Porezna sezona stiže svake godine s predvidljivom mješavinom hitnosti i konfuzije. Za pojedince, slobodnjake, i poslovne vlasnike, znajući točno kada podnijeti i platiti porez može značiti razliku između glatkog procesa i skupih kazni. Unutarnja porezna služba (IRS) i državne porezne agencije provode stroge rokove za podnošenje vraćanja i plaćanja. Nedostajući ti datumi pokreće kamate, kašnjenje kazne, a u nekim slučajevima, dodatni nadzor od poreznih tijela. Ovaj prošireni vodič pokriva svaki kritični porezni rok koji trebate označiti na kalendaru, objašnjava kako procijenjeni porezni uplata rad, iznosi posebne okolnosti koje se mijenjaju zbog datuma, i pruža strategije da vas drži u skladu godinu-round.

Razumijevanje rokova za podnošenje poreza

Rokovi za podnošenje poreza nisu jedno-veliki-prikladni-sve. Vaša pojedinačna situacija - bilo da ste zaposlenik, samozaposleni slobodnjak, korporacija, ili partnerstvo - određuje koje oblike morate podnijeti i kada. Savezna vlada određuje početne datume, ali države mogu imati svoje kalendare. Proširenja postoje za one koji trebaju više vremena, ali oni dolaze s vlastitim pravilima. Razumijevanje logike iza tih rokova pomaže vam planirati unaprijed, a ne škripanje u zadnji trenutak.

Američki porezni sustav funkcionira na kalendarskoj godini za većinu pojedinaca i poduzeća. Porezi na prihode zarađene od siječnja do 31. prosinca su zbog sljedećeg proljeća. Za korporacije i partnerstva s fiskalnim godinama koje se razlikuju od kalendarske godine, rokovi se mijenjaju u skladu s tim. Međutim, većina poreznih obveznika slijedi tradicionalni vremenski slijed. Ispod, mi razlažemo svaki ključni datum, od pojedinačnih povratka na tromjesečno procijenjene porezne isplate, i objasniti što se događa ako ih propustite.

Ključne porezne kazne za pojedince

Standardni povratak pojedinca: 15. travnja

15. travnja ostaje najvažniji datum za pojedine porezne obveznike. Ovo je rok za podnošenje zahtjeva Formular 1040 (ili Formular 1040-SR za seniore) za prethodnu poreznu godinu. Morate ili podnijeti svoj dovršeni povratak ili zatražiti produženje do ovog datuma. Ako 15. travnja padne na vikend ili savezni praznik, rok se mijenja do sljedećeg radnog dana. Uvijek potvrdite točan datum na IRS Filing Page svake godine.

Ako ste dužni porez i ne podnijeti do isteka roka, porezna uprava naplaćuje nedostatnu kaznu od 5% neplaćenog poreza za svaki mjesec (ili djelomično mjesec) vaš povratak je kasno, do 25%. Ako podnijeti na vrijeme, ali platiti kasno, neuspjeh-to-plaćanje kazna je 0,5% mjesečno. Međutim, ako propustite i podnošenje i rok plaćanja, suočavate se kombinirane kazne. Jedini način da izbjegnete neuspjeh-to-file kazna je da podnesete svoj povratak (ili produžetak) do 15. travnja, čak i ako ne možete platiti u cijelosti.

Automatski rok produženja: 15. listopada

Ako ne možete dovršiti svoj povratak do 15. travnja, datoteku Formular 4868 da zatražite automatsko šestomjesečno produljenje. To vam daje do 15. listopada da podnesete svoju papirologiju. Važno: proširenje za podnošenje zahtjeva ne odobrava produženje plaćanja. Morate procijeniti svoju poreznu odgovornost i platiti bilo koji iznos koji duguje izvorni travanj 15. rok. Ako podcjenjujete ili plaćate kasno, dobit ćete kamate i neuspjeh da platite kazne od 15. travnja nadalje, čak i ako na kraju podnesete zahtjev do listopada.

