एक नया नागरिक के रूप में फाइलिंग टैक्स: आपको क्या जानना चाहिए

अपने कर दायित्व को एक नए अमेरिकी नागरिक के रूप में समझना

एक अमेरिकी नागरिक बनना एक ऐतिहासिक उपलब्धि है जो अधिकार और जिम्मेदारियों को लाता है। सबसे महत्वपूर्ण चल रही जिम्मेदारियों में से एक आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ संघीय आयकरों को दाखिल करना है। एक नए नागरिक के रूप में, आप आम तौर पर एक ही कर नियमों के अधीन हैं, जैसा कि किसी अन्य अमेरिकी नागरिक के रूप में, जिसका अर्थ है कि आपको अपनी विश्वव्यापी आय की रिपोर्ट करनी चाहिए, न कि सिर्फ अमेरिकी स्रोतों से कमाई करना। यह गाइड नए नागरिकों के लिए कर फाइलिंग के प्रमुख पहलुओं को बताता है, जिसमें किस तरह का उपयोग करना है, जो रिपोर्ट करने के लिए आय, उपलब्ध कटौती और क्रेडिट्स, और आम नुकसान से बचने के लिए।

अमेरिकी कर कानून की नींव यह है कि सभी अमेरिकी नागरिकों और निवासी विदेशियों को अपनी वैश्विक आय पर कर दिया जाता है, भले ही वे रहते हैं। यह कई अन्य देशों से अलग है जो केवल अपनी सीमाओं के भीतर अर्जित आय कर रहे हैं। नए नागरिकों के लिए, यह अक्सर आश्चर्यचकित हो जाता है, खासकर अगर आप विदेश में बैंक खाते या अपने कारोबार को बनाए रखते हैं। शुरुआत से इन नियमों को समझना आपको दंड से बचने और कर लाभ का लाभ उठाने में मदद कर सकता है।

अपने कर निवास और फाइलिंग स्थिति का निर्धारण करना

अपने पहले रिटर्न को नागरिक के रूप में दाखिल करने से पहले भी, आपको अपनी कर रेजीडेंसी स्थिति की पुष्टि करनी चाहिए। अधिकांश नए नागरिकों के लिए, प्राकृतिककरण की तारीख महत्वपूर्ण बिंदु है। यदि आप कर वर्ष के दौरान नागरिक बन जाते हैं, तो आपको कर उद्देश्यों के लिए पूरे वर्ष के लिए अमेरिकी निवासी के रूप में माना जाता है, बशर्ते आप पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण भी पूरा करते हैं या वर्ष के हिस्से के लिए एक वैध स्थायी निवासी हैं। इसका मतलब है कि आपको उस पूर्ण वर्ष के लिए सभी आय की रिपोर्टिंग के लिए कर रिटर्न दाखिल करना होगा, न कि आपकी नागरिकता तिथि के बाद आय।

हालांकि, यदि आप पूरे वर्ष के लिए निवासी नहीं थे क्योंकि आप देश के मध्य वर्ष में एक वैध स्थायी निवासी (हरे कार्ड धारक) के रूप में प्रवेश करते थे और फिर बाद में प्राकृतिकीकृत हो जाते हैं, तो आपके पास एक दोहरी-स्टैटस कर वर्ष हो सकता है। एक दोहरी-स्टैटस वापसी जटिल हो सकती है, जिसके लिए आपको उस अवधि के लिए अलग-अलग आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है जो आप एक निवासी थे और वह अवधि जो आप एक निवासी थे। ज्यादातर मामलों में, पूरे वर्ष के लिए एक निवासी के रूप में व्यवहार करना सरल है यदि आप "पहली वर्ष की पसंद" के लिए योग्यता प्राप्त करते हैं या यदि आप वर्ष के बाद के लिए पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण पूरा करते हैं।

नए नागरिकों के लिए प्रमुख कर प्रपत्र

प्रत्येक अमेरिकी करदाता अपने वार्षिक आयकर रिटर्न को फॉर्म 1040 (मानक व्यक्तिगत आयकर रिटर्न) का उपयोग करके फाइल करता है। एक नए नागरिक के रूप में, आपको इस फॉर्म से परिचित होना चाहिए और इसके साथ शेड्यूल होना चाहिए:

