Að skilja greiðslutals á raunverulegum ábyrgðarstörfum á Indlandi

Rauneignir eru ein vinsælasta fjárfestingaleiðin á Indlandi, sem býður upp á bæði langtímamat á höfuðborginni og stöðugt straum tekna í leigutekjum. Hinsvegar er skattlandið umhverfis fjárfestingar flókið og oft misskilið. Frá fjárframlögum til GST og TDS, eru öll viðskipti með sínar eigin kröfur um að halda sér fast við þær. Þessi grein veitir yfirgripsmikla og áreiðanlega leiðsögn um skattfærslur sem hver einasti fjárfestingarmaður ætti að vita, hjálpa þér að skipuleggja, draga úr getu og halda þig við skattlög.

Skattar á raunverulegum öryggisaðgerðum

Skattlög indíána eru fasteignaskyldur og fer eftir eðli viðskiptasamningsins, sölu eða eignar. Að skilja hverja skattategund er fyrsta skrefið í átt að árangursríkri skattaáætlun.

Höfuðborgin verður ttauð á eignarsiði

Þegar þú selur eignir fyrir hagnað, er farið með mismun á söluverði og kostnaði við að fá greiðslu sem fjármagn. Álagstíminn ákvarðar hvort hagnaðurinn er skammtíma- eða langtíma, sem hefur síðan áhrif á skatthlutfall og undanþágu.

  • ] Stutt-Term Capital Program [STCG] [3] frá þeim degi sem varið (eða dagsetning eignar, hvort sem er fyrr], er ágóða bætt við heildartekjur þínar og skattlagning sem þú átt í ábataminni. Þetta getur ýtt þér í hærra horn að taka en áður. Þetta getur þannig valdið miklu skattflæði.
  • Gildi [\ ]]] Long-Term Captal Programs [LT]:[3] [3] [3] áfangatala] Ef eigninni er haldið fyrir lengur en 24 mánuðir er aukningin hæf til langs tíma. Skatttíðnin er [[[[[3. FLT:4]] 20%[5] (auk viðeigandi surtch og stöðva) með ávinningi stuðuls. Yfirlitsskrá aðlagar kaupverð fyrir verðbólgu með því að nota The Income Tax:5] sem þar með minnkar skattinn.

Segjum til dæmis að þú hafir keypt íbúð í apríl 2015 fyrir Δ30 lakh og selt hana í júní 2023 fyrir Δ55 lakh. Það myndi kosta söfnun (með því að nota CII 240 fyrir 0FY 2015-16 og 348 fyrirFY 2023-24) vera um það bil Δ43,5 lakh, sem gerir skattbæranlegan hagnaðinn aðeins Δ11,5 lask í stað Δ25 lask. Þetta sýnir fram á getu efnisyfirlits til að draga úr skattbyrðinni á langtíma fjárfestingum á eignum.

Fyrirbyggjandi meðferð í undirhópum 54 og 54F

Til að hvetja til endurnota fjármagns, veitir Inncome Tax Act ríkuleg undanþágu. Undir ]] , ef þú selur íbúðareign og leggur höfuðborgina í kaup eða byggingarhús innan ákveðins tímamarka, er LTCG undanþegið skatti. Nýja húsið verður að kaupa innan eins árs fyrir eða tveimur árum eftir útsöluna eða byggja allt húsið innan þriggja ára. Á sama hátt [FLT: 2]Sorection 54F [3] býður upp á undanþágu frá einhverjum langtímasölu (annar en íbúðarhúsasala) ef öll sala er tekin til athugunar á öllu húsinu.

Mikilvægt er að hafa í huga að þessi undanþágu með því að loka inn á alla staði: ekki er hægt að selja nýju eignina innan þriggja ára frá kaupinu, og þú getur ekki eignast meira en eitt íbúðarhús á þeim degi sem flutningurinn er fluttur (fyrir 54. hluta).

Skattur á aftari hluta landsins

Launaleigur frá eignareign eru skattbærar undir höfði Innkoma frá eignum hússins . Útreikningurinn er einfaldur en krefst athygli á afritun.

  • Gros Ársverð (GAV): Hærri leigu sem er veitt/endurgreiðanleg eða væntanleg leigan (vonandi gildi eða sanngjörn leigan). Ef eignin er laus fyrir hluta ársins getur leigan verið lægri.
  • Net árlegar gildis (NAV): [3. FLT:1] GAV mínus skattar greiddir á árinu.
  • Defun:[3] [3] Hefðbundið frádráttarbrot [[FLT:]] 30% af NAV er leyfilegt til viðgerða og viðhalds, óháð raunverulegum útgjöldum. Að auki er hægt að draga burt fé á heimaláni í hluta 24 (19b) år eru engin efri mörk fyrir greiðslu eiginleika, ólíkt Δ2 lahh-mörkum fyrir sjálfskiptar.
  • Taxable Income: NAV mínus 30% staðlað frádráttaraflsvexti að frádregnum vöxtum. Það er því bætt við heildartekjur þínar og skattsett á basatíðni.

