Paikallisverojen ymmärtäminen: kattava opas valtion maksuista

Paikalliset verot edustavat merkittävää osaa kokonaisverorasitusta, mutta ne saavat usein vähemmän huomiota kuin liittovaltion tai valtion veroja. Olitpa omistaa koti, ajaa yritys, tai yksinkertaisesti ostosten päivittäisiä, paikalliset verot koskettavat lähes jokaista rahoitustapahtumaa oman arjen. Heidän hinnat, säännöt ja vapautukset vaihtelevat dramaattisesti riippuen siitä, missä asut, joten on tärkeää ymmärtää erityinen veromaisema oman paikkakunnan. Tämä opas tarjoaa syvällä sukeltaa yleisimpiin paikallisten verojen, selittää, miten ne toimivat, ja tarjoaa toimintakelpoisia strategioita hallita niitä tehokkaasti.

Mitä ovat paikalliset verot?

Paikallisverot ovat maksuja, jotka läänit, kaupungit, koulualueet ja muut kunnalliset yksiköt ovat ottaneet käyttöön tuottaakseen tuloja julkisille palveluille. Toisin kuin valtion ja liittovaltion verot, paikalliset verot ovat erittäin paikallisia ja suoraan rahoittaa asioita kuten poliisi- ja palolaitokset, julkiset koulut, teiden ylläpito, puhtaanapito, puistot, ja kirjastot. Erityinen yhdistelmä veroja paikallisessa käytössä riippuu sen oikeudellinen auktoriteetti, taloudelliset olosuhteet, ja mieltymykset sen asukkaat.

Koska paikallishallinnolla on rajallinen lainavoima, se luottaa voimakkaasti verotuloihin tarjotakseen olennaisia palveluja. Näiden verojen rakenteen ymmärtäminen voi auttaa ennakoimaan velvollisuuksiasi, tunnistamaan säästömahdollisuudet ja välttämään kalliita seuraamuksia.

Yleiset paikallisverotyypit

Vaikka tarkat veroluokat vaihtelevat lainkäyttöalueittain, ovat seuraavat yleisimmät paikallisverotyypit, joita yksityishenkilöt ja yritykset kohtaavat.

Kiinteistöverot

Kiinteistöverot ovat suurin yksittäinen tulonlähde useimmille paikallishallinnolle. Ne peritään kiinteistöistä.Maa- ja kiinteistöt. Verokanta, usein ilmaistuna myllyn korko (dollari per 1000 dollaria arvioitu arvo), on paikallishallinto ja voi muuttua vuosittain vastaamaan budjettitarpeita.

  • Arviointiprosessi:[] Paikalliset arvioijat määrittelevät kiinteistösi markkina-arvon usein massaarviointimallien tai sivustovierailujen avulla. Sinulla on oikeus valittaa, jos arvioit väärin.
  • Homesteadin poikkeukset:[] Monet paikkakunnat tarjoavat veronalennusta omistusasuntojen perusasuntojen verotuksessa alentamalla asunnonomistajien verolaskua.
  • Kiinteistöverokatot:[] Jotkut valtiot asettavat rajoituksia sille, kuinka paljon kiinteistöveroja voidaan korottaa tiettynä vuonna, mikä tarjoaa ennustettavuutta asunnonomistajille.

Myyntiverot

Myyntiveroja sovelletaan useimpien tavaroiden ostoon ja joihinkin palveluihin myyntipisteessä. Monissa valtioissa paikalliset myyntiverot lisätään valtion liikevaihtoveron päälle, mikä johtaa yhdistettyyn verokantaan, joka voi olla joissakin kaupungeissa yli 10%. Esimerkiksi Chicagossa, IL:ssä tai Baton Rougessa, LA:ssa kokonaismyyntiveroasteet ovat maan korkeimpia.