• Form 1040: सभी आय, दावा कटौती और क्रेडिट की रिपोर्ट करने के लिए इस्तेमाल किया, और कर बकाया या वापसी की वजह की गणना।
• Schedule 1: अतिरिक्त आय और आय में समायोजन, जैसे कि स्वरोजगार कर, मुक्ति, या शिक्षक व्यय।
• Schedule C: एक एकमात्र स्वामित्व या एकल सदस्य LLC से लाभ या हानि की रिपोर्टिंग के लिए।
• Schedule E: किराए पर अचल संपत्ति आय या भागीदारी, S निगमों, संपत्तियों, या ट्रस्ट से आय की रिपोर्टिंग के लिए।
• Schedule D: पूंजीगत लाभ और निवेश की बिक्री से नुकसान की रिपोर्टिंग के लिए।
• Form W-2: अपने नियोक्ता द्वारा मजदूरी और करों के साथ प्रदर्शन प्रदान किया।
• Form 1099 श्रृंखला: रिपोर्टिंग ब्याज, लाभांश, फ्रीलांस आय और अन्य भुगतान के लिए।

इसके अतिरिक्त, यदि आपके पास वर्ष के दौरान किसी भी समय $ 10,000 से अधिक का एक कुल मूल्य वाला विदेशी वित्तीय खाता है, तो आपको FinCEN फॉर्म 114 (FBAR) को इलेक्ट्रॉनिक रूप से ट्रेजरी विभाग के साथ फाइल करना होगा। FBAR आपकी कर वापसी के साथ दायर नहीं है लेकिन 15 अप्रैल तक एक अलग फाइलिंग है, जिसमें अक्टूबर 15 तक एक स्वचालित विस्तार है। FBAR फाइल करने में विफलता के परिणामस्वरूप भारी जुर्माना हो सकता है।

अपनी दुनिया भर में आय की रिपोर्ट

एक नया अमेरिकी नागरिक के रूप में, आपको दुनिया भर के सभी स्रोतों से आय की रिपोर्ट करनी होगी। इसमें शामिल हैं:

• अमेरिकी या विदेश में रोजगार से मजदूरी, वेतन और सुझाव।
• किसी भी व्यवसाय से आप संचालित होते हैं, चाहे वह स्थान हो।
• विदेशी बैंकों, ब्रोकरेज खातों या निवेश से लाभांश और ब्याज।
• आप विदेश में संपत्तियों से किराया आय।
• विदेशी स्टॉक या अचल संपत्ति बेचने से पूंजीगत लाभ।
• विदेशी स्रोतों से पेंशन और सेवानिवृत्ति आय।
• अलीमोनी को (यदि लागू हो) और अन्य विविध आय प्राप्त हुई।

कई नए नागरिकों को डबल कराधान के बारे में चिंता होती है - अमेरिकी द्वारा और उसी आय पर विदेशी देश द्वारा कर दिया जाता है। अमेरिकी कर कोड दो मुख्य तंत्रों के माध्यम से राहत प्रदान करता है: Foreign Tax credit] (फॉर्म 1116) और Foreign अर्जित आय बहिष्कार ]. विदेशी आय बहिष्कार आप को विदेशी आय की एक निश्चित राशि को बाहर करने की अनुमति देता है (इसके लिए वार्षिक रूप से मुद्रास्फीति के लिए लागू किया गया); 2025 के लिए, यह $126,500 है।

यदि आप 50,000 डॉलर से अधिक के कुल मूल्य के साथ विदेशी वित्तीय परिसंपत्तियों का मालिक हैं (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग के लिए उच्च सीमा), तो आपको फ़ाइल करने की भी आवश्यकता हो सकती है Form 8938] ( निर्दिष्ट विदेशी वित्तीय परिसंपत्तियों का स्टेटमेंट) आपकी कर वापसी के साथ। यह फॉर्म विदेशी खातों, प्रतिभूतियों और अन्य परिसंपत्तियों के बारे में विवरणों की रिपोर्ट करता है। फॉर्म 8938 को फाइल करने में विफलता के लिए दंड महत्वपूर्ण हो सकता है।

