Yfirlit yfir starfsemi hagfræðistefnu Ástralíu

Þar sem helstu hagfræðiráðgjafar ríkisstjórnarinnar eru þau að þróa stefnu sem stuðlar að sjálfbærum vexti, atvinnu og velmegun. Meðal þeirra áhrifamesta verkfæra sem hún hefur í för með sér eru skattframlög, sem eru vandlega hönnuð til að stýra hegðun einkageira í átt að forgangsmálum í landshlutanum, svo sem nýsköpun, fjárfestingu og umhverfisvænni. Þessar áætlanir eru ekki skapaðar í einangrun heldur koma fram af ströngum rannsóknarferli, ráðgjöf og þeirri yfirbót sem gerir efnahagsmarkmiðin að engu að síður.

Umsjón fjármálaráðuneytisins nær lengra en aðeins til þess að ákvarða stefnu; það nær yfir fullt lífssvið skattafkomu, frá getnaði með framkvæmd, eftirlit og umbætur. Þessari víðtæku aðferð tryggir að hvatning sé viðeigandi, árangursrík og samræmist hagrænu samhengi Ástralíu. Með því að vinna með stofnunum eins og ástralska taxation ráđuneytinu (ATO) og leita ráða hjá hagsmunaaðilum atvinnulífsins, byggir fjármálaráðuneytið forrit sem eru bæði gegnsæ og aðgengileg fyrir gjaldþegna skattgreiðendur.

Að skilja greiðsluforrit

Skattaukaáætlanir eru gerðar til að draga úr skattgreiðslu einstaklinga eða fyrirtækja í skiptum fyrir ákveðna starfsemi sem talin er gagnleg fyrir hagkerfi í víðara samhengi. Í Ástralíu eru þessar hvatar gerðar til að taka ýmsar myndir, þar á meðal skattgreiðslur, afgreiðslur, undanþágu, undanþágu frá skatti og skatthlutfall. Hver tegund er hönnuð til að draga úr kostnaði af æskilegum atferli, svo sem fjárfestingu í rannsóknum og þróun, ráða aðra starfsmenn, eða taka upp orkuhæfa tækni.

Tegundir af úðun í Ástralíu

Í Ástralíu er notað mismunandi skattur sem hvetur til að ná til mismunandi markmiða.

  • Tax Greats: [1] Bein minnkun á skatti sem er vel borguð, oft notuð til rannsókna og þróunaraðgerða til að vega á móti hluta af viðeigandi útgjöldum.
  • ]Tax Deductions: [1] Leyfi sem minnka metanlegar tekjur, svo sem þegar í stað skrifleg gögn fyrir lítil fyrirtæki sem fjárfesta í fjármagnsbúnaði.
  • Tax Rebats: Endurgreiða eða ekki endurgreiðanlegt magn sem dregur úr skatti skuldað, sem stundum leiðir til endurgreittar ef lánstraustið fer yfir skattarstöðu.
  • ] [Lægri skattur sem notaður er við sérstök tekjuár, svo sem lækkað skatthlutfall fyrirtækisins með lægri umsetningu.
  • Dæmi: útilokun á ákveðnum tekjum eða athöfnum vegna skattlagningar, eins og sést í sumum afskiptum umhverfismála eða góðgerðarmála.

Efnahagslegar ástæður fyrir því að vera með peninga á bakinu

Fræðilegur grunnur skattaforsenda er sá að markaðsbrestur eða ytri áhrif geti leitt til þess að dregið sé úr skattlagningu í athöfnum sem hafa í för með sér víðtæka félagslega eða efnahagslega ávinning. Til dæmis geta einkafyrirtæki verið undir það sett undir rannsóknir og þróun vegna þess að þau geta ekki tekið alla þá aukningu sem fram kemur í nýsköpunum sínum. Vel úthlutað skatttraust getur leiðrétt þetta ójafnvægi með því að draga úr kostnaði R&D, og þar með hvatt til meiri fjárfestinga fyrir einkanám. Á sama hátt getur hvatning til endurnýtanlegrar orkuframleiðslu að koma í veg fyrir að innviðun umhverfisávinningur sem annars verði vanræktur í sérstökum markaðsreglum.

Skattaukandi aðgerðir eru einnig gagnstæðar við niðurníðslu á sviði efnahagsmála. Með því að draga úr skattbyrði fyrir fyrirtæki og einstaklinga getur stjórnvöld hvatt til eftirspurnar, stuðnings og hraðað bata. Fjármálaráðuneytið greinir vandlega þessi margföldu áhrif til að tryggja að kostnaður af hvatningu sé réttlætanlegur af væntanlegri efnahagslegri endurkomu.

