A imposición é a columna vertebral fiscal da estratexia de desenvolvemento da India, canalizando fondos de centros urbanos e industriais ás vastas terras interiores rurais que albergan case o 65% da poboación nacional. sen unha corrente continua e crecente de ingresos fiscais, programas para construír estradas de aldea, electrificar hamlets e proporcionar clínicas de saúde quedarían baixo fondos fondos.A ligazón entre os impostos e o desenvolvemento rural non é meramente administrativa; é unha panca de política deliberada que redistribúe recursos, corrixe os desequilibrios rexionais e os combustibles básicos do crecemento económico.

A importancia dos ingresos fiscais para o desenvolvemento rural

Os proxectos de desenvolvemento rural, desde a construción de estradas todo tempo ata o establecemento de centros de saúde primarios, requiren un capital fronte a grandes fondos e un gasto operacional recorrente.Os ingresos fiscais contribúen á maioría dos fondos do goberno central e estatal.De acordo cos documentos orzamentarios anuais do Ministerio de Facenda, os recibos fiscais (excluíndo os préstamos) normalmente representan máis do 80% do total dos ingresos do goberno central.

Ademais de transferencias directas, os ingresos fiscais tamén financian esquemas centralmente patrocinados (CSS) que teñen como obxectivo a pobreza, emprego e infraestrutura rural.A Comisión de Financiamento recomenda a repartición dos ingresos fiscais da Unión - incluíndo imposto sobre a propiedade, imposto sobre a renda persoal e GST- para garantir que mesmo os estados con bases de ingresos internas débiles poidan proporcionar servizos básicos. Este federalismo fiscal é esencial porque os organismos locais rurais (panchayats) teñen ingresos limitados de fontes propias, confiando principalmente en impostos sobre a propiedade, taxas de usuario e subvencións de canles de saúde nacionais, o colapso da escola.

Tipos de impostos que soportan proxectos rurais

Diferentes instrumentos fiscais aliméntanse no desenvolvemento rural en múltiples niveis de goberno.Entendendo como cada levy traballa axuda a apreciar o ecosistema fiscal global.

Imposto sobre a renda

Os impostos sobre a renda persoal e corporativa son os maiores contribuíntes ao Fondo Consolidado da India.Unha porcentaxe fixa -actualmente 41% en relación á 15a Comisión de Finanzas- é trasladada aos estados como parte do conxunto de impostos. os Estados asignan estes fondos aos departamentos de liña para infraestruturas rurais, extensión agrícola e benestar social.As recargas fiscais específicas (por exemplo, a recarga do sector social) son ás veces reforzadas por aneis para esquemas como o FLT:0 Pradhan Mantri Awas YojanaFLT:1FLT; As sub-FACs de participación, proporciona as disposicións de investimento do sector privado (CPR).

Imposto sobre os bens e servizos (GST)

O GST substituíu unha cascada de impostos indirectos e é un imposto compartido entre o Centro e os Estados. Unha parte do compoñente estatal do GST (SGST) aumenta directamente os ingresos do Estado, que se poden gastar en proxectos rurais.O GST central (CGST) tamén flúe nos recursos da Unión para os esquemas centralizados.Ademais, o imposto sobre a compensación do país ultraperió en áreas de investimento rural máis amplas en xullo de 2017, e os propios provedores de impostos do GST foron utilizados para compensar os estados de perdas, aumentando os ingresos do Estado de forma indirecta os ingresos do PIB en xullo de 2017.

Imposto sobre propiedades

O imposto sobre a propiedade é principalmente recollido por organismos locais urbanos, pero os panchaiatos de vila en moitos estados tamén cobran impostos sobre edificios, sitios de vivendas e terras agrícolas (a miúdo chamados "imposto interno" ou "recarga de ingresos de terra").[4] Aínda que o rendemento é modesto, é unha fonte de ingresos crítico para os panchaiats, dándolles autonomía fiscal.TheFLT:0 e 15th Finance Commissions (FLT:1) recomendan subvencións ligadas ao rendemento aos panchayats que aumentan o seu esforzo de recadación de propiedades, impostos sobre a auga local, como a iluminación de Tamilchay, e os impostos sobre a propiedade.

Impostos agrícolas

A Constitución india faculta aos estados para que impoñan os ingresos agrícolas, pero a maioría dos estados eximírono para protexer aos pequenos agricultores. Con todo, algúns estados esixen un imposto sobre a renda agrícola modesto sobre as plantacións (tea, café, caucho) ou sobre grandes facendas comerciais.O rendemento destes impostos vai directamente aos copos estatais, moitas veces destinado a servizos de extensión agrícola, subsidios á rega e estradas rurais.