विदेशी संबंधों के साथ नए नागरिकों के लिए विशेष विचार

यदि आप विदेश में घर या व्यवसाय बनाए रखते हैं, तो आप ] फॉरेनिग हाउसिंग एक्सक्ल्यूज़न या फॉरेनिग हाउसिंग डिडक्शन]] के लिए योग्य हो सकते हैं। यह आपको कुछ आवास लागत (वर्तमान, उपयोगिता, बीमा) को काटने की अनुमति देता है जो आधार राशि से अधिक है। एक्स्लुशन केवल उन लोगों के लिए उपलब्ध है जो विदेशी आय एक्सक्ल्यूज़न का दावा भी करते हैं। अपने आवास खर्चों के विस्तृत रिकॉर्ड रखने के लिए सुनिश्चित करें।

इसके अतिरिक्त, कुछ देशों में संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ कर संधियां हैं जो कुछ प्रकार की आय पर अमेरिकी कर को कम या समाप्त कर सकते हैं, जैसे पेंशन वितरण या रॉयल्टी। एक नए नागरिक के रूप में, आप अभी भी उन संधि प्रावधानों से लाभान्वित हो सकते हैं जो आपको एक अनिवासी के रूप में उपलब्ध थे। हालांकि, संधि लाभ आम तौर पर एक नागरिक बनने के बाद अमेरिकी में अर्जित आय के लिए उपलब्ध नहीं हैं। अपने मूल देश के साथ विशिष्ट संधि की समीक्षा करें या कर पेशेवर से परामर्श करें।

टैक्स कटौती और क्रेडिट नए नागरिकों के लिए उपलब्ध

नए नागरिकों को कई कटौती और क्रेडिट्स की तलाश नहीं करनी चाहिए जो उनके कर बिल को कम कर सकते हैं।

मानक कटौती

2024 के लिए, मानक कटौती एकल फाइलर्स के लिए $ 14,600 है और विवाहित जोड़े के लिए $ 29,200 संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए है। यह राशि सीधे आपकी कर योग्य आय को कम करती है। अधिकांश नागरिक मानक कटौती करते हैं यदि उनके मदित कटौती (मार्टगेज ब्याज, राज्य और स्थानीय कर, धर्मार्थ योगदान) इस राशि से अधिक नहीं है।

चाइल्ड टैक्स क्रेडिट

यदि आपके पास 17 वर्ष से कम आयु के बच्चे हैं तो आप प्रति बच्चे $ 2,000 तक का दावा कर सकते हैं। उस राशि का $1,700 तक धनवापसी योग्य हो सकता है (अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट)। यह क्रेडिट आपके कर देयता को काफी कम कर सकता है या फिर भी अगर आपके पास कम या कोई कर नहीं है तो रिफंड में परिणाम हो सकता है।

अर्जित आय कर ऋण (ईटीसी)

EITC कम से कम मध्यम आय वाले व्यक्तियों और परिवारों के लिए एक वापसी योग्य क्रेडिट है। 2024 के लिए अधिकतम क्रेडिट तीन या अधिक योग्यता वाले बच्चों के परिवारों के लिए $ 7,830 है। पात्रता अर्जित आय और फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करती है। कम आय वाले कई नए नागरिक योग्यता प्राप्त कर सकते हैं, भले ही उनके पास पहले वर्षों में अमेरिकी आय नहीं थी।

शिक्षा ऋण

अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (AOTC) माध्यमिक शिक्षा के पहले चार वर्षों के लिए पात्र छात्र प्रति $ 2,500 तक प्रदान करता है। Lifetime लर्निंग क्रेडिट (LLC) योग्य ट्यूशन और शुल्क के लिए प्रति कर रिटर्न $2,000 तक प्रदान करता है। दोनों क्रेडिट उच्च आय स्तर पर बाहर होते हैं।

सेवर क्रेडिट (सेवानिवृत्त बचत योगदान क्रेडिट)

यदि आप एक सेवानिवृत्ति खाते में योगदान करते हैं जैसे कि 401(k) या IRA, आप अपने योगदान के आधार पर $ 1,000 ($ 2,000) तक का ऋण प्राप्त कर सकते हैं। यह क्रेडिट कम और मध्यम आय वाले करदाताओं के लिए उपलब्ध है।

अन्य कटौती

स्व-व्यवसायी व्यक्ति स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, सेवानिवृत्ति योजना योगदान और स्वयं रोजगार कर का आधा हिस्सा काट सकते हैं। इसके अतिरिक्त, यदि आप काम के लिए जाते हैं तो आप चलती खर्च को काट सकते हैं (शस्त्र सेना के सदस्यों को सीमित)।

