Intian verojärjestelmän rooli taloudellisen osallisuuden edistämisessä

Taloudellinen osallisuus on oikeudenmukaisen talouskasvun kulmakivi, jolla varmistetaan, että yksityishenkilöt ja yritykset saavat kohtuuhintaisia ja muodollisia rahoituspalveluja. Intiassa, jossa on laaja ja monipuolinen väestö, verojärjestelmästä on tullut voimakas viputekijä miljoonien pankkitalletusten ja alipank-kien kansalaisten tuomiseksi valtavirtaan.Vakavasti suunniteltujen kannustimien, vapautusten ja sääntöjen noudattamista koskevien puitteiden avulla hallitus antaa veropolitiikalle vipuvaikutuksen, jotta se kannustaisi osallistumaan virallisiin rahoituskanaviin, vähentäisi riippuvuutta käteiseen perustuvista liiketoimista ja edistäisi säästö- ja investointikulttuuria.Intian verojärjestelmä ei ole pelkkä tulonkeruumekanismi; se on strateginen väline yhteiskunnalliseen ja taloudelliseen muutokseen, jossa verotavoitteet sovitetaan yleiseen taloudelliseen osallistamiseen tähtäävään laajempaan tavoitteeseen.

Matka kohti taloudellista osallisuutta Intiassa on ollut merkittävä. Pankeista kansallistamisesta vuonna 1969 alkaen Pradhan Mantri Jan Dhan Yojanan (PMJDY) vuonna 2014 käynnistymiseen, poliittiset päättäjät ovat johdonmukaisesti pyrkineet laajentamaan virallisen pankkitoiminnan ulottuvuutta. Verojärjestelmä täydentää näitä pyrkimyksiä luomalla taloudellisia kannustimia, jotka tekevät yksityishenkilöiden ja pienyritysten kannalta edulliseksi virallistaa rahoitustoimintansa. Kun kansalaiset vapaaehtoisesti astuvat veroverkkoon, he saavat todennettavissa olevan taloudellisen identiteetin, joka puolestaan avaa luoton, vakuutuksen ja sijoitustuotteiden saatavuuden. Tämä verotuksen ja osallisuuden välinen symbioottinen suhde muokkaa Intian talousmaisemaa, edistää korkeampia säästöasteita, suurempia investointeja ja kestävämpää kotitalouksien taloutta.

Tässä artiklassa tarkastellaan Intian verojärjestelmän monitahoista roolia taloudellisen osallisuuden edistämisessä. Siinä esitetään yksityiskohtainen katsaus verorakenteeseen, analysoidaan erityisiä politiikkoja, joiden tarkoituksena on tuoda ihmisiä viralliseen talouteen, arvioidaan näiden toimenpiteiden vaikutusta osallisuuden mittareihin, ja tarkastellaan jatkuvia haasteita ja tulevia mahdollisuuksia veropolitiikan vipuvaikutuksen lisäämiseksi osallistavan kasvun välineenä. Analyysi perustuu virallisiin valtion tietoihin, Intian keskuspankin (RBI) kertomuksiin ja kansainvälisiin vertailuarvoihin, jotta voidaan esittää kattava kuva siitä, miten verotus toimii taloudellisen vaikutusvallan katalysaattorina koko maassa.

Intian verojärjestelmän rakenne

Intian verojärjestelmä on kaksirakenne, joka koostuu suorista ja välillisistä veroista, joita sekä keskus- että valtioviranomaiset hallinnoivat. Tämän rakenteen ymmärtäminen on olennaista sen ymmärtämiseksi, miten veropolitiikka voi vaikuttaa taloudelliseen käyttäytymiseen. Suoria veroja, mukaan lukien tuloverot yksityishenkilöille ja yritysverot, kannetaan tuloista ja voitoista. Välillisiä veroja, pääasiassa tavara- ja palveluveroa (GST), sovelletaan tavaroiden ja palvelujen kulutukseen. Yhdessä nämä verot rahoittavat kriittisiä julkisia menoja, kuten infrastruktuurin kehittämistä, terveydenhuoltoa, koulutusta ja sosiaalihuoltoa, jotka luovat taloudellisen osallisuuden mahdollistavan ympäristön.

