درک تعهدات مالیاتی شما: فدرال، ایالتی و محلی

قبل از اینکه حتی یک فرم مالیاتی را باز کنید، باید تصویری روشن از تعهدات قانونی خود داشته باشید، این تعهدات یکنواخت نیستند؛ آنها به چندین فاکتور وابسته هستند، از جمله وضعیت ثبت نام، درآمد ناخالص، منبع درآمد، و در صورتی که شما زندگی می کنید، مالیات ویژه ای را دریافت کنید، IRS نیاز به ثبت نام دارد، اگر درآمد ناخالص آنها بیش از آستانه های خاص باشد، یک فایل واحد باید به طور مشترک 65 دلار باشد، اگر زوج های متاهل حداقل 65، 7400 دلار درآمد داشته باشند.

تعهدات دولتی لایه دیگری از پیچیدگی را اضافه می کند. اکثریت قریب به اتفاق دولت ها مالیات بر درآمد دولتی را تحمیل می کنند و هر کدام الزامات ثبت خود را تعیین می کنند. Alaska، فلوریدا، نوادا، نیوهمپشایر (فقط بر منافع و تقسیم سود)، داکوتای جنوبی، تنسی، واشنگتن و وایومینگ - مالیات درآمد شخصی را دریافت نمی کنند، با این حال، حتی در ایالت های اوهایو، ممکن است به برخی از پرداخت مالیات های محلی نیاز داشته باشند یا حتی اگر شما مالیات های محلی دریافت کرده باشند، مالیات های محلی دریافت شده باشد، ممکن است به مالیات های پرداخت مالیات های پرداخت مالیات های محلی، یا حتی مالیات های پرداخت مالیات های پرداخت مالیات های محلی، حتی اگر شما نیاز به صورت پرداخت شده باشد.

کیسی: آستانه ثبت نام خود را در سطح فدرال می دانید، و سپس بررسی وضعیت خاص و محلی خود را.

مالیات های حیاتی که نمی توانید به خانم ردفورد بدهید

شناخته شده ترین مهلت روز مالیاتی است که برای بازگشت های فدرال در تاریخ 15 آوریل هر سال سقوط می کند، زمانی که 15 آوریل در یک تعطیلات آخر هفته یا تعطیلات قانونی (مانند روز پیش بینی در واشنگتن، D.C) سقوط می کند، مهلت به روز تجاری بعدی منتقل می شود.

نهادهای تجاری با تاریخ های مختلف مواجه هستند، به عنوان مثال، مشارکت و شرکت های S (شکل 1065 یا 1120-S) باید تا 15 مارس 15، ثبت نام کنند، اما اگر شما تنها مالک هستید، برنامه C را به عنوان بخشی از بازگشت شخصی خود ارسال کنید، بنابراین شما می توانید درخواست تمدید خودکار را در تاریخ 15:2LT تمدید کنید: اگر شما یک مالک هستید، برنامه C را به عنوان بخشی از مهلت بازگشت شخصی خود ارسال کنید.

برای کسانی که در خارج از کشور زندگی می کنند، افزونه های خودکار اعمال می شود: شهروندان ایالات متحده و بیگانگان ساکن خارج از کشور در 15 آوریل دو ماه اضافی (تا 15 ژوئن) برای پرونده و پرداخت هزینه اضافی دریافت می کنند، اگرچه علاقه هنوز هم در هر گونه تعادل بدون دستمزد از تاریخ اصلی به علاوه قربانیان بلایای فدرال اعلام شده ممکن است مهلت های طولانی برای اقامت مطابق با تقویم شما و تاریخ های شخصی برای جلوگیری از یک یادآوری شخصی به اندازه کافی برای جلوگیری از یک فایل های شخصی دریافت کند.

فرم های مالیاتی ضروری: راهنمای جامع

شکل صحیح بستگی به منابع درآمد، کسرها، اعتبارات و نوع نهاد شما دارد، در حالی که مقاله اصلی پنج فرم مشترک را ذکر کرده است، در اینجا یک تجزیه و تحلیل کامل تر از آنچه که احتمالا با آن مواجه می شوید، وجود دارد.

