مزایای مالیاتی برای شهروندان ارشد هندی و بازنشستگان

درک مزایای مالیاتی برای شهروندان سالخورده و بازنشستگان در هند

سیستم مالیاتی هند ارائه می دهد طیف وسیعی از امتیازات و معافیت ها به طور خاص برای شهروندان ارشد و بازنشستگان طراحی شده است، این مقررات هدف کاهش بار مالی در سالمندان، تشویق پس انداز بلند مدت و حمایت از هزینه های پزشکی با افزایش هزینه های مراقبت های بهداشتی و تورم، دانستن چگونگی استفاده از این مزایا می تواند به طور قابل توجهی بهبود جریان نقدی پس از بازنشستگی.

چه کسی به عنوان یک شهروند ارشد برای اهداف مالیاتی شناخته می شود؟

برای اهداف مالیاتی درآمد، تعریف یک شهروند ارشد به سن آخرین روز از سال مالی مربوطه مرتبط است.

شهروند برجسته: فردی که سن 60 سالگی را به دست آورده است، اما هنوز 80 سال در طول سال گذشته است.
شهروند ارشد بزرگ: فردی که در هر زمان در سال گذشته به سن 80 سالگی رسیده است.

این آستانه های سنی تعیین کننده محدودیت معافیت پایه، نرخ مالیات و واجد شرایط بودن برای کسرهای خاص است.این مزایا تحت هر دو رژیم مالیاتی قدیمی و رژیم مالیاتی جدید (که توسط قانون مالی 2020 معرفی شده است) در دسترس هستند، اگرچه رژیم قدیمی برای اکثر بازنشستگان، تخفیف های مطلوب تری ارائه می دهد.

محدودیت های معافیت پایه و مالیات Slabs

ساده ترین مزیت برای شهروندان ارشد، یک محدودیت معافیت پایه بالا است که تحت رژیم مالیاتی قدیمی برای ارزیابی سال ۲۰۲۴-۲۵ (سال ۲۰۲۴-۲۴۲۳) است:

شهروندان دارای حق بیمه (۶۰ تا ۸۰ سال): محدودیت معافیت پایه ⁇ ,۰۰٫۰۰۰ (در مقایسه با ⁇ ۲۵۰۰۰۰ نفر برای افراد زیر ۶۰ سال).
شهروندان ارشد سوپر (۸۰ سال و بالاتر) محدودیت معافیت پایه ⁇ ۵،۰۰٫۰۰۰.

نرخ مالیات برای شهروندان ارشد زیر رژیم قدیمی عبارتند از:

مالیات بر درآمد تا ⁇ ،۰۰۰ ( ⁇ ۵،۰۰۰۰۰ برای شهروندان فوق العاده ارشد)
5٪ در درآمد بین 3،00،001 و ⁇ 5،000.000 (برای شهروندان ارشد؛ ⁇ 5،00،001 به ⁇ 10،000.000 برای سالمندان فوق العاده).
20 درصد درآمد بین 5،00،001 و ⁇ 10،000.000 (برای شهروندان ارشد)
30 درصد درآمد بالاتر از 10،000.000

تحت رژیم مالیاتی جدید (از نظر FY 2023-24)، محدودیت معافیت اساسی برای همه افراد ⁇ ,000.000 است و نرخ مالیات در سراسر هیئت مدیره پایین تر است، با این حال، رژیم جدید بسیاری از کسرها را از بین می برد و آن را برای بازنشستگانی که از بخش 80C، 80D، 80TTB استفاده می کنند، و غیره بازنشستگی باید به دقت مقایسه کند.