Intian tuloverojärjestelmä toimii edistyksellisessä laatassa, jossa suurempien tulonsaajan osuus tuloista on suurempi. Tämä asteittainen rakenne on suunniteltu vähentämään epätasa-arvoa samalla kun se tuottaa tuloja valtiolle. Yritysverokantoja on asteittain alennettu houkuttelemaan investointeja ja lisäämään taloudellista toimintaa, ja erityisesti tuotanto- ja kannustinjärjestelmässä (PLI) keskitytään teollisuuteen. Vuonna 2017 perustettu GST korvasi monimutkaisen valtion- ja keskusverojen verkon yhtenäisellä kulutusperusteisella verolla. Yksinkertaistamalla verorakennetta GST on vähentänyt pienten yritysten noudattamiskustannuksia, mikä helpottaa niiden toimintaa virallisesti ja pankkijärjestelmän käyttöä.

Verojärjestelmään kuuluu myös erilaisia likaamisia, lisämaksuja ja erityisiä maksuja, jotka rahoittavat tiettyjä ohjelmia. Esimerkiksi terveydenhuolto- ja koulutusrahastoja, jotka ovat ratkaisevan tärkeitä köyhyyden lievittämiselle ja talouslukutaidolle.Verojärjestelmää hallinnoi suorien verojen keskusvirasto (CBDT) ja välillisten verojen ja tullimaksujen keskusvirasto (CBIC). Teknologia on ollut muuttuvassa asemassa verohallinnossa, tuloveroviraston sähköisen rekisteröinnin portaali ja GST-verkko (GSTN), joka mahdollistaa digitaalisen vaatimusten noudattamisen. Nämä digitaaliset alustat järjestelmät vähentävät veroilmoitusten fyysistä taakkaa, mikä on tehnyt siitä helpommin kansalaisten ulottuvilla ja edistää virallistamista.

Verojärjestelmän tuottama verokapasiteetti tukee suoraan taloudellisen osallisuuden ohjelmia. Esimerkiksi hallituksen sitoumus tarjota yleinen pankkiyhteys PMJDY:n puitteissa rahoitetaan verotuloilla. Samoin tuet nestekaasuyhteyksille, sähkölle ja asumiselle Ujjwalan ja PM Awas Yojanan kaltaisissa järjestelmissä jaetaan Aadhaariin liittyvien suorien etuuksien siirtojen (DBT) kautta, mikä edellyttää, että edunsaajilla on pankkitilit. Näin ollen verojärjestelmä ei ainoastaan kannusta osallistamista vaan tarjoaa myös sen ylläpitämiseen tarvittavat verovarat.

Keskeiset veropolitiikat, jotka edistävät taloudellista osallisuutta

Intian hallitus on toteuttanut erilaisia veropolitiikkoja, joilla pyritään nimenomaan edistämään taloudellista osallisuutta. Nämä politiikat luovat taloudellisia kannustimia yksityisille ja yrityksille ottaa käyttöön muodollisia rahoituspalveluja, vähentää käteisriippuvuuden, ja rakentaa todennettavissa oleva taloudellinen historia. Alla, tutkimme merkittävin näistä politiikoista yksityiskohtaisesti.

Digitaalisten liiketoimien kannustimet

Yksi vaikuttavimmista verotoimenpiteistä taloudellisen osallisuuden edistämiseksi on digitaalisten maksujen kannustaminen. Hallitus on antanut veroetuja kauppiaille ja kuluttajille, jotka ottavat käyttöön digitaalisia transaktiomenetelmiä, mikä vähentää talouden riippuvuutta käteisestä. Tuloverolain 80G §:n mukaan tietyt maksut poliittisille puolueille ja hyväntekeväisyysjärjestöille digitaalisissa muodoissa ovat vähennyskelpoisia. Suoraan sanottuna hallitus on ottanut käyttöön alennettua GST-verokantaa pienille yrityksille, jotka hyväksyvät maksut veloitus- tai luottokorteilla, UPI:llä ja muilla digitaalisilla välineillä. Tämä alentaa pienten kauppiaiden toimintakustannuksia, mikä tekee muodollisista rahoituskanavista houkuttelevampia kuin käteisvarat.