15. listopada je krajnji produženi rok. Nema daljnjeg produženja dostupnog osim u vrlo ograničenim okolnostima kao što su služba u borbenoj zoni ili predsjednički proglašene katastrofe. Nakon 15. listopada, kazna za kašnjenje primjenjuje se retroaktivno na 15. travnja.

Procijenjene rokove plaćanja poreza za pojedince (i samozaposlene)

Samozaposleni pojedinci, slobodnjaci, samostalni izvođači, i svatko tko očekuje da će dugovati $1,000 ili više u porezima nakon zadržavanja mora napraviti tromjesečno procijenjena plaćanja poreza. Ova plaćanja pokrivaju porez na dohodak i samozaposlenost (Socijalna sigurnost i Medicare) i moraju biti na sljedeće datume:

  • travanj 15:] Prvo tromjesečje plaćanja (za prihode zarađene 1. siječnja 31. ožujka).
  • Lipanj 15:] Drugo tromjesečje plaćanja (1. travnja 31. svibnja).
  • rujna 15:] Treća tromjesečja plaćanja (1. lipnja 31. kolovoza).
  • 15. siječnja (od sljedeće godine): Četvrta tromjesečja plaćanja (1. rujna 31. prosinca).

Propuštanje procijenjenog roka plaćanja poreza pokreće kaznu za podplaćivanje koja se svaki kvartal sjedinjuje. Da bi se izbjeglo to, upotrijebi Obrazac 1040-ES] za izračunavanje vaše potrebne isplate. Mnogi porezni obveznici odluče platiti putem IRS Direct Pay] sustava. Napomena da je 15. siječnja rok za četvrto tromjesečje ponekad produžen na sljedeći poslovni dan ako 15. siječnja padne na vikend ili praznik.

Ključni porezni rokovi za poduzeća

Poslovni subjekti suočavaju se s vlastitim setom rokova, koji variraju ovisno o njihovoj pravnoj strukturi. Porezna uprava razlikuje subjekte koji prolaze (S korporacije, partnerstva i društva s ograničenom odgovornošću koja se oporezuju kao partnerstva) i C korporacije. Ispod su najčešći rokovi.

Prolaz kroz subjekte: 15. ožujka (Standard) i 15. rujna (Produženo)

Partnerstva (Form 1065) i S korporacije (Form 1120S) moraju podnijeti svoje godišnje povrate 15. ožujka. Ako im je potrebno više vremena, mogu podnijeti Obrazac 7004] da bi dobili šestomjesečno produljenje, potiskujući rok 15. rujna. Zapamtite da je proširenje samo za podnošenje — bilo koji porez mora biti plaćen izvornim martom 15. dana. Partneri i dioničari S korporacije primaju raspored K-1 obrazaca i trebaju ih očekivati prije 15. ožujka kako bi mogli pripremiti svoje pojedinačne povrate.

C Korporacije: 15. travnja (Standard) i 15. listopada (Produženo)

C korporacije (Form 1120) imaju izvorni rok 15. travnja, usklađivanje s pojedinačnim vraća. Međutim, ako C korporacija koristi fiskalnu godinu koja nije kalendarska godina, rok je 15. dan 4. mjeseca nakon završetka svoje fiskalne godine. Produljenje od šest mjeseci (do listopad 15] za kalendarsko-godinu C korpusa je dostupno preko Form 7004. Opet, svaki porez mora biti plaćen po izvornom roku za izbjegavanje kazni.

Samostalna vlasnička društva i jednočlani LLC-ovi

Vlasnici i jednočlani LLC-ovi (neovisni subjekti) prijavljuju svoj poslovni dohodak i troškove na rasporedu C (obrazac 1040). Rok za podnošenje zahtjeva isti je kao i pojedinačni rok: [ 15. travnja, uz proširenje na listopad 15]. Također podliježu tromjesečno procijenjenim poreznim uplatama kako je gore opisano za samozaposlene pojedince.

Partnerstva i višečlana LLC-a

Višečlani LLC koji nisu izabrani da budu oporezivani kao korporacija tretiraju se kao partnerstva od strane IRS-a. Moraju podnijeti obrazac 1065 do 15. ožujka (prošireno do 15. rujna). Svaki član dobiva raspored K-1 i izvještava o svom udjelu prihoda na njihov pojedinačni povratak.