کاهش کلیدی در بخش 80C برای بازنشستگان

بخش 80C قانون مالیات بر درآمد اجازه می دهد تا کسر تا 1،50،000 برای سرمایه گذاری و هزینه های مشخص شده است، در حالی که بسیاری از این موارد برای همه مالیات دهندگان رایج است، گزینه های خاصی به ویژه برای شهروندان ارشد و بازنشستگان مرتبط هستند:

شهروندان پیشگام طرح (SCSS): یکی از محبوب ترین ابزارهای پس از بازنشستگی سپرده تا ⁇ 15 امتیاز برای کسر در بخش 80C است. نرخ بهره فعلی (Q1 F202425) 8.2% p.
صندوق تامین کننده عمومی (PPF): مشارکت تا ⁇ ,50,000 در سال کاهش یافته است منافع به دست آمده و درآمد حاصل از بلوغ بدون مالیات است.
گواهی پس انداز ملی (NSC): علاقه به هر سال در بخش 80C نیز کسر می شود، و آن را به یک سود مرکب است.
سپرده های ثابت شده (۵ ساله FD): بانک ها و دفاتر پست سپرده های ثابت ۵ ساله را با یک دوره قفل ارائه می دهند.
طرح پس انداز مرتبط (ELFS): برای بازنشستگان راحت با ریسک بازار، ELFS ارائه می دهد کسر مالیات و همچنین قدردانی از سرمایه بالقوه قفل 3 ساله است.
بیمه عمر: حق بیمه برای سیاست های خود، همسر و یا فرزندان واجد شرایط، اگر مجموع تضمین شده حداقل 10 بار حق بیمه سالانه است.

بیمه درمانی و کاهش پزشکی: بخش 80D و 80DDB

هزینه های پزشکی تمایل به افزایش سن دارند، شهروندان مسن می توانند کسر قابل توجهی را در بخش 80D برای بیمه درمانی که برای خود و وابستگان پرداخت می شود، ادعا کنند که این محدودیت ها بالاتر از افراد جوان تر است:

شهروندان برجسته: کاهش تا ⁇ ۵۰۰۰۰ برای حق بیمه برای خود، همسر و یا فرزندان وابسته است.یک ⁇ ۵۰۰۰۰ اضافی برای حق بیمه برای والدین وابسته (اگر والدین شهروندان ارشد هستند) در دسترس است.
شهروندان ارشد بزرگ: همان محدودیت اعمال می شود، اما اگر فرد سیاست بیمه درمانی نداشته باشد، آنها می توانند کسر هزینه های پزشکی واقعی را تا ⁇ ۵۰۰۰۰ (یا محدودیت حق بیمه) ادعا کنند.
بررسی سلامت پیش از اختراع: یک کسر اضافی از تا ⁇ 5،000 در بخش کلی 80D مجاز است.

علاوه بر این، بخش 80DDB یک کسر برای بیماری های مشخص (به عنوان مثال، سرطان، شرایط عصبی) برای شهروندان ارشد فراهم می کند. حداکثر کسر ⁇ ،000.000 ( ⁇ ۴۰۰۰۰ برای دیگران) یک گواهی پزشکی از یک متخصص مورد نیاز است.

مزایای مالیاتی در درآمد منافع: بخش 80TTB

شهروندان ارشد از یک کسر ویژه تحت بخش 80TTB در درآمد بهره مند از سپرده های سپرده شده با بانک ها، ادارات پست یا جوامع تعاونی بهره مند می شوند، این کسر برای مالیات دهندگان زیر 60 سال در دسترس نیست.

Maximum کسر: تا 50،000 از درآمد مورد علاقه (از جمله سود حساب پس انداز، منافع سپرده ثابت، سود سپرده تکراری).
این کسر علاوه بر محدودیت بخش 80C نیز شامل منافع به دست آمده در طرح صرفه جویی در شهروندان ارشد (SCSS) و سپرده های زمانی است.

علاوه بر این، در بخش 194A، بانک ها ملزم به حذف TDS در مورد بهره بیش از ⁇ ۵۰۰۰۰ برای شهروندان ارشد (در مقایسه با ⁇ ۴۰۰۰۰ برای دیگران) هستند، با این حال، اگر درآمد قابل پرداخت مالیات کمتر از حد معافیت باشد، فرم ۱۵H می تواند برای جلوگیری از TDS ارسال شود.

مزایای خاص بازنشستگی و بازنشستگی

درآمد بازنشستگی به طور کلی تحت "اساساس" سر (در صورت دریافت از یک کارفرمای سابق) یا "درآمد از منابع دیگر" مالیات می یابد.