RuPay-kortin, Intian kotimaisen korttimaksuverkoston, edistäminen on tiiviisti sidoksissa verokannustimiin. Jan Dhan-tilin haltijat saavat RuPay-pankkikortin, ja näiden korttien avulla tehdyt liiketoimet voivat saada palvelumaksuvapautuksia tai GST-maksuja. Hallitus kannustaa myös maksuyhteenlaskejia ja fintech-yrityksiä verolomien kautta Startup India -aloitteen puitteissa, mikä kannustaa innovaatioihin digitaalisissa maksuratkaisuissa. Tiedot osoittavat, että digitaaliset maksumäärät ovat lisääntyneet, kun Uniified Payment Interface (UPI) käsittelee yli 10 miljardia tapahtumaa kuukaudessa vuodesta 2024. Tämä muutos liittyy suoraan veropolitiikkaan, joka tekee digitaalisista liiketoimista taloudellisesti hyödyllisiä sekä lähettäjille että vastaanottimille.

Lisäksi hallitus on antanut tehtäväksi, että kaikkien yritysten, joiden liikevaihto ylittää tietyn kynnysarvon, on tarjottava digitaalisia maksuvaihtoehtoja asiakkaille. Sääntöjen noudattamatta jättäminen voi johtaa seuraamuksiin, mutta verojärjestelmä palkitsee sääntöjen noudattamisen GST-järjestelmän mukaisten syöttöverohyvitysten avulla. Tämä sääntelypyrkimys yhdistettynä verokannustimiin on laajentanut dramaattisesti digitaalisten maksujen infrastruktuuria jopa syrjäisillä maaseutualueilla ja tuonut miljoonia aiemmin käteisellä tehtyjä liiketoimia viralliseen rahoitusjärjestelmään.

Tuloverovapautukset ja luotot

Tuloverovapautukset ja -alennukset ovat tehokkaita välineitä, joilla pienituloisia kannustetaan osallistumaan viralliseen pankkijärjestelmään. Huomattavinta on 87A §:n mukainen verohuojennus, joka tarjoaa täyden verohuojennuksen yksittäisille verovelvollisille, joiden tulot ovat tietyn rajan sisällä (nykyisin uuden verojärjestelmän mukaisesti .) Tämä tarkoittaa sitä, että merkittävä osa väestöstä ei maksa tuloveroa, mutta heidän on silti tehtävä palautus saadakseen hyvityksen.

Lisäksi tuloverolain 80C §:ssä sallitaan vähennykset tiettyihin välineisiin, kuten julkisen palveluntarjoajan rahastoon (PPF), työntekijöiden sijoitusrahastoon (EPF), kansallisiin säästötodistuksiin (NSC) ja henkivakuutusmaksuihin tehtävistä sijoituksista. Nämä instrumentit ovat tyypillisesti pankkien ja postitoimistojen käytettävissä, mikä kannustaa yksityishenkilöitä avaamaan ja ylläpitämään säästötilejä. Verovähennys on suora taloudellinen kannustin säästöihin, mikä on keskeinen osa taloudellista osallisuutta. Pienituloisille pienikin veroetu voi olla voimakas motivaattori, joka virallistaa säästönsä sen sijaan, että se pitäisi käteistä kotona.

Hallitus on myös ottanut käyttöön verovapautuksia säästötileistä ja kiinteistä talletuksista kertyneille koroille tietyissä rajoissa (verolain 80tTA ja 80TTB) ja näiden säännösten ansiosta yksityishenkilöiden on houkuttelevaa pitää rahansa pankeissa eikä käteisessä, mikä edistää muodollisten säästöjen saantia.

GST-koostumusjärjestelmä pienyrityksiä varten

GST-koostumusjärjestelmä on merkittävä politiikka, joka yksinkertaistaa verosäännösten noudattamista pienyrityksissä. Yritykset, joiden vuosittainen liikevaihto on alle . 1,5 crore (...75 lakh erityisryhmille) voi valita kokoonpanojärjestelmän, jonka mukaan ne maksavat kiinteän, alhaisen verokannan liikevaihdostaan ja tekevät yksinkertaistetun neljännesvuosittaisen ilmoituksen. Tämä vähentää säännösten noudattamisesta aiheutuvaa rasitetta huomattavasti, jolloin pienten tienvarsikauppojen, käsityöläisten ja kotiyritysten on mahdollista toimia virallisesti. Rekisteröimällä GST-järjestelmän nämä yritykset saavat pääsyn viralliseen pankkijärjestelmään, mukaan lukien kyky avata käyttötilejä, hakea yrityslainoja ja käyttää digitaalisia maksujärjestelmiä.