Outros impostos e levitas

Os Estados a miúdo atribúen unha parte dos ingresos exentos aos organismos locais para o desenvolvemento rural. O imposto sobre os vehículos motorizados tamén contribúe indirectamente. Os Estados a miúdo destinan unha parte dos ingresos excosos aos organismos locais para o desenvolvemento rural.

Iniciativas gobernamentais financiadas por impostos

O goberno indio opera unha gran variedade de programas de desenvolvemento rural financiados en gran parte polos ingresos fiscais xerais.A continuación amósanse algúns dos esquemas insignia que ilustran o vínculo directo entre a recadación de impostos e o benestar rural.

Mahatma Gandhi National Rural Employment Guarantee Act (MGNREGA)

MGNREGA garante 100 días de emprego por fogar rural.O esquema é case enteiramente financiado polo goberno central a través de recibos fiscais (incluíndo o FLT:0) Garantía de emprego rural Cesss [FLT: 1] introducido en 2011, aínda que máis tarde fusionouse co Cesto de compensación GST).Na Unión Orzamento 2024-25, MGNREGA recibiu unha asignación de máis de 86.000 croios, converténdose nun dos maiores programas de pobreza-alimentación. Os fondos son utilizados para mercar salarios extremos, pagar os recursos da comunidade e os depósitos de recursos públicos (MGNREGA).

Pradhan Mantri Awas Yojana (Gramin)

Este esquema de vivenda proporciona casas de pucca con comodidades básicas a familias rurais sen terra e pobres. Está financiado a través dunha combinación de ingresos fiscais centrais e contribucións de correspondencia estatal.O orzamento para PMAY-G en FY2024-25 foi aproximadamente ⁇ 54.500 crore.Os beneficiarios reciben transferencias de beneficio directo (DBT) para construír casas, a miúdo con apoio de préstamos de bancos.O éxito do esquema reduciu a insatisfacción rural e mellorou os estándares de vida.

Misión Nacional de Saúde Rural (NRHM)

NRHM, agora compoñente da Misión Nacional de Saúde, céntrase no fortalecemento da infraestrutura de saúde pública nas vilas, centros de saúde primarios (PHCs) e centros de saúde comunitarios.

Pradhan Mantri Krishi Sinchayee Yojana (PMKSY)

PMKSY ten como obxectivo ampliar a cobertura de irrigación e mellorar a eficiencia do uso de auga. Inclúe compoñentes como micro-irrigación, desenvolvemento de concas e desenvolvemento da área de comandos. O esquema está financiado a través dos ingresos fiscais dos gobernos centrais e estatais, cunha superposición total de máis de 8.000 crore anualmente en orzamentos recentes. PMKSY axudou a reducir a angustia dos agricultores garantindo a subministración de auga para os cultivos.

Pradhan Mantri Gram Sadak Yojana (PMGSY)

PMGSY conecta vivendas sen conexión coas estradas todo-tempo.É totalmente financiado polo goberno central (a través de ingresos fiscais e un cesss sobre gasolina / gas natural) cos gobernos estatais proporcionando terras e mantemento.O esquema construíu máis de 800.000 quilómetros de estradas rurais desde o seu lanzamento, impulsando a actividade económica e o acceso aos mercados, escolas e hospitais. As asignacións orzamentarias para PMGSY superaron ⁇ 15.000 crore nos últimos anos.

Swachh Bharat Mission (Gramin)

Este programa de saneamento insignia construíu millóns de baños domésticos e pozos de socavación comunitario en gran parte a través de recursos centrais e estatais financiados con impostos.A misión conseguiu o seu obxectivo de facer India libre de defecación en 2019.

Outros esquemas notábeis

O son da banda baséase no [[Rock latino]], [[Musica latina|ritmos latinos]], [[pop latino]] e o [[rock en español]].WEB Nun principio recibieron o éxito comercial internacional en [[México]], [[Australia]] e [[España]], e dende aquela teñen gañado popularidade e a exposición en toda [[América Latina]], [[Estados Unidos]], [[Europa]] Occidental, [[Asia]] e Oriente Medio.

Retos na recollida de impostos e asignación para o desenvolvemento rural

A pesar do papel crítico da fiscalidade, varios desafíos estruturais limitan o cuántico e a eficacia dos fondos que chegan aos proxectos rurais.

Erosión fiscal e erosión base

A proporción de impostos-para-GDP da India sitúase entre o 11 e o 12%, por exemplo, moitos pequenos vendedores nos mercados rurais escapan ao imposto sobre a renda e o GST. Reforzando a aplicación a través de análises de datos, facturación electrónica e trazabilidade é esencial.

