टैक्स कटौती: क्या आप अपने रिटर्न के लिए जानना चाहते हैं?

टैक्स मौसम कई व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए समान रूप से एक चुनौतीपूर्ण समय हो सकता है। टैक्स कटौती को समझना आपके टैक्स रिटर्न को अधिकतम करने और अपने टैक्स देयता को कम करने के लिए महत्वपूर्ण है। यह व्यापक गाइड आपको टैक्स कटौती के आवश्यक पहलुओं के माध्यम से चलाएगा, बुनियादी परिभाषाओं से उन्नत रणनीतियों तक, आपको विश्वास के साथ अपनी कर रिटर्न की जटिलताओं को नेविगेट करने में मदद करेगा। चाहे आप पहली बार फाइलर हों या एक अनुभवी व्यवसाय मालिक हों, तो कटौती करने से आपको हर साल हजारों डॉलर बचा सकते हैं।

क्या कर कटौती कर रहे हैं?

टैक्स कटौती, जिसे टैक्स लिखने-बंद भी कहा जाता है, विशिष्ट खर्च हैं कि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको अपनी कुल कर योग्य आय से घटाने की अनुमति देता है। अपनी समायोजित सकल आय (AGI) को कम करके, कटौती उस आय की राशि को कम करती है जो संघीय आयकर के अधीन है। यह सीधे आपकी कर देयता को कम करता है - जिस राशि को आप owe - केवल उस आय को कम करते हैं जिस पर आपका कर गणना की जाती है।

टैक्स कटौती और कर क्रेडिट के बीच अंतर करना महत्वपूर्ण है। जबकि कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, क्रेडिट आपके कर डॉलर के लिए डॉलर को कम कर देता है। कुछ सामान्य क्रेडिट में चाइल्ड टैक्स क्रेडिट और अर्जित आयकर क्रेडिट शामिल हैं। कटौती समान रूप से शक्तिशाली हैं, खासकर उच्च कर कोष्ठक वाले लोगों के लिए, क्योंकि प्रत्येक डॉलर का कटौती आपको अपने मामूली कर दर के बराबर प्रतिशत बचाता है।

उदाहरण के लिए, यदि आप 22% कर ब्रैकेट में हैं और आप 1,000 डॉलर की कटौती का दावा करते हैं, तो आप टैक्स में $ 220 को बचाते हैं। यह समझना कि कौन से कटौती आपको लागू होती है और उन्हें सही तरीके से दावा कैसे किया जाए, टैक्स योजना का एक मूलभूत हिस्सा है।

टैक्स कटौती के प्रकार

टैक्स कटौती तीन मुख्य श्रेणियों में आती है: मानक कटौती, मदीकृत कटौती, और ऊपर-लाइन कटौती। प्रत्येक प्रकार के अपने नियम और लाभ होते हैं, और आप एक ही कर वर्ष में एक से अधिक प्रकार का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं।

• मानक कटौती: IRS द्वारा निर्धारित एक निश्चित डॉलर राशि जो अधिकांश करदाता व्यक्तिगत खर्चों को सूचीबद्ध करने की आवश्यकता के बिना दावा कर सकते हैं। राशि फाइलिंग स्टेटस (एकल, विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से, घरेलू प्रमुख आदि) के अनुसार भिन्न होती है और मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित की जाती है।
• ]Itemized Deduction: विशिष्ट खर्च आप सूची में Schedule A (Form 1040) ]]]]आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए। आम आइटम कटौती में बंधक ब्याज, राज्य और स्थानीय कर (SALT), चिकित्सा खर्च और रथेबल दान शामिल हैं। आइटमिंग आपको विस्तृत रिकॉर्ड और रसीद रखने की आवश्यकता है।
• Above-the-Line Deduction: इसके अलावा, आय के समायोजन कहा जाता है, इससे पहले कि आप अपनी AGI की गणना करते हैं, इन आपकी सकल आय से कटौती कर रहे हैं। वे उपलब्ध हैं, भले ही आप मानक कटौती को आइटम या नहीं लेते। उदाहरणों में पारंपरिक IRAs, छात्र ऋण ब्याज और शिक्षक व्यय में योगदान शामिल है।