  • Eläkkeet ja vähennykset:[] Tarpeet, kuten valmistamaton ruoka, reseptilääkkeet ja lääkinnälliset laitteet, ovat usein verottomia. Joillakin paikkakunnilla on myös verovapaita koulunkäyntiin tai katastrofivalmiuteen.
  • Käytä veroa:[ Jos ostat tavaroita verkossa tai myyjältä, joka ei peri paikallista liikevaihtoveroa, saatat silti olla käyttöveron velkaa paikalliselle lainkäyttöalueelle. Monet veronmaksajat unohtavat tämän, mutta valtiot ovat yhä valvoa vaatimusten noudattamista.
  • Liiketoimintanäkökohdat:[ Yritysten on kerättävä ja siirrettävä liikevaihtoveroa jokaisessa paikkakunnalla, jossa niillä on fyysinen tai taloudellinen yhteys. Vuoden 2018 korkeimman oikeuden päätös South Dakota vastaan Wayfair, Inc.[ laajentaa valtioiden kykyä vaatia valtion ulkopuolisia myyjiä maksamaan liikevaihtoveroa, mikä tekee vaatimusten noudattamisesta monimutkaisempaa.

Paikalliset tuloverot

Toisin kuin liittovaltion tai valtion tulovero, paikalliset tuloverot ovat vähemmän yleisiä, mutta voi olla merkittävä kaupungeissa ja läänien, jotka asettavat niitä. Merkittäviä esimerkkejä ovat New York City, Philadelphia ja Detroit, jotka verottavat sekä asukkaita että ulkomailla asuvia, jotka työskentelevät kaupungin rajojen sisällä.

  • Lähde vs. Valmistuneet hinnat:[]] Useimmissa paikallisissa tuloveroissa käytetään kiinteää palkkatulokantaa, mutta muutamissa lainkäyttöalueilla on progressiiviset verokannat.
  • Väitös- ja arkistointi:[ Työnantajat ovat velvollisia pidättämään paikalliset tuloverot työntekijöiden palkat. Asukkaiden on tehtävä erillinen paikallinen veroilmoitus, usein eri määräpäivät kuin valtion tai liittovaltion ilmoitukset.
  • Luotto muille kunnille maksetuista veroista:[] Jos asut yhdellä lainkäyttöalueella ja työskentelet toisessa, voit saada luottoa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi.

Valmisteverot

Valmisteverot ovat erityisveroja erityisestä tavarasta tai toiminnasta. Yhteisiä paikallisia valmisteveroja ovat polttoaine-, tupakka-, alkoholi-, hotelli-, vuokra-auto- ja jopa ajonjakopalvelut kuten Uber ja Lyft. Nämä verot siirretään usein kuluttajille osana ostohintaa. Paikallishallinto käyttää valmisteveroja tiettyjen käyttäytymisten (esim. tupakointi) estämiseksi samalla tuottaa tuloja matkailijoilta ja vierailijoille.

Liiketoimintaluvat, luvat ja bruttotulot Verot

Monet paikallishallinnot vaativat yrityksiltä lupa- tai lupa käyttää laillisesti. Nämä maksut voivat olla nimellisiä tai merkittäviä riippuen liiketoiminnan ja sijainnin. Jotkut kaupungit myös määrätä bruttotuloveroja . Veroa kokonaistuloista eikä voittoa. Esimerkiksi kaupunki Los Angeles perii bruttotuloveroa yrityksille perustuu niiden vuotuisiin tuloihin, ja hinnat vaihtelevat toimialoittain.

Miten paikallisia veroja käytetään

Ymmärtäminen, minne verorahoja mennä voi auttaa arvostamaan paikallisten palvelujen ja tehdä tietoon perustuvia päätöksiä äänestyslipussa. Paikalliset verot tyypillisesti rahasto:

  • Koulutus:[ Koulupiirit ovat vahvasti riippuvaisia kiinteistöveroista toimintabudjeteissa, opettajien palkoissa ja tilojen ylläpidossa. Monissa valtioissa koulurahoitus on kiistanalainen asia, joka liittyy varallisuuseroihin.
  • Julkinen turvallisuus:[) Poliisi, palokunta ja ensiapu rahoitetaan ensisijaisesti paikallisilla veroilla.
  • Infrastruktuuri:[) Tiet, sillat, vesijärjestelmät, jäteveden käsittely ja julkinen passitus säilyvät paikallisten verotulojen kautta.
  • Parkit ja liikkuminen:[) Public puistot, yhteisökeskukset, uima-altaat ja kirjastot usein tukevat omistautunut paikallisia veromaksuja.
  • Päähallinto:[ Kaupungin tai läänin hallintovirastot, tuomioistuimet ja vaalioperaatiot rahoitetaan paikallisilla veroilla.