Colección inadecuada de organismos locais

Os panchayats están mal equipados para recadar e recadar impostos sobre a propiedade. Moitos non manteñen rexistros de terra ou rolos de avaliación axeitados.A taxa de cumprimento do imposto sobre a propiedade nas áreas rurais é moitas veces por baixo do 30%. Isto obriga aos bancos a depender das subvencións, que veñen con condicións marcadas, reducindo a flexibilidade local.A Comisión de Finanzas ligau as subvencións de rendemento á mellora do imposto sobre a propiedade, pero a construción de capacidades é lenta.

Alerxia e ineficiencia no gasto

Mesmo cando se destinan os ingresos fiscais, as ineficiencias na execución do programa -pagos atrasados, corrupción e falta de monitorización- reducen o impacto. MGNREGA ten afrontado críticas para os traballadores pantasma e salarios atrasados. Fortalecemento DBT, auditorías sociais e seguimento en tempo real pode mellorar o uso de fondos.

Disparidades en todos os países

Os estados ricos con fortes bases fiscais (por exemplo, Maharashtra, Tamil Nadu) poden financiar o desenvolvemento rural sen unha forte dependencia das subvencións centrais.Os estados máis pobres (por exemplo, Bihar, Uttar Pradesh, Odisha) teñen fontes limitadas de ingresos e dependen fortemente da devolución fiscal central.

Política fiscal incerteza

Os cambios frecuentes nas taxas de GST, cesgos e regras fiscais directas crean incerteza para os planificadores estatais. Por exemplo, o cesss de compensación GST foi orixinalmente destinado a ser unha medida temporal, pero a súa extensión e uso para os ingresos xerais desboron a ligazón entre impostos específicos e gastos rurais.

Perspectivas futuras: Fortalecemento do Nexus de Desenvolvemento Fiscal

Para acelerar o desenvolvemento rural, a India debe adoptar unha estratexia multiproxecta para mellorar a recadación de impostos e garantir que os ingresos cheguen aos seus beneficiarios.

Amplía a base tributaria

O sistema GST xa rexistrou millóns de pequenas empresas, pero moitos aínda operan por baixo do limiar.Baixar o limiar para o GST en fases, xunto co cumprimento simplificado, pode aumentar os ingresos. Do mesmo xeito, tributar os ingresos agrícolas por encima dun certo limiar (por exemplo, ⁇ 10 lakh) podería xerar fondos significativos sen danar a pequenos agricultores.

Tecnoloxía de lecer

A recollida de datos en tempo real a través de transaccións ligadas a Aadhaar, mapas de propiedade GIS e a informatización de rexistros de terras pode mellorar a avaliación e recadación de impostos sobre a propiedade en panchayats.Os gobernos estatais deben investir en centros de servizos comúns para a presentación de impostos nas aldeas.

O esgrima e transparencia

Crear unha relación explícita entre unha porción de impostos sobre os ingresos e os proxectos rurais pode mellorar a confianza pública. Por exemplo, unha pequena sobrealimentación sobre os altos ingresos podería ser reforzada por estradas e escolas rurais.O goberno debe publicar un "presupuesto anual de desenvolvemento rural" claramente mostrando contribucións fiscais a cada esquema, permitindo a supervisión dos cidadáns.

Fortalecemento da autonomía fiscal local

A 73a Emenda proporciona un marco, pero a implementación é débil. Dar aos panchaiatos o poder estatutario para establecer taxas de impostos sobre a propiedade, recoller cess sobre actividades comerciais, e manter unha parte dos ingresos locais do GST incentivar o esforzo fiscal local e reducir a dependencia.

Impulsar os impostos verdes para o desenvolvemento rural

Os impostos relacionados co medio ambiente (imposto ao carbono, cesss de residuos plásticos, cesss verdes sobre vehículos) poderían ser canalizados explicitamente a proxectos de adaptación ao clima rural, como a xestión de concas, microgrid de enerxía renovable e apoio á agricultura ecolóxica.

A conexión entre os impostos e o desenvolvemento rural non é só administrativa, é unha cuestión de xustiza social.Un sistema fiscal ben deseñado que se recompila de forma eficiente e gasta transparente pode acelerar a transformación das aldeas da India.

Para unha nova lectura, consulte os informes anuais de FLT:0 (FLT: 1) Informes anuais de política sobre infraestrutura rural, o Banco de Indias FLT:5 estudo de finanzas estatais, a análise de política fiscal do Banco Mundial na India e os documentos anuais de orzamento da Unión publicados polo Ministerio de Facenda.