कटौती के सही संयोजन का चयन करने से आपके कर परिणाम को काफी प्रभावित हो सकता है। अधिकांश करदाता मानक कटौती के खिलाफ उनके आइटम कटौती के कुल की तुलना करेंगे और बड़ी राशि का चयन करेंगे।

मानक कटौती बनाम आइटमेड कटौती

यह तय करना कि मानक कटौती कैसे लें या आपकी कटौती को मदित करना है, वह सबसे अधिक परिणामी विकल्पों में से एक है जो आपको फाइल करते समय बनाता है। यहां प्रत्येक विकल्प पर एक गहन रूप है।

मानक कटौती

मानक कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करने का सबसे सरल तरीका है। कर वर्ष 2024 के लिए, मानक कटौती राशि (2023) से संशोधित हैं:

• एकल filers: $14,600
• संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग: $29,200
• घर का प्रमुख: $21,900
• अलग से विवाहित फाइलिंग: $14,600

ये राशि हर साल मुद्रास्फीति के कारण थोड़ी बढ़ जाती है। यदि आप 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं या अंधा हैं, तो आप अतिरिक्त मानक कटौती राशि के लिए योग्य हो सकते हैं। कई टैक्सदाता मानक कटौती को सुविधाजनक पाते हैं क्योंकि इसके लिए कटौती योग्य खर्चों की कोई रिकॉर्ड-कीपिंग की आवश्यकता नहीं होती है। हालांकि, यदि आपके योग्य आइटमेड कटौती मानक कटौती से अधिक है, तो यह आइटम करने के लिए वित्तीय भावना बनाता है।

मदीकृत कटौती

आइटमिंग आपको विशिष्ट खर्चों का दावा करने की अनुमति देता है कि आईआरएस कटौती योग्य मानता है। आम आइटम कटौती में शामिल हैं:

• ]Mortgage interesne:] ब्याज पर देय राशि के $750,000 योग्य घर अधिग्रहण ऋण (या $ 1 लाख ऋण के लिए दिसंबर 16, 2017 से पहले किया गया).
• राज्य और स्थानीय कर (SALT): आप राज्य आयकर या राज्य बिक्री कर, संपत्ति कर, $ 10,000 डॉलर की संयुक्त सीमा तक घटा सकते हैं, अगर अलग से शादी कर ली जाए तो $5,000 डॉलर।
• Medical and चिकित्सकीय व्यय: व्यय आपकी समायोजित सकल आय (AGI) का 7.5% से अधिक कटौती योग्य है। इसमें डॉक्टरों, अस्पतालों, पर्चे दवाओं और कुछ दीर्घकालिक देखभाल सेवाओं के लिए भुगतान शामिल है।
• ]Charitable योगदान: योग्य धर्मार्थ संगठनों को दान काटा जा सकता है, जिसमें आपके AGI का 60% तक की सीमा नकद योगदान के लिए (कुछ नियमों के अधीन) है।
• Casualty and थेफ्ट लॉस: संघीय घोषित आपदाओं से नुकसान कटौती योग्य हो सकता है, लेकिन केवल तभी जब आप आइटम करते हैं और नुकसान आपके AGI Plus $100 का 10% से अधिक हो जाता है।

आइटमिंग को सावधानीपूर्वक प्रलेखन की आवश्यकता होती है, जैसे रसीदें, रद्द चेक और बैंक स्टेटमेंट। यदि आप ऑडिट कर रहे हैं तो आईआरएस प्रमाण के लिए पूछ सकता है, इसलिए कम से कम तीन वर्षों तक आयोजित रिकॉर्ड बनाए रख सकता है।