Ennen GST:tä monet pienyritykset pysyivät veroverkon ulkopuolella, koska aiempien valmistevero- ja alv-järjestelmien noudattamisesta aiheutuvat kustannukset olivat liian korkeat. Kokoelma on ollut pelinvaihtaja, joka on tuonut miljoonia pienyrityksiä viralliseen talouteen. GST:n virallinen rekisteröinti on nyt edellytys monille valtion tendereille ja toimitussopimuksille, jotka kannustavat edelleen osallistamista. GSTN:n tiedot osoittavat, että yli 1,4 crore-yritystä on rekisteröity GST:n alaisuuteen, ja merkittävä osa on mikro- ja pienyrityksiä. Tämä muodollinen rekisteröinti on suora tie taloudelliseen osallistamiseen, koska se luo dokumentoidun tulovirran, jota pankit voivat käyttää luottokelpoisuuden arviointiin.

Koulutus- ja sairausvakuutusten verovähennykset

Taloudellinen osallisuus ei ole vain pankkitiliä, vaan kyse on myös sellaisten tuotteiden saatavuudesta, jotka rakentavat pitkäaikaista taloudellista kestävyyttä. Verojärjestelmä kannustaa investoimaan koulutukseen ja sairausvakuutukseen vähentämällä maksuja pykälän 80C (maksuihin) ja pykälän 80D (sairausvakuutusmaksuihin) mukaisesti. Nämä vähennykset motivoivat yksityishenkilöitä käyttämään virallisia kanavia koulumaksujen maksamiseen ja terveyspolitiikan ostoon sen sijaan, että turvattaisiin epävirallisiin säästöihin tai lainanottoon. Erityisesti sairausvakuutus suojelee kotitalouksia katastrofaalisilta hoitokuluilta, jotka usein työntävät heidät köyhyyteen. Tekemällä sairausvakuutusvakuutuksesta edullisemman verovähennyksillä, politiikka edistää taloudellista vakautta pienituloisille perheille.

Samoin 24 §:n mukaiset asuntolainojen korkojen vähennykset ja 80 C §:n mukainen pääoman takaisinmaksu kannustavat asuntojen omistajuutta virallisten pankkilainojen avulla. Tämä on ollut merkittävä tekijä asuntolainojen levinneisyydessä puolikaupunki- ja maaseutualueilla, joilla pankit lainaavat yhä enemmän kohtuuhintaisiin asuntoihin. Veroedut vähentävät lainanottokustannuksia ja mahdollistavat laajemman väestön pääsyn niihin.

Suorat etuuksien siirrot (DBT)

Vaikka veropolitiikka ei sinänsä ole suoraa, suorien etuuksien siirtojen yhdistäminen verotusjärjestelmään on tehokas osallistamismekanismi. Valtio käyttää tuloveroilmoitustietoja eri tuki- ja hyvinvointijärjestelmien edunsaajien tunnistamiseen. Tuloverotietoja käytetään esimerkiksi lannoitteiden, elintarvikkeiden jyvien ja nestekaasupullojen tukien kohdentamiseen, jotta hyödyt tavoittavat niitä eniten tarvitsevat. Tämä integraatio edellyttää, että edunsaajilla on tili, joka liittyy heidän Aadhaariinsa, jota sitten käytetään DBT:hen. Verojärjestelmä toimii näin ollen hyvinvointivaltiossa porttia ylläpitävänä tekijänä, mikä kannustaa voimakkaasti henkilöitä virallistamaan taloudellisen identiteettinsä.

Tuloveroviraston käyttöön ottama "kasvoton" arviointijärjestelmä vähentää myös pienten veronmaksajien hallinnollista taakkaa. Tietojen analysointia ja esitäytettyjä palautuksia käyttämällä järjestelmä helpottaa ensikertalaisten filmien noudattamista. Tämä on erityisen tärkeää keikkataloustyöntekijöille, pienkauppiaille ja viljelijöille, jotka toimivat usein epävirallisesti. Yksinkertaistetut ilmoitusmenettelyt vähentävät maahantulon esteitä, kannustavat vapaaehtoiseen noudattamiseen ja sen lisäksi taloudelliseen osallisuuteen.