अपने करों को फाइल करना: विकल्प और डेडलाइन

संघीय आयकर दाखिल करने के लिए मानक की समय सीमा अप्रैल 15 प्रत्येक वर्ष। यदि अप्रैल 15 सप्ताहांत या छुट्टी पर गिर जाता है, तो अगली व्यावसायिक दिन की समय सीमा समाप्त हो जाती है। विदेश में रहने वाले नए नागरिकों को फाइल करने के लिए एक स्वचालित दो महीने का विस्तार दिया जाता है (जून 15) लेकिन देर से भुगतान दंड और ब्याज से बचने के लिए अप्रैल 15 तक किसी भी कर का भुगतान करना चाहिए। अक्टूबर 15 के लिए एक अतिरिक्त विस्तार फॉर्म 4868 का उपयोग करके अनुरोध किया जा सकता है।

आपके पास दाखिल करने के लिए कई विकल्प हैं:

• IRS Free File: यदि आपकी समायोजित सकल आय $79,000 या उससे कम है (2024), तो आप आईआरएस फ्री फाइल प्रोग्राम के माध्यम से मुफ्त में निर्देशित कर सॉफ्टवेयर का उपयोग कर सकते हैं।
• Commercial Tax Software: टर्बोटैक्स, एच एंड आर ब्लॉक, या टैक्सस्लायर जैसे उत्पाद विदेशी आय और FBAR रिपोर्टिंग सहित जटिल स्थितियों को संभाल सकते हैं।
• ]Volunteer आयकर सहायता (VITA): कम से कम मध्यम आय, विकलांगता, या सीमित अंग्रेजी दक्षता वाले व्यक्तियों के लिए नि: शुल्क कर सहायता। VITA साइट अक्सर सामुदायिक केंद्रों और पुस्तकालयों में स्थित हैं।
• ]]Tax Counseling for Elderly (TCE): 60 वर्ष की आयु और पुरानी उम्र के लोगों के लिए नि: शुल्क कर सहायता।
• ]पेशेवर टैक्स प्रिपर: यदि आपकी कर स्थिति जटिल है - उदाहरण के लिए, आप एक विदेशी व्यापार के मालिक हैं या विदेश में महत्वपूर्ण निवेश है - अंतरराष्ट्रीय कराधान में अनुभव के साथ एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (CPA) या एनरोल एजेंट (EA) है।

इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करते समय, आप अपनी वापसी के लिए प्रत्यक्ष जमा का विकल्प चुन सकते हैं, जो एक पेपर चेक प्राप्त करने की तुलना में तेज़ और सुरक्षित है।

कॉमन मिटेकस न्यू सिटीजन्स मेक

इन त्रुटियों से बचने से आपको समय, धन और संभावित लेखा परीक्षा बचेगी:

• ]सभी विदेशी आय की रिपोर्ट करने में विफल: कुछ नए नागरिकों को गलती से लगता है कि केवल अमेरिकी स्रोत आय कर योग्य है। याद रखें कि दुनिया भर में आय की सूचना दी जानी चाहिए, भले ही आप कभी भी संयुक्त राज्य अमेरिका में पैसा नहीं लाते।
• ]FBAR फाइलिंग को मिस करना: भले ही आपके पास कोई कर देय न हो, FBAR एक अलग फाइलिंग आवश्यकता है। आईआरएस FBAR को गंभीरता से फाइल करने में असफलता का इलाज करता है, जिसमें दंडों को $157,180 (इन्फ्लेशन के लिए समायोजित) के रूप में उच्च होगा।
• ]]Incorrect filing status:] आपका वैवाहिक स्थिति 31 दिसंबर तक राज्य कानून पर निर्भर करती है। यदि आप कानूनी रूप से विदेश कानून के तहत विवाहित थे, तो आपको अमेरिकी कर उद्देश्यों के लिए विवाहित किया जाता है, भले ही आप अलग रहते हैं। विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से या अलग से फाइल कर सकते हैं, लेकिन विशेष नियम लागू होते हैं यदि कोई पति एक गैर-वासी विदेशी है।
• ]]]विदेशी आय बहिष्कार को गलत तरीके से बंद कर दिया: आपको या तो बोना फिड निवास परीक्षण या भौतिक उपस्थिति परीक्षण से मिलना चाहिए। यदि आप योग्य नहीं हैं, तो आप बहिष्कार नहीं ले सकते। इसके अलावा, आपको फॉर्म 2555 दाखिल करके बहिष्कार को सक्रिय रूप से चुन लेना चाहिए।
• ]]] कम से कम तीन वर्षों के लिए भुगतान किए गए विदेशी करों की रसीदें, बैंक स्टेटमेंट और रिकॉर्ड रखें (या कुछ स्थितियों के लिए लंबे समय तक)। सबूत के बिना, आईआरएस क्रेडिट या बहिष्कार को अस्वीकार कर सकता है।
• ]राज्य कर दायित्वों को अनदेखा करना: अधिकांश राज्यों में आय कर भी हैं। यदि आप किसी राज्य में रहते हैं, तो आपको राज्य वापसी भी करने की आवश्यकता हो सकती है। कुछ राज्यों संघीय नियमों के अनुरूप हैं, लेकिन अन्य लोगों की आय की विभिन्न परिभाषाएं हैं।

