورد را تنظیم کرد و به عنوان مثال، سازمان ضد-پروfitance (NAA) چندین سیمان و تولید کنندگان لاستیک را برای کاهش قیمت های ناسازگار، مجبور به کاهش قیمت ها یا بازپرداخت مجموعه های اضافی کرد.

فشار تورمی و عوامل اقتصاد کلان

در حالی که خود GST تورمی نیست، اجرای آن با افزایش قیمت جهانی کالا، هزینه سوخت و اختلال زنجیره تامین (از جمله COVID-19 اپیدمی) هماهنگ شده است، این عوامل خارجی اغلب اثر تورم را در بخش های GST کاهش می دهد، به عنوان مثال، شاخص قیمت مصرف کننده عنوان (CPI) تورم در هند بین 3٪ و 6٪ در بخش های پس از هسته ای، اما کاهش سوخت نسبتا متوسط و خدمات سوخت، به طور نسبی کمک می کند.

اثرات بلند مدت و مسیر ثبات

پیش بینی قیمت و شفافیت

یکی از پایدارترین دستاوردهای GST حرکت به سمت قیمت گذاری مالیات-فور است.در فروشگاه های خرده فروشی و سیستم عامل های تجارت الکترونیک، قیمت نمایش شامل GST، از بین بردن تعجب هزینه های اضافی در تا به امروز، این شفافیت به مصرف کنندگان اجازه داده است تا مقایسه های آگاهانه تر و دامنه قیمت گذاری های خودسرانه را کاهش دهند، زیرا کسب و کارها به سیستم جدید سازگار شده اند، نوسانات قیمت فصلی کاهش یافته و نوسانات فصلی قابل پیش بینی تر شده است.

تاثیر بر کسب و کارهای کوچک و غیر رسمی

شرکت های کوچک و متوسط (SMEs) در ابتدا با انطباق مبارزه کردند، اما معرفی طرح ترکیب (برای گردش تا ⁇ 1.5 crore) و پرونده بازگشت ساده سه ماهه بار خود را کاهش داده است، بسیاری از کسب و کارهای غیر رسمی به شبکه مالیات رسمی مهاجرت کرده اند، که رقابت را افزایش داده و فشار بر قیمت ها را در بخش هایی مانند منسوجات، خرده فروشی عمومی و خدمات مصرف کننده محلی افزایش داده است.

درآمد دولتی و خدمات عمومی

با گسترش پایگاه مالیاتی و کاهش فرار، GST درآمد دولتی را افزایش داده است، که هزینه های بالاتر را بر زیرساخت ها، سلامت و آموزش می دهد، در حالی که این مزایا غیر مستقیم هستند، آنها به کاهش هزینه زندگی در طولانی مدت کمک می کنند - به عنوان مثال، از طریق حمل و نقل عمومی بهتر، عوارض پایین تر (برخی از دولت ها به بزرگراه های دولتی حذف شده اند)، و یارانه های بهداشتی بهبود می یابد که در نهایت نیاز به کاهش مالیات های محلی دارند یا کاهش مالیات های محلی را کاهش می دهد.

تورم و سیاست پولی

مطالعات بانک مرکزی هند (RBI) نشان داده است که GST با حذف مالیات های کاتتر زدایی، سرعت انتقال شوک هزینه ورودی به قیمت های مصرف کننده نهایی کاهش یافته است. A RBI تجزیه و تحلیل دریافت که تاثیر کاهش قیمت های ورودی به ویژه برای تولید محصولات هسته ای پایدار در این محیط زیست است.

مطالعات موردی: جنبش های قیمت های بخش تحت GST

محصولات مصرفی سریع (FMCG)

داده های وزارت امور مصرف کننده و اداره استانداردهای هند نشان می دهد که پس از ° {GST}، قیمت خرده فروشی اقلام کلیدی FMCG مانند صابون های شستشو، خمیردندان و روغن های خوراکی (packaged) پس از حسابداری برای تورم، 3 تا 7 درصد کاهش یافته است، به عنوان مثال، یک بسته 1kg محبوب از پودر شستشو از میانگین MRP از ⁇ (pre0G) مطالعه اولیه اقتصادی (ST) به عنوان یک مدیر اجرایی در سال 2014) تأیید شده است.

ماشین

بخش خودرو یک کیسه مخلوط است.در سطح دو چرخ (پایین 110cc) کاهش قیمت حاشیه ای از 1 تا2% را مشاهده کرد، در حالی که ماشین های متوسط به طور عمده مسطح باقی مانده ماشین های لوکس و SUV های لوکس، با این حال، افزایش قیمت 3 تا 8٪، بسته به اندازه موتور و ارزش، معرفی یک جبران خسارت در وسایل نقلیه دیزل و ماشین های با سوخت بالا، به طور متوسط مصرف کننده، کاهش می دهد، اما مصرف کنندگان به طور متوسط هزینه های مصرفی، کاهش می دهد.

مسکن و املاک

پس از افزایش اولیه، منطقی سازی نرخ GST در سال 2019 نرخ مالیات را در مسکن مقرون به صرفه (قیمت تا ⁇ ۴۵ lakh) به 1٪ و در مسکن غیر مقرون به صرفه به 5% کاهش داد، این باعث شده است که خرید خانه بیشتر مالیات کارآمد باشد، با این حال، به دلیل عوامل مانند هزینه های زمین، تورم مواد خام و هزینه های انطباق، بهبود کلی هزینه های پرداخت مالیات محدود به مصرف کنندگان نهایی کاهش هزینه های واقعی است.