Þróunarferli fyrir umsóknir með Skattum

Þróun skattahvötunar er samhæfð, fjölþrepa ferli sem gerir ferlið ólöghæft, hagsmunaaðila og leglögleg athugun. Þessi fræðsla tryggir að ný forrit séu bæði árangursrík og sjálfbær.

Fyrstu rannsóknir og Ráðgjöf Sgestholder

Öll skattaafhvatning hefst með vandamáli eða tækifærisgreiningarstigi. Fjármálaráðuneytið stjórnar ítarlegum rannsóknum á því svæði sem stefnt er að, með því að draga að efnahagslegum gögnum, háskólarannsóknum og alþjóðlegum samanburði. Þessi rannsóknarfasi miðar að því að greina nákvæmlega eðli markaðsbilsins eða stefnubilinu sem hvatt er til að koma á framfæri.

Ráðgjöf framkvæmdastjórnarinnar er jafnmikilvæg í byrjun. Fjármálaráðuneytið tekur þátt í viðskiptafélögum, viðskiptaleiðtogum, samfélagsstofnunum og öðrum stjórnsýsludeildum til að skilja hin raunverulegu takmörk og tækifæri. Þessi ráð kunna að taka á sig mynd hringlaga umræður, skriflegs efnis eða opinberra umræðna. Til dæmis þegar verið er að hanna hvata í stafrænu efnahagskerfi, getur ráðuneytið leitað ráða hjá tæknifyrirtæki, áhættufjárfestum og fræðimönnum til að finna hindranir í þróun og fjárfestingum. Þessi samhæfingarverkefni hjálpa til að tryggja að hin endanlega áætlun sé byggð á hagnýtum veruleika og hafi víðtækan stuðning.

Uppkast og stefna

Vopnaðir með upplýsingar um rannsóknarniðurstöður og hagsmunaaðila, stefnusérfræðingar ráðuneytisins byrja að gera upp hönnun forritsins. Þessi stigi felur í sér að skilgreina skilyrði fyrir því að hvetja til þátttöku, gagnsemi, lengd og samskipti við núverandi skattbirgðir. Alvarlegar spurningar eru: Á að endurgreiða eða ekki að hægt sé að endurgreiða þetta? Á að setja inn öryggiskröfur á ákveðnu stigi?

Fjármálaráðuneytið líkir einnig eftir áhrifum tillaga um að hvetja til að koma að kostnaði við framkvæmd fjárhagsáætlunar fyrir framspár. Þetta líkanagerð krefst formæla um upptökuhraða, atferlissvörun og efnahagsástand. Næmnisgreining er gerð til að skilja hvernig breytingar á lykilbreytum gætu haft áhrif á kostnað og skilvirkni forritsins. Markmiðið er að hanna hvatningu sem nær hámarks hagvexti á hvern dollar af skattútgjöldum, minnka hættuna á dauða þyngdartapi eða ótilætlaðri vinda.

Ráðun og endurbætur innan safnaðarins

Þegar uppkast er þróað er oft gert ráð fyrir formlegu samráðsferli.Ræðaskjölum er sleppt, bjóða viðbrögð frá mörgum hluthöfum. Þessi gegnsæi gerir fjármálaráðuneytinu kleift að prófa forsendur sínar og hreinsa forritið áður en það er sett fram fyrir yfirvöld til að taka ákvörðun. Ráðgjafa getur sýnt raunhæfar aðstæður, ótilætlaðar afleiðingar eða tækifæri til að einfaldast sem gætu hafa ekki verið augljós við innri uppkast.

Umtalsverðar breytingar á þeim mörkum sem koma upp, gagnsemi og meðferðarheldni byggjast á þeim kröfum sem fram koma. Þetta ferli styrkir í sumum tilvikum gæði og lögmæti endanlegrar áætlunar.

Lokaviðleitni og löggjöf

Hin fágaða tillaga er lögð fram fyrir stjórnvöld, yfirleitt í gegnum framkvæmd framkvæmd réttarins, þar sem hún er talin tengjast því að eyða forgangsráherslum. Ef samþykkt er að taka þátt í Budget eða tilkynnt sem hluti af breiðari stefnupakka. Löggjöf krefst þess að frumvarp fari fram um bæði þinghúsin þar sem það gæti verið háð frekari umræðu og viðbætur.