Monet paikkakunnat laskevat liikkeeseen joukkovelkakirjoja myös suurten pääomahankkeiden rahoittamiseksi, ja velkapalvelu maksetaan tulevista verotuloista. Äänestäjillä on usein mahdollisuus hyväksyä tai hylätä joukkovelkakirjatoimenpiteitä ja veronkorotuksia äänestyslipukkeilla.

Käytännön strategiat paikallisten verojen hallitsemiseksi

Tehokas hallinta paikallisia veroja voi säästää rahaa ja estää päänsärkyä. Tässä on kahdeksan toimintakelpoista vinkkejä.

1. Ymmärrä paikallinen verorakenne

Aloita tutkimalla tiettyjä veroja, jotka koskevat omaa toimivaltaasi. Käy kaupungin tai läänin verkkosivuilla, tarkistaa kiinteistöverotiedot, ja tarkistaa liikevaihtoveron. []Federation of Veronvalvojien [ antaa tietoja valtion ja paikallisten veroasteet. Tieto on valtaa. Älä oleta, että verosäännöt yhden kaupungin sovelletaan toisessa kaupungissa.

2. Muutoksenhaku Yliarvostetut kiinteistöarvioinnit

Jos kiinteistöverosi on liian korkea, sinulla on oikeus hakea muutosta. Kerää todisteita, kuten äskettäinen myynti vertailukelpoisia koteja, ammattiarvioita tai kuvia vahinkoa. Määräaika valitusten on yleensä lyhyt .Toinen 30-60 päivää sen jälkeen, kun arviointiilmoitus postitetaan. Onnistunut vähentäminen arviointi voi alentaa verolaskuasi vuosia.

3. Rekisteröi kaikki käytettävissä olevat vapautukset

Monet kiinteistöverovapautukset eivät ole automaattisia. Sinun täytyy hakea niitä. Yhteisiä poikkeuksia ovat vanhukset, veteraanit, vammaiset, ja voittoa tavoittelemattomat järjestöt. Myyntiverovapautukset liikepanosten (esim. raaka-aineet) voivat vaatia jälleenmyyntitodistus. Säilytä kopiot kaikista vapautuslomakkeista ja uusi niitä tarpeen mukaan.

4. Käytä verohelpotettuja tilejä ja säästöjä

Jos sijaintisi asettaa tuloveroa, harkitse verotuksessa laskettuja eläketilejä kuten 401(k) tai IRA. Jotkut kaupungit sallivat vähennykset näiden tilien maksuja paikallisista veroilmoituksista. Omaisuusverojen osalta, perustamalla kuukausittain sulkutili kanssa kiinnityslainanantaja voi jakaa maksuja tasaisesti ympäri vuoden välttäen suuren kertamaksun.

5. Seurata muutoksia verolainsäädännössä

Paikalliset verolait voivat muuttua usein budjettikriiseistä, kansanäänestyksistä tai uusista asetuksista johtuen. Tilaa paikallishallintosi uutiskirje, osallistu kaupungintalolle kokouksiin tai seuraa hyviä uutislähteitä, jotka kattavat kunnallisen rahoituksen. Yrityksille on tärkeää pysyä kehittyvän liikevaihtoveron lakien mukaisesti. []:n kaltaiset resurssit voivat auttaa moniosaisten yritysten noudattamisessa.