خدمات مخابراتی

بخش مخابرات یک تغییر چشمگیر را تجربه کرد.پیش-GST، مالیات موثر حدود 15٪ (مالی خدمات) به علاوه هزینه های مجوز و هزینه های طیف بود. زیر GST، مالیات پایه 18٪ است، اما صنعت از ITC در زیرساخت ها و تجهیزات بهره مند شد، در نتیجه، هزینه مالیات خالص برای اپراتورهای کاهش یافت و آنها برخی از پس انداز به مصرف کنندگان در شکل برنامه های داده های ارزان تر - به ویژه پس از ورود به روند بازگشت به سرعت در هند، کمک کرد.

انتقاد و چالش: چرا همه قیمت ها را نمی توان

در حالی که هدف GST طرفدار مصرف کننده بود، چندین چالش مانع تحقق کامل مزایای قیمت شده است. اول، چندبرابری نرخ ها (۵٪، ۱۲٪، ۱۸٪، ۲۸٪، ۲۸٪ به علاوه cess) گاهی منجر به عدم تمایل نادرستی می شود، که منجر به اختلافات و عدم اطمینان قیمت موقت می شود.

دوم، کسب و کارهای کوچک که بدون انطباق کامل ITC کار می کنند (به عنوان مثال، نمایندگی های ثبت نشده، نمایندگی های ترکیب شده) ممکن است از پس انداز هزینه ای عبور نکنند، قیمت ها را بدون تغییر یا بالاتر در بازارهای محلی خاص، مکانیسم ضد سود، اگرچه به خوبی مورد توجه قرار گرفته اند، آهسته و کمتر منبع شده است.

در نهایت، گسترش ارزش های اضافی بر روی محصولاتی مانند اتومبیل، تنباکو و نوشیدنی های کنسرو شده، در حالی که بر سلامت و زمینه های زیست محیطی توجیه شده است، قیمت نهایی این کالاها را بالا نگه داشته است. مصرف کنندگان در براکت های درآمد پایین تر که در چنین محصولاتی افراط می کنند، به طور نامتناسبی تحت تاثیر ALT قرار می گیرند.

جاده Ahead: آینده مسیر GST و قیمت مصرف کننده

سرعت بخشیدن و انطباق ساده تر

شورای GST به طور مداوم به سمت منطقی سازی نرخ حرکت کرده است، بسیاری از کالاها از 28٪ به 18٪ منتقل شده اند (به عنوان مثال، رنگ، ماشین لباسشویی و برخی از الکترونیک)، و اجماع وجود دارد که در نهایت تنها دو یا سه نرخ استاندارد (به علاوه یک نرخ لوکس / اجاره) وجود دارد.این ساده سازی اختلافات طبقه بندی را کاهش می دهد و قیمت گذاری قابل پیش بینی تر برای مصرف کنندگان بالقوه است.

دیجیتالی شدن و E-Inulation

گزارش الکترونیکی مادا (از 2020) و گزارش زمان واقعی از داده های فروش بهبود یافته است انطباق و کاهش دامنه برای گزارش های زیر به عنوان کسب و کار بیشتر به شبکه مالیات رسمی سقوط، هزینه های هزینه های هزینه های فرار مالیاتی - که در نهایت به مصرف کنندگان صادق آسیب می رساند - این باید منجر به کاهش قیمت گذاری مداوم در سراسر کشور.

Pass- در طول اعتبار مالیاتی ورودی

یک تقاضای طولانی مدت این است که GST را در مواردی که اعتبار مالیاتی ورودی بالا است (به عنوان مثال، سیمان، فولاد و کالاهای سرمایه) کاهش دهد، اگر شورای همچنین نرخ بهره وری، کاهش و کاهش هزینه های مصرف کننده را در نتیجه هزینه های وابسته به زیرساخت کاهش دهد.

نتیجه گیری: یک تصویر ترکیبی اما پیچیده

تاثیر GST بر قیمت های مصرف کننده در هند چند وجهی بوده است.در کوتاه مدت، کالاهای ضروری و بسیاری از خدمات ارزان تر شده است، در حالی که اقلام لوکس و کالاهای گناه گران تر شده اند - طراحی شده است که در مدت متوسط، موفقیت مالیات در از بین بردن شکاف های صرفه جویی، بهبود شفافیت و گسترش پایه مالیاتی به کاهش تورم و اجرای پایدار کمک کرده است، با این حال، جلوگیری از نرخ چند وجه پایان دادن به صرفه جویی در کاهش قیمت های چند وجهی و کاهش قیمت های چند وجهی است.

همانطور که GST بالغ و شورای همچنان به نرخ های ساده و بهبود اجرای، مصرف کنندگان هندی می توانند انتظار یک محیط مالیاتی قابل پیش بینی، منصفانه و کارآمد را داشته باشند، تاثیر قیمت نهایی بستگی به سرعت سیستم به سمت یک ساختار ساده تر، دو یا سه طبقه و چگونگی کار موثر مکانیزم های ضد سود است.

این مقاله توسط یک موتور بازنویسی کننده ناوگان تولید شد؛ برای مطالعه بیشتر در GST و پیامدهای اقتصادی آن، به پورتال رسمی GST] مراجعه کنید و GST] گزارش می دهد [F] [FLT5:5]