Fjármálaráðuneytið vinnur náið með lögráðgjöf þingsins um að gera upp lög og útblástur. Þegar frumvarpið verður löggilt býr ráðuneytið til leiðbeiningar fyrir ATO og kemur á fót nýju áætluninni til skattgreiðenda með opinberum boðleiðum, fréttamiðlum og hagsmunaaðilafundum.

Inngjöf og eftirlit

Framsetning er þegar stefnuskilyrð er skipulögð. Fjármálaráðuneytið vinnur með Australian Taxationice (ATO) að því að þýða löglega grunninn inn í vinnufræðilega ferlið og kerfi.

Samstarf við ástralska skattaskrifstofuna

ATO er helsta stofnunin sem ber ábyrgð á því að gefa skatta í grunninn. Í framkvæmdarfasanum vinna fjármálaráðuneytið og ATO saman að því að þróa ítarlegar stjórnsýslureglur, umsóknarform og staðfestingu. Þessi sameign tryggir að forritið sé hannað með stjórnsýslulegum hætti í huga og dregur úr meðferðarheldni skattgreiðenda en viðhéldu ráðvendni. ATO myndar einnig innra þjálfunarefni fyrir starfsfólk sitt og staðfestir að það hjálparleiðsla eða gáttir á netinu hjálpa til við að aðstoða umsækjendur.

Leiðbeiningar og umsóknarferli

Skýrar, aðgengilegar viðmiðunarreglur eru nauðsynlegar til að ná árangri í skattahvöt. Fjármálaráðuneytið, ásamt ATO, býr til útblástursskjöl sem lýsa kröfum um elifileika, umsóknarferli og skjölum. Þessar viðmiðunarreglur eru birtar á vefsetrum stjórnvalda og dreift í gegnum netin. Markmiðið er að draga úr ringulreið og tryggja að allir gjaldgengir skattgreiðendur geti náð árangri án óþörfra takmarkana.

Umsóknarferlið er allt frá sjálfsmati (þar sem skattgreiðendur krefjast hvatningar á ársgrundvelli) til að fá fram umsóknar- eða skráningarkerfi fyrir fram ákveðin störf. Til að koma auga á flóknari hvöt eins og rannsóknar - og þróunarskýrslur gætu umsækjendur þurft að leggja fram ítarlegar áætlanir um verkefni og útgjöld.

Mat á eftirliti og afkastagetu

Eftirlit er samfelld virkni sem nær yfir lífsskeið skatthvötar. Fjárhagsáætlunin er árangur með samanlögðum niðurstöðum magngreiningar og eiginmats. Helstu mælibreytur gætu falið í sér fjölda framtaksmanna, heildarútgjöld, og er haldið fram að þær hafi áhrif á starfsferil og atferlisniðurstöður svo sem auknar útgjöld eða vöxt atvinnu.

Reglubundnar skýrslur eru tilbúnar, oft með hléum sem settar eru fram í löggjöfinni. Þessar skýrslur meta hvort forritið sé að ná markmiðum sínum á skilvirkan og viðeigandi hátt. Ef gögnin benda til að hvatningin sé að draga úr þróun, að vera arðræn, eða að skila ófyrirsjáanlegum afleiðingum getur ráðuneytið mælt með breytingum eða stöðvunar. Þessar sannanir tryggja að skatthvati sé haldið til ábyrgðar og að hægt sé að aðlaga þær aðstæður sem breytingar breytast.

Gagnasafn og greining

Gögn eru grunnur árangursríkrar eftirlits. Fjármálastofnun ráðuneytisins notar til að einangra orsakatengsl og hagfræðilegar tölur frá ástralska stofnuninni í hagfræði til að byggja nákvæma mynd af áhrifum forritsins. Langt gengið mat á áhrifum og áhrifum á legslímu er notað til að greina orsakavaldandi áhrif frá öðrum þáttum. Til dæmis gæti mismunargreining á milli stofna sem eru rétt ofan og undir þeim mörkum sem skipta máli hvað varðar eligansáhrif.

Fjármálaráðuneytið gefur einnig út Tax Expenditures Statesments árlega, sem gefur út ítarlegan reikning fyrir tekjurnar sem gengist er undir með skatteftirliti, þar á meðal hvatningu. Þessi gegnsæi leyfir almenna athugun og upplýsir um skilvirkni og skilvirkni skattkerfisins.