Rahoituksen osallisuuteen kohdistuvien vaikutusten mittaaminen

Näiden veropolitiikkojen vaikutus taloudelliseen osallisuuteen on mitattavissa useilla eri ulottuvuuksilla. Intia on edistynyt merkittävästi virallisten rahoituspalvelujen saatavuuden laajentamisessa, ja verojärjestelmä on ollut merkittävä tekijä. Maailmanpankin julkaiseman Global Findex Database 2021 -tietokannan mukaan 78 prosentilla intialaisesta aikuisesta oli tili rahoituslaitoksessa tai mobiilirahantarjoajan kautta, mikä on vain 35 prosenttia vuonna 2011. Tämä tiliomistusten harppaus johtuu osittain PMJDY:stä, mutta jatkuva osallisuus edellyttää aktiivista tilinkäyttöä, jota verojärjestelmä kannustaa.

Tuloveroilmoitusten määrä on kasvanut tasaisesti, yli 7,5 kroren verovuonna 2022-23. Kasvu ei johdu pelkästään korkean tulotason tuloista; merkittävä osa uusista fileistä tulee matalammista tuloluokista, mikä johtuu velvoitteesta hakea alennuksia ja vähennyksiä. Esimerkiksi 87A-alennus on kannustanut miljoonia palkattuja henkilöitä ja pienyritysten omistajia tekemään ilmoituksen, vaikka heidän verovelkansa on nolla. Jokainen ilmoitus luo taloudellisen ennätyksen, jota pankit voivat käyttää luottoluokitukseen ja joka lisää mahdollisuutta saada virallisia lainoja.

Digitaaliset maksutiedot antavat toisen vahvan indikaattorin. UPI-tapahtumien määrä kasvoi 92 crore-tapahtumasta FY2017-18 yli 10 000 kroreen tilikaudella 2023-24. Myös liiketoimien arvo on noussut, mikä kuvastaa laajaa käyttöönottoa sekä kaupunki- että maaseudulla. Kauppiaille ja kuluttajille suunnatut verokannustimet sekä digitaalisia tallenteita kannustavat GST-vaatimusten noudattamista koskevat puitteet ovat olleet keskeisiä tekijöitä. RBI:n digitaalisten maksujen indeksi, joka mittaa digitaalisten maksujen käyttöönottoa, on osoittanut, että se on kasvanut jatkuvasti vuodentakaisesta ja oli maaliskuussa 2023 377,47, kun taas sen perustana oli 100 maaliskuussa 2018.

Jan Dhan tilitiedot osoittavat, että yli 50 crore-tiliä on avattu, yli 67% niistä maaseudulla ja taajama-alueilla. Keskimääräinen saldo on kasvanut, mikä osoittaa aktiivisen käytön. Verojärjestelmä tukee näiden tilien käyttöä monin tavoin: ansaitut korot ovat verovapaita enintään raja, ja tiliin liittyvä RuPay-kortti helpottaa digitaalisia liiketoimia, jotka voivat saada veroetuja. Lisäksi DDT-infrastruktuuri tukien perustuu näihin tileihin, ja varmistaa, että hyvinvointirahastot tavoittavat edunsaajat suoraan ja nopeasti.

Myös virallisen luoton saanti on lisääntynyt. RBI:n raportin mukaan virallisen luoton saantia harjoittavien mikro-, pien- ja keskisuurten yritysten (pk-yritysten) määrä on kasvanut merkittävästi, mikä johtuu osittain siitä, että pankit käyttävät GST-rekisteröintitietoja luottojen pisteytystarkoituksiin. Julkinen luottorekisteri (PCR) ja tili Aggregator (AA) -kehys ovat yhdistäneet verotiedot ja luottoluokitukset entistä tarkemmin ja edullisemmin lainaksiantaen aiemmin alipalkatuille segmenteille. Verojärjestelmä toimii näin ollen siltana epävirallisen taloudellisen toiminnan ja virallisten rahoituspalvelujen välillä ja validoivat tulojen virtoja, joita voidaan käyttää laina-analyysiin.