Ef þú færð til dæmis húsaleigu Δ10 lakh á mann, greiða skatt af Δ50.000, og hafa árslega lánslán af Δ2,5 lash, þá væru skattgreiðslur þínar frá húseignum: (Δ10.000 - Δ50.000) = Δ9,50.000 (NAV), minna en 30% staðal afþjöppun (Δ2.85.000), minni vexti (Δ2.50.000) = Δ4.45.000. Þetta er magn sem bætt er við skattgreiðslur þínar.

) ,gæðaskattur" (GST)

GST á við kaup á eiginleikum undirliggjandi. Núverandi tíðni er [[0]] 5% fyrir hlutgjarnt húsnæði og ]]% fyrir aðra íbúðareiginleika (með fullt inntakstraust til smiða). Fyrir viðskiptalega eiginleika er hlutfallið almennt 12% eða 18% háð verkefninu. Mikilvægt er að GST sé ekki leyfið á öðrum eiginleikum sem hafa fengið fullklárað skírteini þar sem engin uppbygging er í gangi.

Almennt er ekki hægt að fá inneignarskatt á GST laun fyrir íbúðareignir, en til að fá upplýsingar um viðskiptalega eiginleika sem eru notaðir í viðskiptum er hægt að gera ráð fyrir. Alltaf er hægt að gera ráð fyrir að smiðurinn sé skráður og að reikningurinn sýni greinilega hvaða hluta til að bregðast við.

TDS á auðæfum (Section 194-IA)

Sá sem kaupir lausa eign (aðra en land í landbúnaði) til að íhuga −050 lakh eða meira þarf að draga frá Tax niður á upprunanum ]] við [[FLT:] afhendingu á útsölunni. TDS verður að draga frá þegar greiðslu eða lán er tekið, hvort sem er fyrr, og setja hana inn með því að nota form 26QB. Kaupandinn verður einnig að skrá TDS aftur (Form 26QB) og gefa út TDS (Form 16B) skírteini til sölu.

Ef ekki er tekið úr sambandi eða sett inn TDS getur það leitt til þess að útgjöld og vaxtagjöld verði ekki felld niður. Þessi ráðstöfun á við jafnvel þótt seljandinn sé NRI-sexíkonskur verður síðan 20% plús surputation (nema ekki sé tekið fram að lægri tíðni verði skilgreind undir tvíhliða skattaeftirlitinu).

Eignarskattur og önnur kostnaður sem við á

Fasteignir snúast ekki bara um kaup heldur einnig skatt.

Eiginleiki Tax (Minningarmál Tax)

Eignarskattur er látinn víkja árlega af bæjarmönnum (t.d. BMC, MCD, BBMP) byggt á eignargildi, svæði og notkun. Þessi skattur er frátekinn af leigutekjum undir höfði Innkoma frá Eiginnirétt . Fyrir eiganda-vinnuða eiginleika er skatturinn ekki frátekur vegna þess að það er ekki teknaleigu, en hann er talinn hluti af eigninni.

Eignarskattar eru misjafnir: t.d. eru skattskyldir í Mumbai íbúðareiginleikum skattskyldir á 57% af því sem hægt er að reikna út, en í Delhi er tíðnin lægri. Fjárrekar ættu að eiga þátt í þessum árlega kostnaði þegar netreikningar eru endurskrifaðir.

Hjartnæmar og skráningarkröfur

Þegar kaup á sér stað er frímerki skylda (venjulega 5-7% af eignaverði, breytileg eftir ríki) og skráningargjöld (um 1%) umtalsverður kostnaður. Þau eru ekki frátekin sem kostnaður á kaupárinu en eru bætt við kostnaðinum við útreikninga á ríkisútreikningum. Þetta getur dregið úr mögulegum tekjum sem eru gagnleg til skatts. Hins vegar er engin strax afþjöppun tiltæk.

mikilvægt: [3] Síðan FY 2017-18, er hægt að fullyrða að það sé frádráttarafl í húsum [3] [3. FLT:]] frádráttur 80C [3. FLT] (undir heildarmörk Δ1,5 lahk). Þetta veitir sumum bata hjá heimamönnum, en flestir fjárfestar munu finna samsetningu aðalendurhönnunar og frímerkja sem fljótt er farið að fara yfir lokið.