Procijenjeni rokovi poreznog plaćanja za poduzeća

Poduzeća koja očekuju da duguju 500 ili više u saveznom porezu nakon oduzimanja uskraćivanja i krediti moraju napraviti procijenjene plaćanja. Za korporacije, prag je isti. Raspored plaćanja odgovara pojedinačnom tromjesečnom kalendaru:

  • 15. travnja (prvo tromjesečje)
  • 15. lipnja (druga četvrtina)
  • 15. rujna (treća četvrtina)
  • prosinac 15 (četvrto tromjesečje za korporacije) — Napomena: Korporacije koriste 15. prosinca za posljednju isplatu, a ne 15. siječnja kao pojedinci.

Korporacije moraju uplatiti svoj procijenjeni porez putem prijenosa elektroničkih sredstava putem EFTPS sustava. Neuspjeh da pravovremeno procjenjene plaćanja rezultiraju kaznom za podplaćivanje, izračunanom pomoću trenutne kamatne stope.

Posebne okolnosti i dodatni rokovi

Porezni obveznici koji žive u inozemstvu

Američki državljani i državljani koji žive i rade izvan SAD automatski dobivaju dvomjesečno produljenje za podnošenje pojedinačnih povrata i plaćanje poreza — do lipnja 15] umjesto 15. travnja. Međutim, oni još uvijek moraju podnijeti zahtjev za produljenje ako im je potrebno dodatno vrijeme nakon 15. lipnja (do 15. listopada). Interes za neplaćeni porez još uvijek je naplaćen od izvornog datuma podnošenja 15. travnja.

Vojno osoblje koje služi u borbenim zonama

Djelatnici vojske koji služe u određenim borbenim zonama dobivaju produžetke za podnošenje i plaćanje poreza. Rok je općenito 180 dana nakon posljednjeg dana službe u borbenoj zoni ili posljednjeg dana kontinuirane hospitalizacije zbog ozljede nastale u zoni. Ovo proširenje vrijedi i za savezne i za većinu državnih poreza.

Prirodne katastrofe i savezni proglasene hitnosti

Kada se dogodi velika katastrofa, porezna uprava često pruža podnošenje i plaćanje olakšice za pogođene porezne obveznike. Rokovi se automatski odgađaju za određeno razdoblje (tipično 60 do 90 dana). Da biste se kvalificirali, morate boraviti u ili imati svoj posao smješten u federalno proglašenom području katastrofe. Provjerite Porezna pomoć IRS u situacijama katastrofe] za najnovije ažuriranje.

Podnošenje zahtjeva za proširenje: Obrazac 4868 i Obrazac 7004

Zahtjev za proširenje je jednostavan ako djelujete prije prvobitnog roka. Pojedinci koriste Formular 4868] (dostupno online ili poštom). Poduzeća koriste Formular 7004. Ne morate osigurati razlog za proširenje. Porezna uprava automatski daje šest dodatnih mjeseci za pojedince i većinu poslovnih subjekata. Međutim, proširenja nisu dostupna za procijenjene plaćanja poreza — morate platiti one na vrijeme bez obzira.

DRŽAVNI PORESKI ZAVRŠNI ČLANCI

Većina država uskladiti svoje rokove poreza na dohodak s saveznim 15 travnja datum, ali neke odstupati. Na primjer, Havaji, Maryland, i Washington, općenito slijedite savezni raspored, ali mogu imati različite datume za određene vrste poreza. Šačica država (npr., Teksas, Florida, Nevada) nemaju državni porez na dohodak uopće. Ako živite u državi s porezom na dohodak, uvijek provjeriti rok na web stranici vašeg državnog ureda za prihode. Podnošenje za savezno proširenje često automatski produžava vaš državni rok kao dobro, ali ne i u svakoj državi — potvrditi prije nego što pretpostaviti.

Za poslovne poreze, državni rokovi mogu znatno varirati. Neke države zahtijevaju odvojene franšize porezne prijave, porez na promet, ili platne depozite s vlastitim rasporedima. Održavanje kalendara usklađivanja koji prati i federalne i državne rokove je od ključne važnosti za više državnih poduzeća.