Kestävät haasteet osallisuuden maisemassa

Huomattavasta edistyksestä huolimatta Intian verojärjestelmän rooli taloudellisen osallisuuden edistämisessä on useiden jatkuvien haasteiden edessä.

Verojen poistaminen ja epävirallinen talous

Suuri osa Intian taloudesta on edelleen epävirallista, sillä verovilppi on merkittävä esimerkiksi kiinteistö-, maatalous- (tietyn tulorajan ulkopuolella), pieni kauppa- ja palvelualoilla. Epämuodollisen talouden arvioidaan olevan 40-50% BKT:sta. Veronkierto heikentää suoraan taloudellista osallisuutta, koska henkilöt, jotka välttelevät veroja tarkoituksellisesti, välttävät virallisten pankkikanavien läpinäkyvyyttä. Jos verojärjestelmän halutaan toimivan osallistamisvälineenä, sen on ensin onnistuttava lisäämään taloudellista toimintaa. Tämä edellyttää moniulotteista lähestymistapaa, jossa yhdistetään tiukempi täytäntöönpano, tietojen analysointi veronkierron havaitsemiseksi ja sääntöjen noudattamisen yksinkertaistaminen, jotta voidaan vähentää epävirallisen toiminnan kannustimia.

Taloudellinen kirjallisuus ja tietoisuus

Monet matalatuloiset henkilöt eivät tiedä veroetuja heille. Monimutkaisuus verolain, huolimatta yksinkertaistamiseen pyrkimyksiä, voi olla pelottava. Pienviljelijä tai päivittäinen palkansaaja, mahdollisuus tehdä tuloveroilmoituksen, jopa yksinkertainen, voi olla pelottava. Tämä tietoisuus tarkoittaa, että merkittävä osa tukikelpoisista veronmaksajien ei arkistoida palautuksia, puuttuu alennukset ja vähennykset, jotka voivat parantaa niiden taloudellista asemaa. Taloudellinen lukutaito ohjelmia, integroitu verotietoisuus kampanjoita, ovat välttämättömiä tämän aukon umpeen. Hallituksen aloitteet kuten Veronmaksajien peruskirja ja Tulovero-osaston tiedotusohjelmat ovat askelia oikeaan suuntaan, mutta tarvitsevat enemmän mittakaavaa ja keskittyä maaseudun.

Maaseudun infrastruktuurivajeet

Digitaalinen infrastruktuuri on edelleen epätasainen eri puolilla maata. Vaikka kaupungilla Intialla on lähes universaali internet- ja älypuhelinyhteydet, monet maaseutualueet kärsivät edelleen heikosta yhteydestä ja heikosta digitaalisesta lukutaidosta. Digitaaliset maksut ja veroilmoitukset edellyttävät tietyntasoista teknistä saatavuutta ja osaamista. Pankit ja liikekirjeenvaihtajat (BC) ovat laajentaneet ulottuvuutensa, mutta viimeinen maili on edelleen haaste. Hallituksen Bharat Net -hankkeen tavoitteena on yhdistää kaikki grammapankayotit nopeisiin internetiin ja Aadhaar-yhteensopivien maksujärjestelmien (AePS) käyttö on auttanut, mutta infrastruktuurin puutteet ovat edelleen olemassa. Ilman luotettavaa digitaalista saatavuutta verojärjestelmän digitaaliset kannustimet voivat ohittaa heikoimmat väestöt.

Sukupuolten väliset erot rahoituksen saatavuudessa

Intiassa naiset kohtaavat edelleen merkittäviä taloudellisen osallisuuden esteitä. Global Findexin raportin mukaan sukupuolten välinen kuilu tilinomistajuudessa on edelleen noin 5-6 prosenttiyksikköä. Naiset eivät todennäköisesti omista matkapuhelinta, heillä on vähemmän digitaalista lukutaitoa ja usein heillä ei ole virallisia taloudellisia identiteettejä, jotka ovat riippumattomia miesperheistä. Verojärjestelmä, joka tyypillisesti edellyttää yksilöllistä kirjaamista, voi tahattomasti vahvistaa näitä eroja, jos naisia ei kannusteta pitämään erillistä kirjanpitoa ja tekemään omia tuottojaan. Kohdennettu politiikka, kuten naisten omistamien tilien suurempi verovähennys tai yksinkertaistettu yhteinen arkistointi, voisi auttaa kaventamaan sukupuolten välistä kuilua.

