درک مالیات های محلی: راهنمای جامع برای هزینه های دولت

مالیات محلی نشان دهنده بخش قابل توجهی از مالیات کلی شما است، اما آنها اغلب توجه کمتری نسبت به مالیات فدرال یا ایالتی دریافت می کنند، چه شما صاحب یک خانه باشید، یک کسب و کار را اداره کنید، یا به سادگی برای مواد غذایی خرید کنید، مالیات محلی تقریبا هر معامله مالی در زندگی روزمره شما را کنترل می کند، نرخ ها، قوانین و معافیت ها به طور چشمگیری بسته به جایی که زندگی می کنید، تفاوت دارند، و درک دقیق از راه حل های مالیاتی محلی برای آنها را برای هدایت می کند.

مالیات محلی چیست؟

مالیات های محلی توسط اشخاص، شهرها، مناطق مدرسه و سایر نهادهای شهری برای تولید درآمد برای خدمات عمومی اعمال می شود، بر خلاف مالیات های دولتی و فدرال، مالیات های محلی بسیار محلی هستند و به طور مستقیم چیزهایی مانند ادارات پلیس و آتش، مدارس عمومی، نگهداری جاده، بهداشت، پارک ها و کتابخانه ها را تامین می کنند.

از آنجا که دولت های محلی قدرت قرض گرفتن محدود دارند، به شدت به درآمد مالیاتی متکی هستند تا خدمات ضروری را ارائه دهند و درک کنند که چگونه این مالیات ها ساختار یافته اند، می تواند به شما کمک کند تا تعهدات خود را پیش بینی کنید، فرصت های پس انداز را شناسایی کنید و از مجازات های گران قیمت اجتناب کنید.

انواع مالیات های محلی

در حالی که دسته های مالیاتی دقیق با صلاحیت متفاوت هستند، موارد زیر شایع ترین انواع مالیات های محلی هستند که توسط افراد و کسب و کارها مواجه می شوند.

مالیات بر املاک

مالیات بر اموال بزرگترین منبع درآمد برای اکثر دولت های محلی است.آنها در املاک و مستغلات - زمین و ساختمان - بر اساس ارزش ارزیابی شده اموال، نرخ مالیات، اغلب به عنوان نرخ کارخانه (دلار در هر 1000 دلار ارزش ارزیابی)، توسط دولت محلی تنظیم شده و می تواند سالانه برای پاسخگویی به نیازهای بودجه تغییر کند.

  • فرآیند ارزیابی: ارزیابی های محلی تعیین ارزش بازار از اموال خود را، اغلب از طریق مدل های انبوه و یا بازدید از سایت شما حق تجدید نظر اگر شما باور دارید که ارزیابی شما نادرست است.
  • خانه به جای خالی: بسیاری از محلی ها کاهش ارزش مالیات بر اموال اولیه مالک را ارائه می دهند، کاهش لایحه مالیات برای صاحبان خانه.
  • مالیات بر کمبود: [FLT 1] برخی از ایالت ها محدودیت هایی را بر میزان مالیات اموال در یک سال معین اعمال می کنند، و پیش بینی برای صاحبان خانه را فراهم می کنند.

مالیات فروش

مالیات فروش در بسیاری از کشورها به خرید اکثر کالاها و برخی خدمات در نقطه فروش اعمال می شود.در بسیاری از کشورها، مالیات فروش محلی در بالای مالیات فروش دولتی اضافه می شود، که منجر به نرخ ترکیبی می شود که می تواند از 10٪ در برخی از شهرها تجاوز کند.

  • معافیت ها و کاهش ها: ضرورت هایی مانند مواد غذایی آماده نشده، داروهای تجویزی و دستگاه های پزشکی اغلب از مالیات فروش معاف هستند، برخی از مناطق نیز تعطیلات مالیاتی برای اقلام آماده سازی بازگشت به مدرسه یا فاجعه دارند.
  • مالیات استفاده کنید: اگر کالاهای آنلاین یا از فروشنده ای که مالیات فروش محلی را جمع آوری نمی کند، ممکن است هنوز هم مالیات بر حوزه قضایی محلی خود را بدهکار باشید، بسیاری از مالیات دهندگان این را نادیده می گیرند، اما دولت ها به طور فزاینده ای در حال اجرای انطباق هستند.
  • ملاحظات تجاری: مشاغل باید مالیات فروش را در هر محلی جمع آوری و بازپرداخت کنند، در حالی که آنها دارای کلید فیزیکی یا اقتصادی هستند، تصمیم دیوان عالی 2018 در ] جنوب داکوتای جنوبی و Way ناعادلانه، Inc گسترش توانایی دولت برای جمع آوری مالیات پیچیده تر.