Heimkomuáhugamál og helstu rán

Fasteignasjóður, sem fjármögnun er fjármögnuður af heimilislánum, býður upp á umtalsverða skattasorpgjöf:

  • [1] Áhugamál á Home Loan: [1] Fyrir sjálfrækta eign, er vaxtadregið á Δ2 lakh per annum. Fyrir að láta út eignina liggja engin efri mörk; allur áhugi sem greitt er á árinu er frá tekjum í leigu. Ef leigutekjurnar nægja ekki má setja tapið á öðrum tekjum (hjá jóðnum til Δ2 lkh caps um tap frá eign).
  • [1] Aðalaflausn [5]]] 80C 80C ūķtt aðalstarf þess sé [3. FLT:1] aðalþátturinn í heimilisláninu sem er hæfur til að draga úr haldi undir 80. hluta, allt að heildarmörkum Δ1,5 lahh. Þetta felur einnig í sér stimplun og skráningarskráningu eins og nefnt var áður. Ekki má flytja eignina innan fimm ára frá eignarhaldi, eða afskiptum verður snúið við árið sem útsalan á.
  • ]] Sameignarsamningur 80E (fyrir kaupendur í fyrsta sinn): ] Afþreying allt að Δ50.000 á lánsvexti er fáanleg fyrir þá sem kaupa í fyrsta sinn haldbæran húsnæði, að því tilskildu að lánið sé undir Δ35 lakh og fasteignaverðið er undir Δ50 lakh. Þetta er yfir Δ2 lakh mörkin.

Skattun fyrir sérstaka flokka

Indíánar sem ekki eru af flokki lyfja (NRI)

NRI-menn standa frammi fyrir viðbótarkröfum um greiðslu skatts þegar þeir fjárfesta í fasteignasjóði á Indlandi. Höfuðborgin eru yfirleitt sú sama og fyrir íbúa (20% með yfirlit fyrir LTCG, tíðni fyrir STCG) en TDS-tíðnin er hærri:

  • Á sölu á eign eftir NRI, verður kaupandinn að draga TDS frá 20% [3] [3LT:1] á LTCG (með vísitölu) eða 30% á STCG (aukið surtation og stöð), nema NRI fái lægra TDS skírteini frá Income Tax deildinni.
  • Retarent launuð NRI er háð TDS í 30% (eða viðeigandi sáttarhlutfall] í kafla 195.
  • NRI-lyf geta einnig krafist sömu undanþágu í 54. og 54F, en þau verða að endurinnrétta ábata á Indlandi. Viðhald á sölu er stjórnað samkvæmt leiðbeiningum RBI.
  • Tvíhliða skattaeftirlit (DTAA) getur veitt léttir ef íbúðarlandið NRI◯ skatttekur einnig sömu tekjur.

Fjárfesti í atvinnulífinu

Eiginleikum viðskiptafélaga (vatnsbilum, smáskotum, vöruhúsum, vöruhúsum) er líkt við leiguíbúðaeignir en með nokkrum mun:

  • Nauðsynlegt getur verið að skrá GST skrá sig ef leigutekjurnar fara yfir Δ20 lakh (Δ10 lakh í sumum ríkjum). Minni hluti (eiganda) verður að taka GST fyrir leigu (venjulega 18%) og skila henni til stjórnvalda.
  • Hægt er að halda því fram að á húsinu (ekki á landi) sé um 10% að ræða samkvæmt Inccome Tax Act í skattlagningu til að gera viðskiptabyggingar. Þetta er afþreying sem dregur úr skatttekjum.
  • Á svipaðan hátt má reikna út að stórborgin hafi myndast við sölu, en samt sem áður á ávinningur fyrir LTCG.

Skattræktarákvæði fyrir raunverulegan maka

Umsjón með skattaumbótum getur aukið verulega á skilatöku eftir skatt. Hér eru nokkrar aðferðir sem taka þarf tillit til:

  1. Varðveita eiginleika í meira en 24 mánuði: [3] langtíma aukning á fjármagni dregur til sín lægri hraða eftir vísitölu, og þú getur krafist undanþágu samkvæmt hlutum 54 og 54F. Gera viðeigandi tímaáætlun.
  2. Nota yfirlit yfir kosti þína: Halda lögum af CII (Col Inflution Index) ár fyrir ár. Grunnárið fyrir vísitölu breyttist í 2001, þannig að eiginleikar sem keyptir voru fyrir 2001 geta haft sanngjarnt markaðsgildi eins og var í 1. apríl 2001 samþykkt sem kostnaður. Þetta leiðir oft til lægri magns áfanga.
  3. Endurtekning á tilteknum fjötrum:[3] [3:1] Ef þú getur ekki fjárfest í annarri eign hússins, íhugaðu að fjárfesta í háborg Bonds undir 54. hlutaEC (eins og tengi gefin út af NAI eða REC). Undanþágu er allt að 5 ára læsingar, sem nú er í örlítill vexti.
  4. Áhugasamt heimalán: Fyrir að sleppa, er allur áhuginn frádráttarmikill, þannig að með því að taka stærri lán getur þú valdið skatttapi sem vega upp á móti öðrum tekjum (undirliggjandi Δ2 lak-off loki). Gakktu úr skugga um að rétt skjöl um vaxtagreiðslur séu vaxtagreiðslur.
  5. Haltu mörgum eiginleikum sem hlutabréfa- ítrade: Ef þú ert eignarverktaki eða sölumaður (þ.e. kaup og sölu oft), má taka tekjurnar sem viðskiptatekjur frekar en fjármagn. Þetta leyfir fráfall á kostnað eins og lögfræðikostnaði, lögfræðikostnaði og markaðskostnaði. Hins vegar þýðir það að engin hlutföll eða langtíma fjáröflun í höfuðborg. Ráðgjafi í skatta um flokkun.
  6. . Mainain argentá: [3]] Haltu öllum kaupum, söluverkum, kvittunum skatta, lánsreikningum og endurbætur. Þetta eru mikilvægar fyrir vistvænar fjáröflunartekjur, staðhæfðu frádrátt og svöruðu skattaeftirliti.