فرم های مالیات بر درآمد فردی

  • فرم 1040 - بازده مالیات بر درآمد فردی استاندارد، اکثر فایل ها از این فرم استفاده می کنند، جایگزین 1040A و 1040EZ قدیمی تر می شود که با چندین برنامه (Schedule 1، برنامه 2، و غیره) برای درآمد اضافی، تنظیمات و اعتبارات همراه است.
  • فرم 1040-SR - نسخه ای از فرم 1040 طراحی شده برای سالمندان (سن 65 یا بالاتر) دارای چاپ بزرگتر و شامل یک نمودار استاندارد برای مالیات دهندگان قدیمی است.
  • شکل 1040-NR [FLT 1] - استفاده شده توسط بیگانگان غیر مقیم که درآمد منبع ایالات متحده دارند.
  • Schedule C (فرم 1040) [FLT 1 ] - سود یا زیان از یک مالکیت واحد یا LLC تک نفره ضروری برای افراد خود اشتغالی.
  • [فرم 1040) [FLT 1 ] - گزارش درآمد و از دست دادن از اجاره، سلطنتی، مشارکت، شرکت های S، املاک، اعتماد و REMICs.
  • [[۱۰] [۱۰] [۱] [۱۰] [۱۰] [۱]] [۱۰]] [۱]] [۱۰] [۱]] [۱]]] - برای ارزیابی کسرهای استاندارد استفاده می شود.

اطلاعات بازگشت و گزارش درآمد

  • فرم W-2 - ارائه شده توسط کارفرمای خود را نشان می دهد دستمزد و مالیات را فراموش کرده است.شما باید یک کپی را به بازگشت خود (یا فایل الکترونیکی اطلاعات).
  • فرم W-2G - گزارش برخی از برنده قمار.
  • فرم 1099-NEC [FLT 1 ] - گزارش های جبرانی غیر تعهدی مانند پرداخت به پیمانکاران مستقل.این جایگزین جعبه قدیمی 7 فرم 1099-MISC.
  • فرم 1099-MISC [FLT 1] - پوشش دیگر درآمد متنوع مانند اجاره، جوایز، جوایز و پرداخت های پزشکی.
  • [[ویرایش] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰] [۱۰]] [۱۰]] [۱۰] [۳] [۱۰] [۳]] [۱۰] [۱۰] [۳]] [۱۰] [۳] [۳]] [۳] [۱۰] [۳] [۱] [۱] [۱] [۱۰] [۳] [۱] [۲] [۱] [۲] [۱] [۱] [۱] [۱] [۲] [۲] [۱] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲]]]] [۱]]]] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۱] [۱۰] [۱] [۱] [۲] [۲] [۱۰] [۲] [۱۰] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [۲] [
  • فرم 1099-K - گزارش کارت پرداخت و معاملات شبکه شخص ثالث (به عنوان مثال، PayPal، Venmo) آستانه برای 2024 5000 دلار در پرداخت ناخالص است، اما قرار است در سال های آینده به 600 دلار کاهش یابد.

فرم های Entity

  • فرم 1120 - بازده مالیات بر درآمد شرکت های ایالات متحده (C شرکت ها).
  • فرم 1120-S [FLT 1] - مالیات درآمد ایالات متحده برای یک شرکت S.
  • فرم 1065 - ایالات متحده بازگشت درآمد مشارکت (بازگشت اطلاعات؛ شرکای دریافت برنامه K-1).
  • فرم 990 - بازگشت سازمان از مالیات درآمد (استفاده از غیر انتفاعی).

همیشه دو چک کنید که از نسخه ی خاص سال صحیح هر فرم استفاده می کنید. IRS هر ساله فرم ها را تجدید نظر می کند، بنابراین استفاده از فرم قبلی ممکن است باعث تاخیر یا رد شدن شود.

حداکثر کاهش: استاندارد در مقابل ماده و فراتر از آن

کسر مالیات مقدار درآمد شما را کاهش می دهد که مشمول مالیات است. اساسی ترین تصمیم این است که آیا برای گرفتن کسر استاندارد یا مورد نظر خود را برای 2024، کسر استاندارد $ 3،850 برای تک فایل ها، 27،700 $ برای ثبت مشترک ازدواج کرده و 20،800 برای سر خانه اگر کل کسر اقلام قابل توجه - مانند سود وام مسکن، و مالیات محلی (SA) تنظیم شده است، و مالیات بر درآمد خالص 7، هزینه های مالیات بر درآمد خالص، 50٪.