कटौती के लिए पात्रता आवश्यकताएं

किसी भी कर कटौती का दावा करने के लिए, आपको विशिष्ट पात्रता मानदंडों को पूरा करना होगा:

• आप कर वर्ष के दौरान खर्च करना चाहिए जिसमें आप दाखिल हो रहे हैं।
• व्यय ], साधारण और आवश्यक अपने पेशे, व्यापार या व्यक्तिगत स्थिति के लिए। उदाहरण के लिए, एक घर कार्यालय विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यापार के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए।
• मदीकृत कटौती के लिए, आपके पास प्रलेखन (रिसीप्ट्स, चालान, बयान) होना चाहिए जो खर्च की राशि और उद्देश्य को साबित करता है।
• कुछ कटौती में आय चरण-आउट होते हैं। उदाहरण के लिए, छात्र ऋण ब्याज के लिए कटौती 2024 में 75,000 डॉलर से अधिक संशोधित AGI के साथ एकल फाइलर्स के लिए चरण-बाहर शुरू होती है।

यदि आप अपनी योग्यता के बारे में अनिश्चित हैं, तो प्रत्येक कटौती के लिए आईआरएस निर्देशों का परामर्श करें या कर पेशेवर के साथ बात करें। गलत तरीके से एक कटौती का दावा करने से दंड और ब्याज हो सकता है।

व्यक्तियों के लिए आम कर कटौती

व्यक्तिगत करदाता अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए कटौती की एक विस्तृत श्रृंखला का लाभ उठा सकते हैं। नीचे महत्वपूर्ण सीमा और बारीकियों के साथ-साथ सबसे अधिक बार दावा किए गए कटौती में से कुछ हैं।

मेडिकल और चिकित्सकीय व्यय

यदि आपके पास महत्वपूर्ण आउट-ऑफ-पॉकेट मेडिकल खर्च हैं, तो आप उस हिस्से को काट सकते हैं जो आपके एजीआई के 7.5% से अधिक है। योग्य खर्चों में स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (यदि पूर्व कर डॉलर के साथ भुगतान नहीं किया जाता है), डॉक्टर विज़िट, अस्पताल में रहने वाले, दंत कार्य, दृष्टि देखभाल और पर्चे वाली दवाएं शामिल हैं। इसके अलावा पात्र चिकित्सा उपचार के लिए यात्रा खर्च (उदाहरण के लिए, मानक चिकित्सा दर पर लाभ), और चिकित्सा कारणों के लिए अपने घर में कुछ सुधार (जैसे, रैंप स्थापित करना या बाथरूम को संशोधित करना) हैं।

छात्र ऋण ब्याज

आप अपने लिए योग्य छात्र ऋण पर $ 2,500 तक ब्याज का भुगतान कर सकते हैं, आपका पति या आपका निर्भर करता है। कटौती को ऊपर-लाइन समायोजन के रूप में लिया जाता है, जिसका अर्थ है कि आपको आइटम करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, 2024 में $ 80,000 ($ 165,000 से अधिक विवाहित फाइलिंग के लिए संयुक्त रूप से) से $ 80,000 ($ 165,000) से ऊपर AGI के साथ एकल फाइलर्स के लिए कटौती चरण बाहर हैं।

सेवानिवृत्ति योगदान

एक पारंपरिक IRA में योगदान पूरी तरह से या आंशिक रूप से कटौती योग्य हो सकता है, आपकी आय के आधार पर और क्या आप (या आपके पति) को एक नियोक्ता रिटायरमेंट प्लान द्वारा कवर किया गया है। 2024 के लिए, IRA योगदान सीमा 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के होने पर 8000 डॉलर (8,000 डॉलर) है। यदि आप स्वयं कार्यरत हैं, तो SEP IRA या सोलो 401(k) में योगदान को एक व्यवसाय व्यय के रूप में काटा जा सकता है।