مالیات بر درآمد محلی

برخلاف مالیات بر درآمد فدرال یا ایالتی، مالیات بر درآمد محلی کمتر رایج است اما می تواند در شهرها و مناطقی که آنها را تحمیل می کنند، قابل توجه باشد.

  • نرخ های تحصیلات تکمیلی: اکثر مالیات های درآمد محلی از نرخ مسطح در درآمد دستمزد استفاده می کنند، اما برخی از حوزه های قضایی دارای براکت های مترقی هستند.
  • نگهداری و نگهداری: کارفرمایان ملزم به پرداخت مالیات درآمد محلی از دستمزد کارکنان هستند.
  • ] اعتبار برای مالیات پرداخت شده به دیگر مناطق: اگر شما در یک حوزه قضایی زندگی می کنید و در دیگری کار می کنید، ممکن است واجد شرایط برای اعتباری برای جلوگیری از مالیات دوگانه باشید.

مالیات های اضافی

مالیات های اضافی مالیات های ویژه ای بر کالاهای خاص یا فعالیت های عمومی محلی است که شامل مالیات های مربوط به سوخت، تنباکو، الکل، اقامت هتل، اتومبیل های اجاره ای و حتی خدمات اشتراک گذاری مانند Uber و Lyft می شود، این مالیات ها اغلب به مصرف کنندگان به عنوان بخشی از قیمت خرید منتقل می شوند. دولت های محلی از مالیات های تخفیف برای جلوگیری از رفتارهای خاص (به عنوان مثال، مصرف کنندگان و تولید درآمد بازدید کنندگان استفاده می کنند.)

مجوز های تجاری، مجوز ها و مالیات های ناخالص

بسیاری از دولت های محلی نیاز به کسب مجوز یا مجوز برای کار قانونی دارند.این هزینه ها می توانند اسمی یا قابل توجه باشند، بسته به نوع کسب و کار و محل، برخی از شهرها مالیات های پرداخت ناخالص را نیز اعمال می کنند - مالیات بر درآمد کل به جای سود، شهر لس آنجلس مالیات بر کسب و کار بر اساس درآمد سالانه خود، با نرخ های مختلف صنعت.

چگونه مالیات های محلی استفاده می شود

درک اینکه دلار مالیات شما کجا می رود می تواند به شما کمک کند تا ارزش خدمات محلی را درک کنید و تصمیمات آگاهانه ای را در صندوق رای گیری بگیرید.

  • آموزش: [بخش های مدرسه 1] به شدت به مالیات اموال برای بودجه عملیاتی، حقوق معلمان و نگهداری تسهیلات متکی هستند.در بسیاری از ایالت ها، بودجه مدرسه یک مسئله نگران کننده مرتبط با نابرابری اموال است.
  • ایمنی عمومی: پلیس، ادارات آتش و خدمات پزشکی اضطراری عمدتا توسط مالیات های محلی تامین می شود.
  • Infrastructure: جاده ها، پل ها، سیستم های آب، درمان فاضلاب و حمل و نقل عمومی از طریق درآمد مالیاتی محلی حفظ می شوند.
  • Parks و تفریحی: پارک های عمومی، مراکز جامعه، استخرهای شنا و کتابخانه ها اغلب با مالیات های محلی اختصاص داده شده پشتیبانی می شوند.
  • اداره عمومی: شهرستان یا ادارات اداری شهرستان، دادگاه ها و عملیات انتخابات توسط مالیات های محلی تامین می شود.

بسیاری از مناطق نیز اوراق قرضه را برای تامین مالی پروژه های بزرگ سرمایه، با خدمات بدهی پرداخت شده از درآمد مالیاتی آینده صادر می کنند، رأی دهندگان اغلب فرصت دارند تا اقدامات اوراق قرضه را تایید یا رد کنند و مالیات از طریق ابتکارات رای گیری افزایش یابد.

استراتژی های عملی برای مدیریت مالیات های محلی

مدیریت موثر مالیات های محلی می تواند پول شما را صرفه جویی کند و از سردرد جلوگیری کند.در اینجا هشت راهنمایی عملی وجود دارد.

۱- ساختار مالیات محلی خود را بشناسید

با تحقیق در مورد مالیات های خاص که برای صلاحیت شما اعمال می شود، بازدید از شهر یا محل کار، بررسی سوابق مالیات اموال و بررسی نرخ مالیات فروش شروع کنید. انتشار از مدیران مالیاتی داده ها را در مورد وضعیت و نرخ مالیات محلی فراهم می کند - فرض نکنید که قوانین مالیاتی در یک شهر دیگر اعمال می شود.

۲) ارزیابی بیش از حد ارزش املاک

اگر ارزیابی مالیات ملک شما بسیار بالا به نظر برسد، شما حق دارید که مدارک جمع آوری مانند فروش اخیر خانه های قابل مقایسه، ارزیابی حرفه ای یا عکس های آسیب را دریافت کنید. مهلت درخواست معمولا کوتاه است - اغلب 30 تا 60 روز پس از اطلاع از ارزیابی ایمیل می شود.