برای صاحبان کسب و کار و خود اشتغالی، کسر اضافی در دسترس است.هزینه های تجاری یا تجاری که عادی و ضروری هستند می تواند کسر شود، از جمله هزینه های اداری خانه (با استفاده از روش ساده 5 دلار در هر فوت مربع تا 300 فوت مربع، یا روش منظم)، هزینه های تجاری (هزینه های استاندارد مایل یا هزینه های واقعی)، تجهیزات (به طور عمده تحت 179 یا پاداش تخفیف)، و یا بیمه بازنشستگی (AF) و غیره

سایر کسرهای اغلب به نظر می رسد شامل هزینه های آموزشی (تا ۳۰۰ دلار برای معلمان)، علاقه وام دانشجویی (تا ۲۵۰۰ دلار، در معرض محدودیت درآمد)، کمک های پس انداز سلامت (HSA) و کسر کمک های مالی برای مالیات های سطح دولتی و کاهش مالیات های خاص شما ممکن است متفاوت باشد؛ به عنوان مثال، بسیاری از ایالت ها اجازه نمی دهند کسر مالیات های درآمد فدرال پرداخت شود، در حالی که دیگران برای کمک های اعتباری خود ارائه می دهند.

اعتبار مالیاتی: کاهش دلار برای مالیات

برخلاف کسرها، که درآمد مالیاتی را کاهش می دهد، اعتبارات مالیاتی به طور مستقیم مقدار مالیات را که بدهکار هستید کاهش می دهد. اعتبارها اغلب ارزشمندتر هستند زیرا آنها دلار مالیات شما را برای دلار کاهش می دهند، برخی از اعتبارات بازپرداخت می شوند، به این معنی که شما می توانید اضافی را به عنوان بازپرداخت دریافت کنید حتی اگر اعتبار از مسئولیت مالیاتی شما تجاوز کند، برخی از مالیات های شما غیر قابل استرداد هستند، تنها مالیات شما را به صفر کاهش می دهد.

عمده مالیات فدرال شامل:

  • ] [اعتبار مالیات بر درآمد (EITC) - اعتباری بازپرداخت برای کارگران و خانواده های با درآمد متوسط به درآمد، ثبت وضعیت و تعداد فرزندان واجد شرایط بستگی دارد.
  • ] اعتبار مالیاتی کودکانه (CTC) - تا 2000 دلار در هر فرزند واجد شرایط زیر 17 سال، با حداکثر $600 بازپرداخت در هر کودک برای 2024 شروع می شود.
  • اعتبار مالیاتی فرصت آمریکایی (AOTC) - تا 2500 دلار برای هزینه های تحصیلی واجد شرایط برای چهار سال اول آموزش پس از دوره متوسطه.
  • ] اعتبار یادگیری زمان زندگی (LLC) - تا 2000 دلار در ازای هر سطح از آموزش پس از دوره متوسطه، غیر قابل استرداد.
  • اعتبار مراقبت های غذایی و وابسته [FLT 1] - اعتبار غیر قابل استرداد برای هزینه های مربوط به مراقبت از فردی واجد شرایط در حالی که شما کار می کنید یا به دنبال کار هستید.
  • پس انداز کمک هزینه (اعتبار نجات دهنده) - برای افراد کم درآمد که در حساب بازنشستگی مشارکت می کنند.

بسیاری از ایالت ها اعتبار خود را ارائه می دهند، مانند اعتبارات اجاره دهنده، اعتبارات برای تاسیسات انرژی جایگزین، یا اعتبارات برای کمک به برنامه های پس انداز کالج خاص، همیشه بررسی هر دو اعتبار فدرال و ایالتی قبل از مهلت ثبت نام.

گزینه های زنانه: انتخاب بهترین روش برای موقعیت شما

شما چندین راه برای آماده سازی و ارسال مالیات خود دارید.بهترین روش بستگی به پیچیدگی امور مالی، سطح راحتی و بودجه شما دارد.