दान

योग्य 501(c)(3) संगठनों को दान देना यदि आप आइटम करते हैं तो कटौती योग्य है। नकद योगदान आम तौर पर आपके AGI का 60% तक सीमित होता है, लेकिन गैर-नकद दान (जैसे, प्रयुक्त वस्त्र, फर्नीचर) में कम सीमाएं होती हैं और उचित बाजार मूल्य पर मूल्यांकित किया जाना चाहिए। $ 250 से अधिक दान के लिए, आपको दान से लिखित स्वीकृति की आवश्यकता होती है। IRS ]] पर विस्तृत मार्गदर्शन प्रदान करता है।

शिक्षक व्यय

शिक्षक और अन्य पात्र शिक्षक कक्षा की आपूर्ति, किताबें और पेशेवर विकास के लिए अनरिम्बर्ड खर्चों के 300 डॉलर ($ 600) तक का कटौती कर सकते हैं।

व्यापार के लिए आम कर कटौती

व्यवसाय मालिकों और स्वरोजगार व्यक्तियों को कई कटौती की सुविधा है जो कर योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं। पूरे वर्ष इन कटौती को समझना और ट्रैक करना उचित कर योजना के लिए आवश्यक है।

सामान्य और आवश्यक व्यापार व्यय

आईआरएस उन खर्चों के लिए कटौती की अनुमति देता है जो दोनों हैं ordinary] (अपने उद्योग में आम तौर पर) और ]necessary] (आपके व्यवसाय के लिए सहायक और उपयुक्त) उदाहरणों में कार्यालय किराया, उपयोगिताएं, आपूर्ति, विज्ञापन, कानूनी और पेशेवर शुल्क, बीमा, और कर्मचारी वेतन शामिल हैं। इन पर रिपोर्ट कर रहे हैं ]Schedule C (Form 1040) ] एकमात्र मालिक के लिए या उचित व्यापार कर रिटर्न (जैसे, निगमों के लिए फॉर्म 1120)।

गृह कार्यालय कटौती

यदि आप विशेष रूप से अपने घर का हिस्सा और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप घर कार्यालय में कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं। आप या तो सरलीकृत विधि (प्रति वर्ग फुट, 300 वर्ग फुट तक) या नियमित विधि (जैसे बंधक ब्याज, उपयोगिताओं, और व्यापार के उपयोग के अनुपात में मरम्मत) का उपयोग कर सकते हैं। ध्यान दें कि यह कटौती केवल स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है; कर्मचारी वर्तमान कानून के तहत एक घर कार्यालय की कटौती का दावा नहीं कर सकते।

वाहन व्यय

व्यवसाय मालिकों को व्यावसायिक प्रयोजनों के लिए वाहन का उपयोग करने की लागत का कटौती कर सकते हैं। आपके पास दो तरीके हैं: मानक माइलेज रेट (67 सेंट प्रति मील 2024) या ]]वास्तविक व्यय विधि (गैस, मरम्मत, बीमा, मूल्य निर्धारण, आदि को शामिल करना, जो व्यापार मील के प्रतिशत पर आधारित है)। मानक माइलेज की दर सरल है, लेकिन वास्तविक व्यय विधि एक बड़ा कटौती उत्पन्न कर सकती है यदि आपके पास एक उच्च लागत वाला वाहन है। अपने दावे का समर्थन करने के लिए विस्तृत माइलेज लॉग रखें।

अवमूल्यन और धारा 179

कंप्यूटर, मशीनरी और फर्नीचर जैसी व्यावसायिक संपत्तियों को उनके उपयोगी जीवन में अवमूल्यन किया जा सकता है। हालांकि, Section 179] आपको पूर्ण लागत (2024 में $ 1,220,000 तक) का कटौती करने की अनुमति देता है, जो कि कर वर्ष के दौरान सेवा में रखी गई नई या प्रयुक्त संपत्ति को योग्यता प्रदान करता है, जो एक चरण के अधीन है। बोनस मूल्यह्रास (60% से 2024) भी 20 साल या उससे कम की वसूली अवधि के साथ परिसंपत्तियों की तत्काल व्यय की अनुमति देता है। आईआरएस पर विस्तृत नियम प्रदान करता है।