Kazne za nedostatne porezne kazne

Propuštanje bilo kojeg poreznog roka — bilo za podnošenje, plaćanje ili procijenjena plaćanja — pokreće kazne i kamate koje se mogu brzo nakupiti. Razumijevanje strukture kazne pomaže motivirati pravovremenu sukladnost.

  • Kazna za neuspjeh u arhivi: 5% neplaćenog poreza za svaki mjesec (ili dio mjeseca) povrat je kasni, do 25%. Ako je vaš povratak više od 60 dana kasni, minimalna kazna je manja od 435 dolara (prilagođeno za inflaciju) ili 100% neplaćenog poreza.
  • Neuspjeh-to-Plate Kazna: 0,5% mjesečno na neplaćeni porez, do 25%. Ako se obje kazne primjenjuju u istom mjesecu, kazna neuspjeh-to-file se smanjuje kaznom neuspjeh-to-plaćanje (tako da je kombinirani maksimum 5% mjesečno).
  • Potplaćanje procijenjene porezne kazne: Izračunano na temelju trenutne kamatne stope koju je odredila porezna uprava, složeno tromjesečno. Za pojedince, ova kazna vrijedi ako dugujete više od 1000 dolara pri podnošenju i nije platila dovoljno kroz zadržavanje ili procijenjene isplate.
  • Interes: Naplaćeno na neplaćeni porez od prvobitnog datuma dospijeća do plaćanja. Kamatna stopa prilagođena je tromjesečno (federalna kratkoročna stopa plus 3%).

Ako ne možete platiti puni iznos po roku, platiti koliko god možete kako bi se smanjile kazne i kamate. Porezna uprava nudi rate ugovore i Ponuda u kompromisu programa za porezne obveznike koji su istinski nesposobni platiti.

Kako se pripremiti i ostati na tragu

Proaktivno planiranje smanjuje stres u poreznoj sezoni. Ovdje su akcijske strategije kako bi se osiguralo da nikada ne propustite rok:

  • Koristite Porezni kalendar: Označite svaki federalni i državni rok na digitalni ili fizički kalendar. Mnogi računovodstveni softverski programi (npr., QuickBooks, Xero) uključuju automatizirane podsjetnike za procijenjene datume plaćanja.
  • Napraviti procjene plaćanja rano: Ako ste samozaposleni, razmislite o plaćanju procijenjenih poreza online čim znate svoj prihod za kvartal. Ranija plaćanja mogu vam pomoći da izbjegnete iznenadnu novčanu hrskavicu.
  • Postavite elektroničke uzbune: Prijavite se na porezni kalendar porezne uprave ili koristite uslugu treće strane. Porezna služba također šalje podsjetnike na e-poštom za korisnike e-datoteka.
  • Rad s poreznim radnikom: CPA ili upisani agent može vam pomoći izračunati točne procijenjene plaćanja, proširenja datoteka ispravno, i navigacija složene situacije poput inozemnog dohotka ili višedržavne operacije.
  • Držati evidenciju Organizirani godinu-Round: Održavati digitalne kopije primitaka, bankovnih izvještaja, i poreznih obrazaca. Korištenjem oblaka pohranu olakšava se brzo pripremanje povrata kada se razviju rokovi.

Završne misli o poreznom udovoljavanju

Porezni rokovi nisu proizvoljni datumi — to su zakonski zahtjevi koji nose stvarne financijske posljedice. Internaliziranjem ključnih datuma navedenih u ovom vodiču 15. travnja za pojedince, 15. ožujka za prolazne subjekte, i tromjesečno procijenjeni raspored plaćanja — možete izbjeći stres i trošak kazni. Čak i ako ste uhvaćeni nespremni, podnošenje produžetka ili izvršenje djelomične plaćanja je uvijek bolje nego ništa ne poduzimati. Za najsavremenije informacije, konzultirati se s web-mjesta IRS-a i vaše državne porezne vlasti izravno. Uz pažljivo planiranje i malo discipline, možete upravljati oporeziva sezona s povjerenjem i zadržati svoje financije na čvrstom terenu.