Stórt Skattlendi í Ástralíu

Rannsóknir og þróun Skattar

R&D Tax Incentive er eitt af flaggskipaáætlunum Ástralíu, sem eru hönnuð til að hvetja fyrirtæki til að fjárfesta í rannsóknum og þróun sem annars gætu ekki verið nein. Framlög frá ATO og ráðuneyti Industry, Science og Resources, býður upp á endurgreitt skattkort fyrir viðeigandi starfsemi R&D. Fyrir fyrirtæki með samanlögð umsetningu undir 20 milljónum AUD er lánstraustið endurgreidd, sem þýðir að það getur orðið til reiðulaun jafnvel þótt fyrirtækið sé í skattatapi. Fyrir stærri fyrirtæki er ófáanlegt gjaldskuldað.

Forritið hefur átt þátt í að auka fjárfestingu einkarekna fjárfestingar á sviðum eins og líftækni, háþróuðum framleiðslu og hugbúnaðarþróun. Hinsvegar hefur það einnig þurft að takast á við erfiðleika sem tengjast meðferðarheldni og mismunun milli trúhneigðar. Fjármálaráðuneytið og félagar þess fara reglulega yfir áætlunina til að tryggja að hún haldist samkeppnishæf með svipuðum hvatningum í öðrum löndum en að viðhalda aga fisksins.

Smá viðskipti

Lítil fyrirtæki eru mikilvægur hluti af hagkerfi Ástralíu og yfirvöld veita skattasvítu til að styðja vexti þeirra og þol. Meðal þeirra eru skyndiverðlaunaverður rithandarsamningur sem gerir fyrirtækjum kleift að draga strax úr kostnaði af nýjum eignum og einföldum viðskiptasamningum. Skatthlutfall fyrirtækisins gildir fyrir fyrirtæki með uppþorsta umsetningu undir UDE 50 milljónum, draga úr skattbyrði þeirra og losa höfuðborgina fyrir endurbætur.

Fjármálaráðuneytið metur þessi skilyrði reglulega til að meta árangur sinn í að efla litla atvinnu og fjárfestingu. Endurbætur eru oft gerðar til að bregðast við breyttum efnahagsástandi, svo sem að auka tímabundið skrifunarþröskuldinn við samdráttaráætlanir til að örva eftirspurn.

Umhverfis- og sjálfbærni

Í samræmi við loftslagskröfur Ástralíu hefur ráðuneytið þróað skattahvetjandi áhrif sem miðast við að hvetja til sjálfbærrar starfsemi í umhverfismálum. Dæmi um það eru frádráttur vegna umhverfishagkvæmra orkuframfara, hvatning til að taka rafmagnbíla inn með því að draga úr skattgreiðslu á hagnað og kolefnisneyslu, notkun og geymsluskatta. Þessar áætlanir eru hannaðar til að hraða umskiptum í lágmarkskerfi með því að draga úr fjárhagshindrunum í grænna fjárfestingu.

Áhrif á umhverfisafrýringar eru nátengd hönnun þeirra, svo sem viðmiðum fyrir trúgirni og gagnsemi. Fjármálaráðuneytið fylgist bæði með upptöku og árangri í umhverfismálum til að tryggja að þessi forrit skili ósvikinni lækkun losunar með hagræðiskostnaði.

Áskorun í úðunarskyni og afgreiðslu

Þrátt fyrir möguleika sína eru skattframlög mjög krefjandi verkefni sem krefjast nákvæmrar stjórnunar.

Óþol fyrir útsetningu og endurlífgun

Sérhver skattaafræling dregur úr tekjum stjórnvalda, sem verða að vega upp á móti hærri skatta, minni eyðslu eða hærri lánun. Fjármálaráðuneytið verður að vega út frá hagstætt átaki gegn kostnaði af fjárlögum sínum, sem tryggir að forritið skerði ekki langtímaútgjöld stjórnvalda. Skattútgjöld eru grunnur fyrir þessa greiningu, en það er ótryggt vegna hegðunarviðbragða og efnahagslegs fjölbreytileika.

Markaður - og afleiðingar ótilætlaðrar þróunar

Óhagstæðar og vel hannaðar hvatir geta til dæmis hvatt fyrirtæki til að blása upp fullyrðingar sínar eða endurstilla auðlindir sínar frá afkastamiklum störfum til verkefna sem uppfylla skilyrðin sem hvetja til hvata en hafa takmarkaða viðskipta - eða félagslegt gildi. Fjármálaráðuneytið vinnur að því að draga úr þessum afbrigðum með því að setja skýrar óáreiðanlegar reglur og lok, stjórna ströngum mati og við sólsetursforrit sem ekki eru lengur árangursrík.