स्वरोजगार कर कटौती

स्व-व्यवसायी व्यक्ति सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों के कर्मचारी और नियोक्ता दोनों हिस्से का भुगतान करते हैं, जो एक महत्वपूर्ण बोझ है। हालांकि, आप नियोक्ता-योग्य हिस्से (स्व-रोजगार कर का 50%) को फॉर्म 1040 पर एक उप-द-लाइन कटौती के रूप में काट सकते हैं, जिससे आपकी समग्र कर योग्य आय को कम किया जा सकता है।

कैसे अपने कर रिटर्न पर कटौती का दावा करने के लिए

कटौती का दावा करने के लिए संगठन की आवश्यकता होती है और कर फ़ॉर्म पर ध्यान केंद्रित करती है। इन चरणों का पालन करें ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि आप जिस हर कटौती को प्राप्त कर रहे हैं।

1. ]अपने प्रलेखन इकट्ठा: सभी रसीदें, W-2s, 1099s, बंधक ब्याज बयान (फॉर्म 1098), धर्मार्थ योगदान acknowledgments, माइलेज लॉग्स, और चिकित्सा व्यय सारांश एकत्र करें। डिजिटल रिकॉर्ड जब तक वे स्पष्ट और पूर्ण हो जाते हैं स्वीकार्य हैं।
2. ]अपने मानक कटौती बनाम आइटम कटौती को गणना: अपने आइटम के लिए कुल खर्च करने के लिए एक कार्यपत्रक या कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करें। यदि कुल आपके मानक कटौती से अधिक है, तो आप आइटम करेंगे। अन्यथा, मानक कटौती करें।
3. Complete Schedule A (अगर आइटमिंग): अपने योग्य खर्च को अनुसूची A में स्थानांतरित करें और उन्हें जोड़ें। अनुसूची A से कुल 1040, लाइन 12 पर दर्ज किया गया है।
4. क्लामी ऊपर-लाइन कटौती: IRA कटौती (फॉर्म 5329 या आपकी IRA योगदान रसीद), छात्र ऋण ब्याज (अनुसूची 1, लाइन 21) और शिक्षक व्यय (अनुसूची 1, लाइन 11) जैसे समायोजन के लिए उपयुक्त रूपों या अनुसूची का उपयोग करें।
5. ]आपकी वापसी की समय सीमा तक बढ़ाएँ: टैक्स फाइलिंग की समय सीमा आम तौर पर अप्रैल 15 है। यदि आप समय पर फाइल नहीं कर सकते हैं, तो फ़ाइल फॉर्म 4868 एक स्वचालित छह महीने के विस्तार के लिए। एक्सटेंशन आपको फाइल करने का समय देते हैं, लेकिन किसी भी कर देय का भुगतान नहीं करते हैं।

कई करदाता त्रुटियों को कम करने के लिए पेशेवर कर तैयार करने वाले या प्रतिष्ठित कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं। आईआरएस भी $79,000 या उससे कम के AGI के साथ पात्र व्यक्तियों के लिए फ्री फाइल प्रदान करता है।

हाल ही में टैक्स कटौती के लिए परिवर्तन (2024 और परे)