  • [FLT:] [FLT] [و] [برای 2024]، شما می توانید از نرم افزار آماده سازی مالیاتی هدایت شده ارائه شده توسط شرکای IRS بدون هیچ هزینه ای استفاده کنید، برخی از نرم افزار همچنین فرم های پر کننده رایگان برای هر سطح درآمد ارائه می دهد.
  • [I] نرم افزار خود را - بسته های تجاری مانند TurboTax، H&R Block، TaxSlayer و FreeTaxUSA ارائه راهنمایی گام به گام برای یک هزینه.
  • عامل ثبت نام (EA) یا گواهی عمومی (CPA) [FLT: 1 ] [برای بازگشت پیچیده شامل کسب و کار، سرمایه گذاری، املاک اجاره ای یا درآمد چند دولتی، یک حرفه ای می تواند خطا و صرفه جویی را به حداقل برساند.
  • [FLT:] کمک مالیات بر درآمد (VITA) / مشاوره مالیاتی برای سالمندان (TCE) - کمک مالیاتی رایگان برای مالیات دهندگان با درآمد پایین به متوسط، معلولیت، مهارت محدود انگلیسی، و یا کسانی که داوطلبان تایید شده آماده بازگشت در مکان های جامعه.

هر کدام از روش های انتخاب شده، سریع تر، دقیق تر است و معمولاً منجر به بازپرداخت سریع تر می شود (اغلب در 21 روز) پرونده می تواند هفته ها یا ماه ها طول بکشد.

ملاحظات دولتی-Specific Filing

مالیات دولتی صرفاً یک کپی از بازگشت فدرال شما نیست، هر ایالت قوانین خود را در مورد درآمد مالیاتی، کسرها و اعتبارات دارد. بسیاری از ایالت ها "پیبک" را در درآمد ناخالص فدرال تنظیم شده (AGI) می گویند، اما سپس اعمال اصلاحات خود را.

همچنین کشورها دارای مهلت های مختلف هستند در حالی که بیشتر از مهلت 15 آوریل فدرال هستند، برخی از ایالت ها (به عنوان مثال، ویرجینیا، دلاور) تاریخ های خود را دارند، اگر شما در یک ایالت زندگی می کنید، اما در یک دیگر کار می کنید، ممکن است نیاز به فایل یک بخش غیر مقیم برای دولت کار خود داشته باشید و اعتبار پرداخت مالیات را برای دولت خود اعلام کنید که بازگشت به خانه شما را گیج کننده می کند و یا به این کار خود باز می شود.

مجازات عدم انطباق: چه اتفاقی می افتد اگر شما یک مهلت را از دست بدهید

عدم پرداخت پرونده یا پرداخت زمان موجب جریمه و منافع می شود. مجازات دیرهنگام ۵ درصد از مالیات پرداخت نشده برای هر ماه (یا کسر) است که بازگشت دیر است، با ۲۵ درصد کل مبلغ پرداخت می شود، اگر شما بیش از ۶۰ روز دیر کنید، حداقل مجازات کمتر از ۴۸ دلار (برای بازگشت ۲۰۲۴) یا ۱۰۰ درصد مالیات به دلیل تاخیر پرداخت، کاهش نرخ مالیات، می تواند به سرعت ۲۵ درصد کاهش یابد.

حتی اگر نمی توانید مبلغ کامل را پرداخت کنید، بازگشت خود را به زمان برای جلوگیری از مجازات دیرهنگام ثبت نام کنید. IRS برنامه های پرداخت (قراردادهای پرداخت) را برای کسانی که نمی توانند به طور کامل پرداخت کنند، ارائه می دهد، می توانید به صورت آنلاین برای یک برنامه کوتاه مدت (180 روز یا کمتر) یا یک برنامه طولانی مدت (پرداخت ماهانه) درخواست کنید، هزینه تنظیم وجود دارد، اگرچه مالیات های پایین تر پرداخت نمی تواند هزینه های پرداخت را کاهش دهد و یا هزینه های پرداخت مالیات را کاهش دهد.

سازماندهی تمام سال: بهترین تمرین های ثبت شده

موثرترین راه برای جلوگیری از استرس مالیاتی، حفظ سوابق سازمان یافته در طول سال است. شروع یک پوشه اختصاصی - فیزیکی یا دیجیتال - برای اسناد مالیاتی و دریافت های برچسب، بیانیه های بانکی، فاکتورها و لاگ های مایل به عنوان آنها آمده است.استفاده از نرم افزار حسابداری مانند QuickBooks، Xero، یا حتی یک صفحه گسترده اختصاص داده شده برای پیگیری هزینه های درآمد و ماهانه.