Kostnaðurinn við að fylgja og fara með stjórnina

Útgjöldin geta verið sérstaklega íþyngjandi fyrir lítil fyrirtæki, sem geta ekki haft efni til að fara eftir flóknum kröfum. Fjármálaráðuneytið reynir að finna jafnvægi með einfaldleika og beitingu viðmiðunarmarka og öruggra höfna þar sem það er hægt að draga úr flóknum áhrifum. Digitalization of program og skýrslugerð er lykiláætlun til að draga úr meðferðarheldni.

Mat og mat

Til að draga úr áhrifum skatts er nauðsynlegt að gera það að verkum að það sé hægt að gera það sem er ekki hvatning til: val, mótsagnaþætti og takmörkun gagna. Fjármálaráðuneytið notar ýmsa aðferðatækni, þar á meðal slembiraðaðar samanburðarrannsóknir þar sem mögulegt er að nota quasi-experiouslylyning, og byggingarlíkan, til að mynda áreiðanlegar vísbendingar. Þrátt fyrir þetta er nokkur óvissa alltaf eftir sem og stofnunin verður að taka ákvarðanir í samræmi við skilyrði ófullkominna upplýsinga.

Framtíðarstefnur og inngangsorð

Ástralska fjármálaráðuneytið er stöðugt að rannsaka leiðir til að bæta hönnun og afhendingu skattafkasta og taka að sér bestu starfsaðferðir og tækniframfarir í heiminum.

Gagna- keyrslustefna

Framfarir í gagnaflutninga- og vélakennslu bjóða upp á meiri markvissar og mótandi hvatningu. Með því að rannsaka rauntíma gögn um efnahagslega starfsemi getur ráðuneytið greint framsækjendur og breytt hveturlegum breytum til að örva. Til dæmis geta gögn um einkaleyfisflæða, ræsingar eða kolefnisútblástur gefið upplýsingar um endurvinnslu R&D eða umhverfisafkasta. Fjármálaráðuneytið er einnig að rannsaka notkun atferlisskynjunar á skattgreiðendum til að fá sem vilja til að framkvæma viðeigandi aðgerðir án þess að afskræma markaðshvatir séu unnar.

Aukað markmið og sveigjanlegt

Í stað víðtækra hvata, geta þær framtíðaráætlanir sem beinast að sérstökum markaðsvæddum eða stefnumarkmiðum. Þetta gæti falið í sér skilyrði byggða á stinnum stærðum, geira, landfræðilegum staðsetningu eða tæknigerð. Sveinsemi er einnig byggð á áætlunum með reglulegum endurskoðunarsetri, sjálfvirkum sólmiðstöðvum og stillanlegum ávinningi sem bregðast við efnahagsástandi. Slíkir þættir gera ráðuneytinu kleift að hafa stjórn á hættu á fjárframförum en viðhalda svörun við þróun aðstæðna.

Alþjóðleg samvinna og bestu starfsvenjur

Fjármálaráðuneytið tekur virkan þátt í alþjóðlegum forsölum eins og OECD og G20 til að deila þekkingu og samræmingu stefnu. Skattefefnumið er tekið í auknum mæli með því að taka tillit til umhverfisbreytinga á heimsvísu, þar á meðal OECD grunnvatnsgrunns og framhleypna Shifting (BEPS) og tveggja-Pillar lausnar til að takast á við hindranir í stafrænni. Kröftunum Ástralíu verður að vera hannuð til að halda sér við alþjóðlegar viðmiðanir og forðast skaðlegar skattaathafnir. Fjármálamálamálaeftirlitið í öðrum löndum til að tryggja að forrit séu ekki á heimsvísu eða óháð.

Niðurstaða

Þróun og framkvæmd skattatilskipunar ástralska fjármálaráðuneytisins er ströng, byggð á gögnum sem koma jafnvægi á efnahagslegri örvun með því að leita eftir fjármögnun. Frá fyrstu rannsóknum og hagsmunaaðilum til að leggja fram áætlun um rekstur og áframhaldandi eftirlit er hvert svið ætlað að hámarka skilvirkni og ráðvendni hvatans. Með því að læra af reynslunni, taka saman gögn og tækni og vinna saman á alþjóðavettvangi heldur ráðuneytið áfram að fá betri innsetningu fyrir skatthvötum, og tryggja að hvert þrep sé öflugt og ábyrgt verkfæri til að efla hagkerfi Ástralíu.

Fyrir frekari upplýsingar um núverandi skattakröftun og hvernig eigi að taka þátt í henni eru skattgreiðendur hvattir til að leita upplýsinga í umsóknarskrifstofunni [FLT:] og í hlutrænt Taxation Office [3] vefsetur.