6. Suunnitelma suuria ostoja ja myynti

Myyntiverot voivat vaihdella paitsi valtion myös kaupungin ja läänin. Jos harkitset suurta ostoa kuten ajoneuvo, laite, tai rakennusmateriaalia, vertailla hintoja lähialueilla. Jotkut paikkakunnat tarjoavat myyntivero lomat tiettyjä kohteita; ajoituksen osto voi samaan aikaan näiden kanssa voi tuottaa säästöjä. Samoin, myynti yrityksen tai kiinteistön voi laukaista paikallisia siirtoveroja.

7. Neuvottele vero-ammattilaisen kanssa

Paikalliset verokoodit ovat monimutkaisia ja voivat olla ristiriidassa valtion ja liittovaltion sääntöjen kanssa. Sertifioitu julkinen kirjanpitäjä (CPA) tai ilmoittautunut agentti, jolla on paikallinen kokemus voi tunnistaa vähennykset ja hyvitykset, jotka saattavat jäädä huomaamatta, varmistaa sääntöjen noudattamisen ja edustaa sinua tilintarkastuksissa. Tämä on erityisen arvokasta yritysten omistajille, jotka käsittelevät useita paikallisia veroja.

8. Arvioitujen maksujen talousarvio

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja tai sinulla on tuloja, jotka eivät ole ennakoitavissa, sinun on ehkä tehtävä paikallisia veroja neljännesvuosittain. Varaa prosenttiosuus jokaisesta maksusta, jotta vältyt yllätykseltä arkistoinnin aikana. Useimmat paikalliset veroviranomaiset hyväksyvät sähköisiä maksuja, mikä helpottaa virran pysymistä.

Yleinen Harhaanjohtaminen paikallisista veroista

Virheellinen paikallinen verotus voi johtaa ylimaksuun tai sakkoihin. Let ...selkeytetään useita usein myyttejä.

  • Myth: Kiinteistöverot ovat samat kaikkialla.[[]] Todellisuus: Arviointimenetelmät, hinnat ja poikkeukset vaihtelevat dramaattisesti läänien välillä ja jopa samassa kaupungissa. Asunto, jonka arvo on 300 000 dollaria, voi olla velkaa 3000 dollaria yhdessä paikassa ja 9000 dollaria toisessa.
  • Myth: Myyntivero sisältyy aina lähetettyyn hintaan.[ Todellisuus: Yhdysvalloissa, liikevaihtovero lisätään tyypillisesti rekisteriin, joten hintalappu ei heijasta lopullista hintaa. Vain muutamassa valtiossa edellytetään esillä hintoja sisällyttää vero.
  • Myth: Jos en ole velkaa valtion tuloveroa, en ole velkaa paikalliselle tuloverolle.[ Todellisuus: Jotkut kaupungit ja läänit määräävät oman tuloveronsa, vaikka valtio ei. Esimerkiksi asukkaat New York City maksaa sekä valtion että kaupungin tuloveroja, kun taas asukkaat Texas maksaa valtion tuloveroa, mutta Dallas ei ole paikallinen tuloveroa.
  • Myth: Minun tarvitsee vain jättää verot sinne, missä asun.[[] Todellisuus: Monet paikkakunnat verottavat tuloja, jotka ansaitset heidän rajojensa sisäpuolella, vaikka asuisit muualla. Yhteisöt saattavat joutua tekemään useita paikallisia ilmoituksia ja hakemaan hyvityksiä muille lainkäyttöalueille maksetuista veroista.
  • Myth: Poikkeukset pätevät automaattisesti.[] Todellisuus: Useimmat vapautukset edellyttävät vuosihakemusta tai dokumentaatiota. Määräajan puuttuminen voi johtaa korkeampaan verolakiin. Esimerkiksi kotisivujen vapautukset on usein jätettävä kerran, mutta niitä on pidettävä yllä omistajan vaihtumisen jälkeen.
  • Myynti: Verkkoostokset ovat verottomia.[] Todellisuus: Koska Wayfair[]] päätös, valtiot ja paikkakunnat ovat aggressiivisesti panneet täytäntöön veron perimisen verkko-ostoksista. Jotkut lainkäyttöalueet myös vaativat sinua ilmoittamaan ja maksamaan käyttöveron veroilmoituksen verovapautuksista verottamattomista verkko-ostoista.