اسناد کلیدی برای ادامه عبارتند از:

  • W-2s، 1099، K-1s و هر گونه اظهار درآمد دیگر
  • هزینه های کسر (کسب و کار، پزشکی، خیریه، آموزش و غیره)
  • بیانیه های مورد علاقه (شکل 1098)
  • پرداخت مالیات بر اموال و رسید
  • سوابق پرداخت مالیات تخمین زده شده در طول سال
  • بازده مالیاتی سال های قبل (حداقل سه تا هفت سال، بسته به مقررات محدودیت ها)

ذخیره سازی دیجیتال قابل قبول است؛ IRS نسخه های اسکن شده از رسید ها را می پذیرد و اسناد امضا شده را استفاده می کند و اطمینان حاصل می کند که سوابق شما محافظت شده از رمز عبور است.یک تلاش کوچک در هر ماه می تواند ساعت ها سردرد را در ماه آوریل صرفه جویی کند.

مالیات و برنامه ریزی پرداخت

اگر شما خود اشتغال، یک فریلنسر یا درآمد سرمایه گذاری قابل توجهی دارید، به طور کلی باید مالیات تخمین زده شده را برای جلوگیری از پرداخت هزینه پرداخت کنید. IRS نیاز دارد که حداقل 90 درصد از مالیات فعلی را پرداخت کنید یا 100 درصد از مالیات سال قبل را پرداخت کنید (اگر درآمد ناخالص شما بیش از 1500.000 دلار باشد) با پرداخت یا تخمین پرداخت مالیات بر اساس 15 آوریل و حتی 15 ژانویه پرداخت مستقیم.

برای گرفتن یک دسته از پرداخت های سه ماهه خود، درآمد و کسرهای فعلی خود را به طور دقیق در صورت نوسان درآمد خود، شما می توانید از روش درآمد سالانه برای متفاوت پرداخت های خود بر اساس درآمد واقعی در هر سه ماهه استفاده کنید.این اجتناب از پرداخت در اوایل سال اما نیاز به ثبت بیشتر.

اشتباهات مالیاتی رایج و چگونگی جلوگیری از آن

حتی فایل های با تجربه بالا می روند، در اینجا خطاهای مکرری وجود دارد که می تواند بازپرداخت ها یا حسابرسی های ماشه را به تاخیر بیندازد:

  • خطای ماth - اضافه کردن ساده یا اشتباهات تفریق به طور خودکار محاسبه می شود، اما فایل های کاغذی باید هر خط را دو برابر کنند.
  • از دست دادن یا نادرست شماره های امنیتی اجتماعی [FLT 1] - بررسی تمام اسN ها برای خود، همسر خود و وابستگان خود را.
  • (به عنوان مثال، در زیر وضعیت اشتباه [FLT 1]، مثلاً، هنگام ملاقات با معیارهای، یا به صورت جداگانه ثبت نام کنید، زمانی که مفصل مفیدتر باشد.
  • برای گزارش تمام درآمد [FLT 1] - IRS دریافت نسخه از تمام W-2s و 1099s به راحتی پرچم زده شده است اگر شما دریافت 1099 پس از ثبت نام, شما ممکن است نیاز به اصلاح.
  • اعتبار و کسرهای بیش از حد [FLT 1] - از EITC، اعتبارات آموزش و یا اعتبار Saver پول را بر روی میز می گذارد.
  • [در این صورت] بازگشت را امضا نکنید؛ بازده الکترونیکی باید با یک پین امضا شود؛ بازده کاغذی نیاز به امضای فیزیکی دارد.

برای به حداقل رساندن خطا، جمع آوری تمام اسناد قبل از شروع، استفاده از نرم افزار آماده سازی مالیات، و در نظر گرفتن یک بررسی حرفه ای اگر وضعیت شما پیچیده است، اگر شما یک خطا پس از ثبت نام پیدا کنید، شما می توانید فرم 1040-X (بازگشت مجدد) را ارسال کنید.شما به طور کلی سه سال از تاریخ اصلی به دلیل فایل اصلاح.

نتیجه گیری

اصول مالیات کارشناسی ارشد یک مهارت ضروری برای سلامت مالی است.با درک تعهدات خود، احترام به مهلت، انتخاب اشکال مناسب، استفاده از کسر و اعتبارات، و انتخاب روش مناسب پرونده، شما می توانید فصل مالیات با اعتماد به نفس را حرکت دهید، کلید شروع، سازماندهی سال، و هرگز به دنبال راهنمایی حرفه ای زمانی که وضعیت مالیات شما پیچیده می شود و به شما کمک می کند تا تصمیم گیری های مالی را انجام دهید، و جلوگیری از پرداخت جریمه های مالی است.