۳- ادعای همه ی خالی های موجود

بسیاری از معافیت های مالیاتی اموال اتوماتیک نیستند، شما باید برای آنها درخواست کنید. معافیت های مشترک شامل کسانی برای شهروندان ارشد، جانبازان، افراد معلول و سازمان های غیر انتفاعی است که معافیت مالیاتی فروش برای ورودی های تجاری (به عنوان مثال مواد خام) ممکن است نیاز به یک گواهی فروش مجدد داشته باشد.

۴- از حساب های مالیاتی و نجات استفاده کنید

اگر محلی شما مالیات بر درآمد را تحمیل می کند، در نظر گرفتن حساب های بازنشستگی مشمول مالیات مانند 401 (k) یا IRA، برخی از شهرها اجازه می دهد تا کسر برای کمک به این حساب ها در مالیات محلی، برای مالیات ملک مالیات، تنظیم حساب ماهانه با وام دهنده وام دهنده خود را حتی در طول سال گسترش، جلوگیری از یک مجموع بزرگ.

۵- تغییرات نظارت بر قانون مالیات

قوانین مالیاتی محلی می توانند به دلیل بحران های بودجه، رفراندوم یا مقررات جدید تغییر کنند. [۱] مشترک خبرنامه دولت محلی، در جلسات سالن شهر شرکت کنند یا منابع خبری معتبر را که امور مالی شهری را پوشش می دهند، دنبال کنند، ضروری است که با قوانین رو به رشد مالیات دهندگان سازگار باشند.

برنامه خرید و فروش بزرگ

نرخ مالیات فروش نه تنها توسط دولت بلکه توسط شهرستان و شهرستان نیز متفاوت است، اگر شما در نظر گرفتن یک خرید عمده مانند یک وسیله نقلیه، لوازم خانگی، و یا ساخت مواد، مقایسه نرخ در حوزه های قضایی نزدیک قبل از آن برخی از مناطق ارائه تعطیلات مالیاتی فروش برای اقلام خاص؛ زمان خرید خود را به طور مشابه، فروش یک کسب و کار و یا املاک و مستغلات ممکن است باعث انتقال مالیات محلی - متخصص.

مشاوره حرفه ای مالیات

کدهای مالیاتی محلی پیچیده هستند و می توانند با قوانین ایالتی و فدرال تداخل داشته باشند.یک حسابدار عمومی تایید شده (CPA) یا نماینده ثبت شده با تجربه محلی می تواند کسرها و اعتباراتی را که ممکن است از دست بدهید شناسایی کند، اطمینان حاصل کند و شما را در حسابرسی ها نشان دهد.این به ویژه برای صاحبان کسب و کار که با مالیات های محلی متعدد سروکار دارند، ارزشمند است.

بودجه برای پرداخت های برآورد شده

اگر شما خود اشتغال دارید یا درآمد ندارید، ممکن است لازم باشد پرداخت های مالیاتی محلی را سه ماهه تخمین بزنید و درصد هر پرداخت را که دریافت می کنید برای جلوگیری از تعجب در زمان ثبت نام، اختصاص دهید.

تصورات غلط رایج درباره مالیات های محلی

درک مالیات های محلی می تواند منجر به پرداخت بیش از حد یا مجازات شود، بیایید چندین اسطوره مکرر را روشن کنیم.

  • مالیات بر اموال در همه جا یکسان است.[۱۰] واقعیت: روش های ارزیابی، نرخ ها و معافیت ها به طور چشمگیری بین بخش ها و حتی در همان شهر متفاوت است.یک خانه با ارزش ۳۰۰ هزار دلار ممکن است به ۳۰۰۰ دلار در یک مکان و ۹۰۰۰ دلار در یک مکان دیگر بدهکار باشد.
  • مالیات فروش همیشه در قیمت پست گنجانده شده است.[۱۰] واقعیت: در ایالات متحده، مالیات فروش به طور معمول در ثبت اضافه می شود، بنابراین قیمت منعکس کننده هزینه نهایی نیست.
  • Myth: اگر من مالیات بر درآمد دولتی را نمی دهم، مالیات درآمد محلی را نمی دهم.[۱۰] واقعیت: برخی شهرها و شهرستان ها مالیات درآمد خود را حتی اگر دولت را نمی دهد، به عنوان مثال، ساکنان شهر نیویورک مالیات دولتی و درآمد شهرستان پرداخت می کنند، در حالی که ساکنان تگزاس هیچ مالیات دولتی پرداخت نمی کنند، اما هیچ مالیات محلی مانند شهرهای فیلادلفیا ندارد.
  • Myth: من فقط باید مالیات را در جایی که من زندگی می کنم، ثبت کنم واقعیت: بسیاری از محلی ها درآمد شما را در داخل مرزهای خود را مالیات می دهند، حتی اگر شما در جای دیگر زندگی می کنند، Commuters ممکن است نیاز به ارسال چندین بازده محلی و ادعا اعتبار برای مالیات پرداخت شده به سایر حوزه های قضایی.
  • از جمله: معافیت ها به طور خودکار اعمال می شود.[۱۰] واقعیت: اکثر معافیت ها نیاز به یک برنامه یا اسناد سالانه دارند.از دست دادن مهلت می تواند منجر به یک لایحه مالیاتی بالاتر شود.
  • خرید آنلاین رایگان است.[۱۰] واقعیت: از آنجایی که Way ناعادلانه تصمیم، دولت ها و محلی ها به طور تهاجمی جمع آوری مالیات فروش در خرید آنلاین اعمال می شود. برخی از حوزه های قضایی همچنین نیاز به گزارش و پرداخت مالیات بر بازگشت مالیات شما برای هر گونه مالیات آنلاین خرید.