"Kotitalouden" tilinpidon haaste

Merkittävä osa Jan Dhan -tileistä on edelleen levossa, mikä tarkoittaa, ettei niillä ole taloustoimia tiettynä aikana. Asuntola-asunto osoittaa, että tiliä ei ole avattuna aktiivisesti käytetty säästöihin, maksuihin tai luottoihin. Tämä rajoittaa tilin arvoa taloudellisen osallisuuden välineenä. Verojärjestelmä voi auttaa tarjoamalla jatkuvia kannustimia tilitoimintaan, kuten korkeampia verovapaita korkorajoja säännöllisille tilitapahtumille tai kytkemällä pienet veroalennukset tilikäyttöön. Verokannustimien yhdistäminen mobiilipankkitoiminnan kautta voisi vähentää asuntolainan määrää ja varmistaa, että tilit palvelevat niiden tarkoitusta.

Verojen ja maksujen yhdistämisen tulevaisuuden suuntaviivat

Saavutetun edistyksen ja jatkuvien haasteiden ratkaisemiseksi tuleva veropolitiikka olisi suunniteltava tarkoituksellisesti taloudellisen osallisuuden syventämiseksi.

Data-analytiikan ja kohdennetun osallisuuden tekoälyn arviointi

Tuloveroosastolla ja GSTN:llä on käytettävissään laajat määrät tietoa taloustapahtumista. Tekoälyn ja koneoppimisen avulla näitä tietoja voidaan analysoida pankkitallentamattomien populaatioiden tunnistamiseksi, niiden taloudellisen käyttäytymisen ymmärtämiseksi ja räätälöityjen osallisuutta edistävien tuotteiden suunnittelemiseksi. Esimerkiksi tiedot GST-rekisteröinneistä tietyllä alueella voivat osoittaa taloudellista vilkkautta, mutta myös pankkitoiminnan levinneisyydestä. Pankit ja fintechit voivat käyttää näitä tietoja kohdentaakseen haarakasvunsa ja tuotetarjontansa. Lisäksi ennustavilla malleilla voidaan tunnistaa yksilöt, jotka voivat hyötyä erityisistä verokannustimista, mikä mahdollistaa ennakoivan toiminnan.

Vähätuloisten verovelvollisten verolainsäädännön yksinkertaistaminen

Vaikka uudessa verojärjestelmässä on yksinkertaistettu verokantoja ja alennettu vapautuksia joillekin, yleinen verosäännöstö on edelleen monimutkainen pienituloisille henkilöille, joilla ei ehkä ole ammattiveroneuvojia. "yksinkertainen ilmoitus" fileille, joilla on vain palkka- tai eläketuloja, ja muutamat vähennykset ovat olleet hyödyllisiä, mutta yksinkertaistaminen on mahdollista. Esimerkiksi esitäytetty yksinkertaistettu ilmoitus, joka automaattisesti soveltaa kaikkia tukikelpoisia vähennyksiä ja alennuksia, voitaisiin antaa kaikille henkilöille, joilla on pan- ja pankkitili. Tämä vähentäisi säännösten noudattamisesta aiheutuvaa taakkaa ja kannustaisi useampia ihmisiä hakemaan tietoja viralliseen järjestelmään.

Digitaalisen rahoituksen verokannustimien soveltamisalan laajentaminen

Vaikka kannustimia digitaalisten maksujen olemassa, ne voitaisiin laajentaa ja kohdentaa. Esimerkiksi pieni verohyvitys, vaikkapa . 1000 vuodessa henkilöille, jotka tekevät vähimmäismäärä digitaalisia liiketoimia heidän Jan Dhan tili voisi merkittävästi lisätä aktiivista käyttöä. Samoin, kauppiaat, jotka hyväksyvät vain digitaalisia maksuja tietyn ajan voisi antaa edullisen GST-korkoa. Nämä kohdennetut kannustimet palkitsisivat halutun taloudellisen käyttäytymisen ja luoda jatkuva sysäys kohti käteistä taloutta.