अक्सर टैक्स कानूनों में बदलाव होता है, इसलिए सूचित रहना महत्वपूर्ण है।

• ]Inflation समायोजन: मानक कटौती राशि, कर कोष्ठक, और कई कटौती सीमा (जैसे, SALT कैप, IRA योगदान सीमा) को सालाना मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है। वर्तमान वर्ष के लिए IRS प्रकाशन की जांच करें।
• ] गैर-itemizers के लिए अस्थायी धर्मार्थ कटौती समाप्त हो गई: एक प्रावधान जो 2021 के बाद मानक कटौती की समाप्ति के लिए नकद धर्मार्थ दान में $ 300 ($ 600) की अनुमति देता है। इसे 2024 तक नवीनीकृत नहीं किया गया है।
• Educator व्यय कटौती में वृद्धि: शिक्षकों के लिए $ 250 की सीमा 2023 और 2024 (inflation के लिए इंडेक्स) के लिए $300 तक बढ़ा दी गई थी।
• व्यापार ब्याज कटौती सीमा: धारा 163(j) के तहत, व्यापार हित के लिए कटौती समायोजित कर योग्य आय का 30% तक सीमित है, छोटे व्यवसायों के लिए कुछ अपवादों के साथ।

नवीनतम जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट या विश्वसनीय कर सलाहकार से परामर्श करें। IRS Newsroom आधिकारिक घोषणाओं और कर कानून परिवर्तन के लिए एक विश्वसनीय स्रोत है।

जब डिडक्शन का दावा किया जाता है तो आम गलतियाँ से बचने के लिए

यहां तक कि सावधानीपूर्वक करदाता उन त्रुटियों को कर सकते हैं जो उन्हें धन खर्च करते हैं या आईआरएस ऑडिट को ट्रिगर करते हैं। इन आम नुकसानों से बचें:

• Overlooking cutions: कई करदाताओं को राज्य बिक्री कर जैसे कटौती याद आती है (यदि आप किसी राज्य में कोई आय कर के साथ रहते हैं), पुनर्निवेश लाभांश (जो आपकी लागत के आधार को बढ़ाते हैं, प्रति कटौती नहीं करते हैं, लेकिन पूंजीगत लाभ को प्रभावित करते हैं), और स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान।
• ]Mixing personal and business व्यय: व्यापार कटौती के रूप में व्यक्तिगत खर्च का दावा एक लाल झंडा है। केवल आपके व्यवसाय से सीधे संबंधित खर्च कटौती योग्य हैं। व्यापार के लिए अलग बैंक खातों और क्रेडिट कार्ड रखें।
• ] उचित रिकॉर्ड रखने में विफल: रसीदों के बिना, माइलेज लॉग, या बैंक स्टेटमेंट, आईआरएस ऑडिट किए जाने पर आपकी कटौती को अस्वीकार कर सकता है। पूरे वर्ष खर्चों को ट्रैक करने के लिए डिजिटल ऐप या एक सरल स्प्रेडशीट का उपयोग करें।
• ]] Incorrectly गणना सीमा: कई कटौती प्रतिशत-AGI सीमा (जैसे, AGI का 7.5% से अधिक चिकित्सा खर्च) या डॉलर कैप (जैसे, SALT सीमा $10,000) है। अपनी गणना दोहराएं।
• ]घर कार्यालय कटौती को गलत तरीके से बंद कर दिया: घर कार्यालय विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यापार के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए।

निष्कर्ष

अपने वित्त को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने और अपने कर रिटर्न को अधिकतम करने के लिए टैक्स कटौती को समझना आवश्यक है। चाहे आप मानक कटौती लेने का विकल्प चुनते हैं या अपने खर्च को मदित करते हैं, सूचित किया जा रहा है और व्यवस्थित करने से आप कर के मौसम को आत्मविश्वास से नेविगेट करने में मदद मिलेगी। वार्षिक मुद्रास्फीति समायोजन के साथ रखें, सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड बनाए रखें और जटिल स्थितियों के लिए पेशेवर सलाह लेने में संकोच न करें। इस गाइड में शामिल कटौती का लाभ उठाकर, आप कानूनी रूप से अपने कर बोझ को कम कर सकते हैं और अपने हार्ड-कान वाले पैसे से अधिक रख सकते हैं।