संसाधन नए नागरिकों के लिए फाइल टैक्स की मदद करने के लिए

आईआरएस कई प्रकाशनों और उपकरणों को नए नागरिकों और गैर-निवासी एलियंस के अनुरूप प्रदान करता है:

• IRS प्रकाशन 519 – अमेरिकी विदेशियों के लिए कर गाइड: रेजीडेंसी नियमों, दोहरी-स्टेटस रिटर्न और नए नागरिकों के लिए विशेष प्रावधानों को समझाएं।
• IRS प्रकाशन 901 – कर संधि: आप कैसे अपने पूर्व देश के साथ एक संधि को प्रभावित कर सकते हैं समझने में मदद करता है अपने अमेरिकी कर दायित्व.
• IRS प्रकाशन 54 – अमेरिका के नागरिकों और निवासी एलियंस के लिए टैक्स गाइड विदेश अर्जित आय बहिष्कार, विदेशी आवास बहिष्कार और विदेशी कर क्रेडिट कवर.
• IRS.gov/filing: नि: शुल्क फाइलिंग विकल्प, फॉर्म और निर्देश के लिए आधिकारिक पोर्टल।
• ]Taxpayer Advocate Service (TAS): IRS के भीतर एक स्वतंत्र संगठन जो करदाताओं को समस्याओं को हल करने में मदद करता है। आप टैक्स मुद्दों के कारण महत्वपूर्ण कठिनाई का सामना कर रहे हैं तो TAS से संपर्क कर सकते हैं।
• Community Nonprofit Organization: National Association of Latino Elected and Appointed officials (NALEO) और यूनाइटेड वे अक्सर प्राकृतिक नागरिकों के लिए मुफ्त कर तैयारी सहायता प्रदान करते हैं।

इसके अतिरिक्त, कई सार्वजनिक पुस्तकालयों ने VITA साइटों की मेजबानी की और कर फ़ॉर्म प्रदान किया। विदेश में रहने वालों के लिए, अमेरिकी नागरिक विदेश में (ACA) संगठन विदेश में अमेरिकी नागरिकों के लिए मार्गदर्शन और वकालत प्रदान करता है।

निष्कर्ष

एक नए अमेरिकी नागरिक के रूप में फाइलिंग करों को भारी नहीं होना पड़ता है। यह समझकर कि आपको विश्वव्यापी आय की रिपोर्ट करनी चाहिए, अपने आप को प्रमुख रूपों और समय-समय पर परिचित कराना चाहिए और उपलब्ध कटौती और क्रेडिट का लाभ उठाना, आप सिस्टम को आत्मविश्वास से नेविगेट कर सकते हैं। शुरू करें, अपने दस्तावेज़ों को इकट्ठा करें और संभव होने पर मुफ्त संसाधनों का उपयोग करें। यदि आपकी वित्तीय स्थिति सीधी है, ऑनलाइन सॉफ्टवेयर या VITA पर्याप्त हो सकता है। यदि आपके पास एक विदेशी व्यवसाय है, तो जटिल निवेश है, या दोहरी-स्टैटस मुद्दे हैं, पेशेवर कर सलाह में निवेश करना पैसे अच्छी तरह खर्च किया जाता है। याद रखें कि आईआरएस कई मुफ्त प्रकाशन और सहायता कार्यक्रम आपको अनुपालन करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।