] کاهش استاندارد برای بازنشستگان: ] از FY 2018-19، یک کسر استاندارد ⁇ 50،000 در دسترس برای همه افراد و بازنشستگان سالاری است.
] بازنشستگی: [ اگر فرد پس از مرگ یک عضو خانواده، پس از بازنشستگی دریافت کند، تحت "درآمد از منابع دیگر" مالیات می گیرد.
طرح بازنشستگی (EPS): مشارکت توسط کارفرما تا 8.3٪ از حقوق و دستمزد تحت بخش 80C بدون مالیات است (به حداکثر ⁇ ,25،000 در سال) با این حال، مقدار بازنشستگی دریافت شده بعدا به طور کامل مالیات می باشد.
سیستم بازنشستگی ملی (NPS): مشارکت های کارکنان یا یک شهروند ارشد تحت تمام واجد شرایط برای کسر در بخش 80CCD (1) تا 10٪ از حقوق و دستمزد (برای کارکنان) و یا 20٪ از درآمد ناخالص (برای خود اشتغال) یک کسر اضافی از به ⁇ 50،000 بخش زیر 80D(1CC) در دسترس است و برای کمک های NPC و محدود است.

سرمایه گذاری های خالی و گزینه های سرمایه گذاری

شهروندان ارشد همچنین ممکن است مایل به فروش دارایی (مانند خانه یا سهام) برای تامین بودجه بازنشستگی خود باشند.قانون مالیات بر درآمد معافیت هایی برای کاهش مالیات بر سود سرمایه ارائه می دهد:

بند 54: [ معافیت در سودهای سرمایه بلند مدت از فروش یک خانه مسکونی اگر درآمد حاصل از سرمایه گذاری در یک خانه مسکونی دیگر در عرض 2 سال (یا ساخته شده در عرض 3 سال) سرمایه گذاری می کنند، شهروندان ارشد همچنین می توانند در اوراق قرضه بدون مالیات که توسط دولت به عنوان جایگزین به اطلاع می رسد سرمایه گذاری کنند.
سود می تواند در اوراق قرضه تعیین شده (به عنوان مثال، REC، PFC) ظرف 6 ماه برای درخواست معافیت تا 50 لیره سرمایه گذاری شود.
بند 54F: خالی از سود سرمایه از فروش هر دارایی بلند مدت (به جز یک خانه مسکونی) اگر کل توجه خالص برای خرید یک خانه جدید استفاده می شود.
موریگی معکوس: تحت یک طرح وام مسکن معکوس، شهروندان ارشد می توانند پرداخت های دوره ای را در برابر ارزش خانه خود دریافت کنند، چنین پرداخت هایی به عنوان درآمد درمان نمی شوند و هیچ مالیات سود سرمایه در زمان انتقال ایجاد نمی شود.

ملاحظات ویژه برای شهروندان بزرگ (80 سال و بالاتر)

افراد 80 ساله و بالاتر از آن از محدودیت معافیت پایه ای حتی بالاتر از ⁇ ۵،۰۰۰۰۰ تحت رژیم قدیمی برخوردار هستند.

آنها ملزم به پرداخت مالیات پیش رو نیستند اگر درآمد از کسب و کار یا حرفه ای نداشته باشند، می توانند مالیات را به موقع ثبت مجدد پرداخت کنند.
بازگشت مالیات بر درآمد اجباری است تنها اگر درآمد کل آنها از حد معافیت اساسی تجاوز کند، با این حال، اگر یک کسر ادعا شود یا بازپرداخت به دلیل آن باشد، آنها باید بدون توجه به پرونده ارسال کنند.
آنها می توانند رژیم مالیاتی جدید را انتخاب کنند، اما معافیت بالاتر از ⁇ ۵،۰۰۰۰۰ تنها در رژیم قدیمی موجود است. رژیم جدید هیچ مزیت ویژه ای برای شهروندان فوق العاده ارشد فراتر از حد استاندارد ۳،۰۰۰ دلار ندارد.