Yrityksiä koskevat erityisnäkökohdat

Yritysten on kohdattava ainutlaatuisen monimutkainen paikallinen verotusympäristö. Kiinteistö- ja myyntiverojen lisäksi yritysten on navigoitava

  • Yrityskiinteistövero:[ Verot laitteiden, huonekalujen, tietokoneiden ja varaston hallussa yrityksen. Jotkut valtiot ovat poistaneet tämän veron, mutta monet paikkakunnat edelleen määrätä sitä.
  • Takuutulot:[] Kuten edellä mainittiin, tämä on vero kokonaistuloista, joista on tehty vain vähän vähennyksiä. Se voi olla erityisen raskasta pienille yrityksille.
  • Työnantajaverot:[ Paikalliset yhteisöt voivat vaatia työnantajilta osan paikallisista tuloveroista, työttömyysveroista tai koulutusveroista.
  • Lisenssimaksut ja sääntelyluvat:[] Elintarvikepalveluista kylttimaksuihin jokaisella paikkakunnalla on oma maksuaikataulunsa. Jos uuttaminen ei johda sakkoihin tai lopettamiseen.

Liiketoiminnan omistajien tulee ylläpitää compliance-kalenteria, joka seuraa kaikkia paikallisia verosaamisia ja lisenssien uusimisia. Ammattimaisen työnantajaorganisaation (PEO) tai ulkoistamisen avulla voidaan hallita monitoiminnallisia verovelvoitteita. U.S. Small Business Administration[] tarjoaa ohjeita valtion ja paikallisten verovaatimusten noudattamisesta.

Paikallisverotuksen rooli talouskehityksessä

Paikalliset verot eivät ole vain tulotyökaluja. Ne myös muokkaavat taloudellista käyttäytymistä. Korkeat kiinteistöverot voivat estää pitkän aikavälin asunnonomistus ja kaupalliset investoinnit, kun taas alhaiset verot voivat houkutella yrityksiä, mutta johtaa alirahoitettuihin julkisiin palveluihin. Monet paikkakunnat käyttävät verohelpotuksia, veronkorotusta (TIF) ja yritysalueita kannustaakseen kehitystä. Näiden ohjelmien ymmärtäminen voi hyödyttää sekä asunnonomistajia että yrityksiä.

Kaupunki voi esimerkiksi tarjota kiinteistöveron jäädyttämistä ensimmäisten viiden vuoden ajan valmistajalle, joka rakentaa tehtaan rajojensa sisäpuolelle. Vastineeksi kaupunki saa työpaikkoja ja spin-off taloudellista toimintaa. Samoin historiallinen suojelu verohyvitykset vähentää kustannuksia vanhojen rakennusten kunnostamisesta. Nämä kannustimet neuvotellaan usein tapauskohtaisesti, joten se maksaa tutkimuksen mitä sijainti tarjoaa.

Viimeiset ajatukset

Paikalliset verot ovat pysyvä elinehto, mutta niiden ei tarvitse olla jatkuva sekaannus tai ahdistuneisuus. Ymmärtämällä verotyyppejä kohtaat, pysyä informoituja muutoksista, ja ennakoivat toimet hallita velvollisuuksia, voit vähentää verotaakkaa ja välttää seuraamuksia. Olitpa asunnonomistaja, vuokralainen tai yrityksen omistaja, aika investoi oppia paikallisia veroja maksaa osinkoja tulevina vuosina.

Lisätietoja saa Kansallinen verovelvollisten Union tarjoaa analyyseja paikallisista verorasitteista eri puolilla maata, ja monissa valtioissa on viralliset ohjeet paikallisverotuksesta. Kuten aina, kysy pätevältä veroalan ammattilaiselta erityistilanteeseen räätälöityjä neuvoja.