Sameiginlegar villukenningar og aukaatriði

Margir fjárfestar falla óafvitandi í skattagildrur og hér eru algengustu mistökin og hvernig eigi að forðast þau:

  • Ekki tilkynna um leigu frá auðum eignum: Ef þú átt aðra eign sem er laus við, þá getur Income Tax deildin samt sem áður afsalað þér hugmyndaleigutekjum (byggt á borgarvirði eða sanngjörnum leigu) og skatti. Það er betra að lýsa eignina sem sjálfrækta ef hún er ekki látin laus, en aðeins einni sjálfskorinni eign er leyft að greiða skattfrjálsa og aukalegir eiginleikar eru taldir vera látnir lausir.
  • Ignation TDS á leigu: [1] Tentar greiða hærri en Δ50.000 á mánuði verður að draga TDS af hendi við 10% undir hluta 194-IB (eða 30% fyrir NRI). Vanrækið að gera það getur leitt til þess að bæði aðilar fái ekki leyfi og fá refsingu fyrir hvort tveggja.
  • Ekki haldið fram að skráning sé til sölu árið: Yfirlitssetning er aðeins fáanleg fyrir LTCG. Ef þú selur innan 24 mánaða, taparðu þessum ávinningi algerlega. Áformaðu söludaginn vandlega.
  • Þú þarft að kaupa nýja eign innan tveggja ára (eða byggja upp innan þriggja ára). Hver seinkun leiðir til þess að áfangafjöldi verður skattkenndur árið sem tíminn líður út.
  • Yfir útlits state-sértækir skattar: [1] Sumir halda áfram að reikna út aukaleg surloads eða hringtíðni hærri en raunverð. Ef sölu er minna en hringsverð (stöðumörk), má taka mismuninn sem talinn er taka í hluta 50C.

Framtíðarhorfur og siðbótaráætlanir

Hagnaðarskatturinn er að þróast. Nýlegar tillögur hafa verið gerðar til að hvetja til fjármuna til að hvetja til hentugs húsnæðis (t.d. framlenging á 80. grein) og til að einfalda framkvæmdagreiðslur í höfuðborginni. Til dæmis hefur stjórnvöld talið að takmarka biðtíma fyrir LTCG frá 24 mánuðum til 12 mánaða fyrir sumar eignir, en þetta hefur enn ekki verið rætt. Einnig er hægt að ræða um að greina frímerki á milli ríkja. Til að draga úr heildarkostnaði. Fjárfestar ættu að vera uppfærðir með opinberum heimildum eins og Income Tax Departments vefsetursins [3] í BTax: [3] og '3. 5LT] Incomex. govin: 1] og skattum svo sem 'FLTax: [3. [3. FLT]

Niðurstaða

Fjárfesti á indverskum fasteignasvæðum býður upp á aðlaðandi skila en skattfærslur eru margþættar og krefjast nákvæmra siglingaleiða. Frá fjármagnsgreiðslu til verðbólgu og undanþágu til að taka upp teknareikninga og DS-heldni, hver sú ákvörðun er tekin sem þarf til að kaupa, halda eða selja sturlun. Með því að skilja reglurnar, halda við viðeigandi skjölum og leita faglegra ráðgjafar þegar þörf krefur, geta fjárfestar dregið verulega úr skattbyrði sinni og bætt netendurgjöf. Lykilinn er að skipuleggja fram á undan, halda upplýstum um löggjafarbreytingar og samþætta skattaáætlun í sérhvern raunverulegar stöður.

Diis cripter: [1] Þessi grein er eingöngu ætluð upplýsingum og er ekki starfrækin skattaráðgjöf. Skattlög eru háð breytingum og aðstæður einstaklingsins geta breyst. Vinsamlegast ráðfærðu þig við löglegan endurskoðanda eða skattaráðgjafa til að fá leiðbeiningar um aðstæður þínar.