Verotietojen integrointi Financial Literacy -ohjelmiin

Veronhakualustat voivat toimia talouskasvatuksen kosketuskohtana. Kun kansalainen tekee ilmoituksensa, he voisivat esittää henkilökohtaisia ehdotuksia säästötuotteista, sairausvakuutuksista tai eläkesuunnittelusta selkeillä vero-etuuksien laskelmilla. Tuloveroportaali voisi toimia RBI:n ja SEBI:n kumppanina tarjotakseen sertifioitua talouslukutaitoa. Tämä muuttaisi vuotuisen veroilmoituksen mahdollisuudeksi kokonaisvaltaisen taloudellisen vaikutusvallan eikä vain vaatimustenmukaisuuden. Se hyödyttäisi erityisesti ensikertalaisia, jotka ovat uusia viralliseen rahoitukseen.

Vero- ja luottotietojen saatavuuden välisen yhteyden vahvistaminen

Tili Aggregator-järjestelmä, joka mahdollistaa taloudellisten tietojen (myös verotietojen) turvallisen jakamisen lainanantajien kanssa, olisi laajennettava. AA-verkosto voi auttaa luotonantajia arvioimaan luottokelpoisuutta henkilöille, joilla ei ole perinteistä vakuutta tai luottohistoriaa. Tämä on erityisen tärkeää pienyritysten omistajille, keikkatyöntekijöille ja viljelijöille, joiden tulovirrat ovat verotietojen avulla sääntöjenvastaisia mutta todennettavissa. Tämän yhteyden vahvistaminen tekee luotonsaannin helpommaksi alipankeille, mikä täyttää taloudellisen osallisuuden keskeisen ulottuvuuden.

Sukupuolieroihin puuttuminen veropolitiikan muotoilun avulla

Veropolitiikka voidaan suunnitella nimenomaisesti sukupuolten välisten erojen vähentämiseksi. Esimerkiksi naisten säästötilien vähennysten suurempi raja tai bonusalennus naisille, jotka tekevät oman tulonsa, voisi kannustaa muodolliseen taloudelliseen osallistumiseen.

Päätelmä

Intian verojärjestelmä on kehittynyt perinteisestä asemastaan tulonkeruumekanismina, jotta siitä tulee strateginen taloudellisen osallisuuden liikkeellepaneva tekijä. Digitaalisia liiketoimia koskevien kohdennettujen kannustimien, tuloverovapautusten, pienten yritysten GST-sääntöjen yksinkertaistamisen ja suorien hyötyjen siirtojen sisällyttämisen ansiosta verojärjestelmä on auttanut tuomaan miljoonia kansalaisia muodolliseen rahoituskataan. Tilien omistajuuden, digitaalisten maksujen ja luotonsaannin edistyminen on osoitus näiden politiikkojen tehokkuudesta. Kuitenkin jatkuvien haasteiden, kuten veronkierron, epävirallisen talouden, rahoituslukutaidon puutteiden, infrastruktuurivajeiden ja sukupuolten välisten erojen, vuoksi on edelleen kiinnitettävä huomiota ja innovaatioita.

Verojohtoisen taloudellisen osallisuuden tulevaisuus on teknologian vipuvaikutus, lainsäädännön yksinkertaistaminen ja sellaisten politiikkojen suunnittelu, joilla vastataan alapankkien erityistarpeisiin. Yhdistämällä verotiedot luottoarviointiin, tarjoamalla kohdennettuja kannustimia tilinkäyttöön ja sisällyttämällä finanssialan koulutus veroilmoituksiin hallitus voi syventää sen osallisuutta koskevien toimien vaikutusta. Verojärjestelmä ei ole ihmelääke kaikille osallistamisen haasteille, mutta se on välttämätön väline kattavassa strategiassa. Kun Intia pyrkii kohti tavoitettaan, joka koskee yleistä taloudellista osallisuutta, veropolitiikan harkittu soveltaminen pysyy viime kädessä keskeisenä perustana taloudelliselle kyvylle varmistaa, että talouskasvu hyödyttää kaikkia kansalaisia tuloista ja sijainnista riippumatta. Intian verojärjestelmän jatkuva kehitys kohti suurempaa tehokkuutta, oikeudenmukaisuutta ja osallisuutta on yksi vahvimmista perusteista taloudellisesti vaikutusvaltaiselle kansakunnalle.