طرح های ویژه پس انداز برای بازنشستگان

فراتر از بخش 80C، دولت طرح های خاصی را برای شهروندان ارشد که بازده مالیاتی را ارائه می دهند، راه اندازی کرده است:

شهروندان پیشگام طرح (SCSS) - دقیق: در دسترس به افراد 60-plus (یا 55-60 برای کسانی که در بخش VRS یا فوق العاده پیش بینی شده اند) حداکثر سپرده ⁇ 15 تن از نرخ بهره بررسی شده است؛ برای Q1 F1Y2024-258.
مردانهندان Vaya Vandana Yojana (PMVY): یک طرح بازنشستگی برای شهروندان سالخورده 60 سال به علاوه، ارائه یک بازنشستگی تضمین شده از 8٪ p.a برای 10 سال است.
طرح درآمد ماهانه (POMIS): نرخ بهره 7.4% p.a. (از ژوئیه 2024) حداکثر سرمایه گذاری ⁇ 9 lakh ( تک) یا ⁇ 15 lakh (joint) قابل پرداخت است اما می تواند تا حدودی توسط بخش 80TTB جبران شود.
سپرده های سپرده گذاری شده با منافع بالاتر برای شهروندان ارشد: اکثر بانک ها ارائه می دهند 0.25٪ به 0.75٪ علاقه اضافی برای شهروندان ارشد است. درآمد منافع به طور کامل مالیات می باشد، اما بخش 80TTB کمک می کند.

استراتژی های برنامه ریزی مالیاتی برای بازنشستگان

برای به حداکثر رساندن مزایای مالیاتی، شهروندان ارشد باید یک رویکرد پیشگیرانه اتخاذ کنند:

Old vs New Tax Diet: درآمد قابل پرداخت را تحت هر دو رژیم، اگر مالیات دهندگان ادعا می کند که کسر مالیات کمتر از 80C ( ⁇ 1.5 lakh)، 80D ( ⁇ 50,000+)، 80TTB ( ⁇ 50,000)، و احتمالا 80CC(1B)، نتایج رژیم قدیمی معمولا در مالیات پایین تر، اگر درآمد کم است و حداقل نرخ های جدید کاهش می یابد.
سرمایه گذاری در چندین ابزار صرفه جویی در مالیات: Diver] به SCSS، PPF و NPS برای پوشش ⁇ 1.5 Lakh محدود زیر 80C و ⁇ ۵۰۰۰۰ زیر ۸۰CCD(1B)
فرم فرعی 15H را برای جلوگیری از TDS: اگر درآمد سالانه زیر حد معافیت است، فرم 15H را به بانک ها ارسال کنید تا هیچ TDS در مورد منافع کسر نشود.
بیمه درمانی: حتی اگر سالم باشد، بیمه درمانی تضمین می کند که یک کسر کمتر از 80D. علاوه بر این، یک شهروند فوق العاده ارشد می تواند هزینه های پزشکی را به عنوان یک کسر اگر آنها را انتخاب کنید برای خرید بیمه.
کسر سود: از بخش 80TTB محدود به ⁇ 50،000، شهروندان ارشد با سود سپرده بالا باید در نظر گرفتن برخی از وجوه به وسایل بدون مالیات (به عنوان مثال، PPF، اوراق قرضه بدون مالیات) و یا نگه داشتن سپرده در نام همسر (اگر آنها همچنین یک شهروند ارشد) برای استفاده از دو کسر جداگانه.

توصیه می شود که با یک حرفه ای مالیاتی مشورت کنید، به ویژه هنگامی که با سود سرمایه یا دارایی های پیچیده سروکار دارید، برای مراجع رسمی، از بخش مالیات (FLT: 1) بازدید کنید وب سایت برای قوانین و فرم های به روز شده است. [FLT2] می تواند در هند پست [F:3] سایت و اطلاعات در مورد اعتماد NPS موجود است.

نتیجه گیری

هند یک چارچوب مالیاتی جامع برای حمایت از شهروندان ارشد و بازنشستگان در حفظ استقلال مالی ارائه می دهد (از محدودیت های معافیت بالاتر و کسر های ویژه برای بیمه درمانی برای مقررات هدفمند برای درآمد و بازنشستگی، این مزایا می تواند به طور قابل توجهی کاهش بار مالیاتی در طول سال های طلایی، با این حال، قوانین زیر رژیم های مالیاتی قدیمی و جدید متفاوت است و اطلاع از تغییرات در بخش های فرعی، نرخ بهره، و کاهش مالیات های ضروری است.