ملاحظات ویژه برای کسب و کار

شرکت ها با یک محیط مالیاتی محلی منحصر به فرد پیچیده مواجه هستند. فراتر از مالکیت و مالیات فروش، شرکت ها باید به این موارد حرکت کنند:

  • مالیات بر مالکیت شخصی: مالیات بر تجهیزات، مبلمان، رایانه ها و موجودی که توسط یک کسب و کار نگهداری می شود، برخی از ایالت ها این مالیات را لغو کرده اند، اما بسیاری از مناطق هنوز آن را تحمیل می کنند.
  • ] مالیات بر درآمد: همان طور که قبلا ذکر شد، این مالیات بر درآمد کل با تعداد کمی از کسر است.
  • ] مالیات های استخدام کننده: محلی ممکن است کارفرمایان را ملزم به پرداخت بخشی از مالیات درآمد محلی، مالیات بیکاری و یا مالیات های آموزشی.
  • هزینه های قانونی و مجوز تنظیم مقررات: از مجوز خدمات غذایی برای ثبت هزینه، هر محلی دارای برنامه خود را از عدم تمدید می تواند منجر به جریمه یا بستن.

صاحبان کسب و کار باید یک پیگیری تقویم انطباق تمام تاریخ های مالیاتی محلی و تمدید مجوز را حفظ کنند.استفاده از یک سازمان حرفه ای کارفرما (PEO) یا خارج از آن می تواند به مدیریت تعهدات مالیاتی چند مکان کمک کند.

نقش مالیات محلی در توسعه اقتصادی

مالیات های محلی فقط ابزار درآمد نیستند – آنها همچنین رفتار اقتصادی را شکل می دهند. مالیات های بالا می توانند مالکیت خانه داری بلند مدت و سرمایه گذاری تجاری را دلسرد کنند، در حالی که مالیات های پایین ممکن است کسب و کارها را جذب کنند، اما بسیاری از محلی ها از مالیات های مالیاتی، تامین مالی مالیات (TIF) و مناطق سازمانی برای تشویق توسعه این برنامه ها می توانند از صاحبان خانه و کسب و کسب و کار به طور یکسان بهره مند شوند.

به عنوان مثال، یک شهر ممکن است برای پنج سال اول به یک سازنده که یک کارخانه را در داخل مرزهای خود ایجاد می کند، به نوبه خود، شهر به مشاغل و فعالیت اقتصادی اسپین آفی می پردازد، به طور مشابه، اعتبارات مالیاتی تاریخی هزینه بازسازی ساختمان های قدیمی را کاهش می دهد.این مشوق ها اغلب مورد مذاکره قرار می گیرند، بنابراین به تحقیق در مورد آنچه که ارائه می دهد، پرداخت می کند.

افکار نهایی

مالیات های محلی یک ثابت از زندگی هستند، اما آنها مجبور نیستند که منبع سردرگمی یا اضطراب دائمی باشند، با درک انواع مالیات هایی که با آن مواجه هستید، آگاه ماندن در مورد تغییرات و اتخاذ گام های پیشگیرانه برای مدیریت تعهدات خود، می توانید بار مالیاتی خود را کاهش دهید و از مجازات اجتناب کنید، آیا شما صاحب خانه هستید، اجاره گر یا صاحب کسب و کار، زمانی که در یادگیری مالیات محلی برای سال های سود می پردازید، هزینه می شود.

برای مطالعه بیشتر، اتحادیه مالیات دهندگان ملی تجزیه و تحلیل بار مالیاتی محلی در سراسر کشور را فراهم می کند، و بسیاری از ایالت ها راهنمای رسمی برای مالیات محلی دارند.