Svartur peningur eða eignir, sem ekki hefur verið lýst yfir til skattlanda, eru lndverjar, með því að svipta stjórnvöldum mikilvægum tekjum, kyndja spillingu og brengla sanngjarna samkeppni. Hugtakið nær yfir bæði fé sem framleidd er með ólöglegum athöfnum (t.d. mútum, smygl) og lögmætar tekjur sem eru faldar til að skjóta sér undan skatti. Á síðasta áratug hefur Indland komið á einum af heiminum sem er alhliða og víðtækustu lögum gegn svörtum peningum, sameinkað ströng lög, alþjóðasamvinnu og djarfar stefnur. Þessi grein skoðar hvernig indversk skattalög ná til svartra skatta, að kanna lög, lagalega ramma, frumkvæði og þá áskorun sem enn eru viðvarandi.

Lögfræðileg þróun til að ná í svartan pening

India er að berjast við svart fé á fjölþættum lögum sem setja mark sitt á bæði heimilis - og utanlandsleg auðæfi. Helstu lögin eru þar með talin ◆ Benami Transmotorslög, árið 1988 (sem viðauki) og Black Money (ótilgreindir erlendir skattheimtumenn og Assetar) og uppbygging Tax laga, 2015a, 2015, og vinna við að því að greina, penislun og gera ólögboðna auð. Auk þess er vörn peninga sem fylgir PML (U) 2002, og í framboðslögum utanlands (ACE), rekstur í deildinni.

Tekjur með skattalögum 1961

Samkvæmt Income Tax-lögunum er rúmbik heimilisstjķrnarinnar gegn svörtum peningum. Það fyrirskipar að hver einstaklingur, fyrirtæki og fyrirtæki verði að skrá árlega skila öllum tekjum sem valda. Allskonar lykilráðstafanir sem beint er að, sem ekki hafa verið birtar, verða að skila á hverju ári, skila afköstum tekjulinda.

  • ] vottun 68-69D: [3] Þessir hlutar gefa skatta til að veita óútskýrðum lánslánum, fjárfestingum og útgjöldum sem tekjur ótilgreindra heimilda. Ef skattgreiðandi getur ekki útskýrt nægilega uppruna þeirrar summu sem er tilreiknað í bókum sínum, eða uppspretta fjár sem var varið er í fjáröflunareignir, getur Assess fulltrúi bætt því við skattgreiðendur heildartekjur og skattlagningu á hraða (allt að 60% auk surbotunar og stöðvunar).
  • leitar og flog (Scarges 132 og 132A): [3] Höfundar] geta stjórnað óvæntum leitum, gripið órannfært reiðar, skartgripi og skjöl og síðar metið greipt gildið sem ótilgreindar tekjur. Í háskrá hafa þessar ráðstafanir leitt til þess að þúsundir crore í faldar auði hafa batnað.
  • Pennalar og Purscution: Falinn á tekjum dregur að sér refsingu sem nemur 100% til 300% af skattinum sem leitast er við að sleppa undan skattinum. Willful vavingion getur einnig leitt til sakarákæru, þar á meðal fangavist í allt að sjö ár undir hluta 276C í lögum.

Til að hvetja til sjálfviljaheldni hefur stjórnvöld reglulega kynnt útskýringarákvæði svo sem Incoming Program, 2016, sem heimila skattgreiðendur að lýsa yfir ótilgreindum ríkisábyrgðum og tekjum í skiptum fyrir heildar skatt- og-valubyrði sem er 45% (30% skattur, 33% surgress, og 10% refsing). Meira en 64.000 yfirlýsingar voru audi, sundurlýstar um ◆67,382 crore of óunnin auð.

Benami Transmoctions (Prohibiation) Act, 1988 (sem breytt árið 2016)

Benami millifærslur sem eru haldnar í nafni eins manns en önnur aðhlynning er í gildi. Benami-lögin banna slíkar ráðstafanir og gera ráðstafanir til að leggja niður eignir án þess að bætur bætist. Helstu eiginleikar eru:

  • ] Útvíkkun [3] The 2016 víkkaði skilgreininguna til að fela í sér öll viðskipti þar sem eignin er haldin í uppspunnarlegu nafni eða þar sem ekki er hægt að bera kennsl á hinn góða eiganda. Einnig er hægt að nota hana sem hluta af þeim sem er fjárhagslega ófær um að kaupa þau.
  • ]] Yfirvald og Appellate Tribunal: [1] Einungis Benami Prohibition adjudiation Authority (BPAA) og Appellate Tribunal voru leidd á gott og árangursríkt verkefni.
  • Inngangur inn í benami viðskipti er refsingugjarnt með strangri fangavist í allt að sjö ár og sekt upp að 25% af sanngjörnu markaðsverði eignarinnar. Að auki er hægt að gera upp eignina af miðlægri stjórn.

Árið 2023 hafði hin Income Tax - deildin fest Belíní - eiginleika sem voru meira en Δ10.000 crore undir þessum lögum og sent þeim sterk skilaboð sem notuðu mótorhjól til að fela eignir.

Svartur peningur (óumsjáanlega erlendur skattheimtumaður og Asssetar) og skattalög, 2015

Þessi kennileita löggjöf beinist sérstaklega að svörtum peningum sem geymdir eru erlendis.

  • Manding discurre: [1] Allir íbúar (aðra en þeir sem taldir eru vera dvalarstaðir en ekki eða ekki búsettir) verða að tilkynna erlendar eignir sínar og tekjur í árslegum skatti sínum. Vanrækið að draga að sér refsingu ◆10 lakh.
  • hát skattur og refsingutíðni: Ótilgreindar erlendar tekjur og eignir eru skattsettar á tíðni 30% (auk þess sem surtup og hætt er við). Að auki er refsing sem jafngildir 90% skattsins lögsótt, sem gerir heildarvirknibyrðina um 96% af ótilgreindu magni.
  • [Fjölskylda@ info:1] Ólíkt heimilisskatti, sem ekki er í boði erlendra eigna, er glæpur með ströngum fangavist í allt að 10 ár. Lögin fela einnig í sér ráðstafanir til að biðja um greiða fyrir þá sem gefa sig fúslega fram áður en greiningin fer fram.

Lögin hafa átt þátt í því að fólk sem er að bera kennsl á fólk sem heitir Panama - pappírar og paradísarpappírar leka. Einnig hefur það hvatt marga skattgreiðendur til að nota eins árs hólfsgluggann (2016) til að lýsa yfir að til sé erlendur arfur með lægri hraða um 60% (þ.m.t. útskrift og refsingu).

Ríkisverk og mál

Handan grunnlöggjafar, þá hefur indíánastjórnin sett af stað nokkrar háveldisaðgerðir sem beinast að því að trufla vistkerfið sem gerir svarta peninga kleift að þrífast. Þessar aðgerðir bæta við lagalegu umhverfi með því að auka gegnsæi, draga úr notkun peninga og auðvelda skipti á upplýsingum.

Sýnishornið 2016

Hinn 8. nóvember 2016 var búið að fá ◆500 og ◆1.000 minnispunkta til að draga úr stöðu sinni sem löglegt vottorð. Þessi róttæka hreyfing beindi að áætlaðri ◆15.44 lkh crore (um 86% gjaldmiðils í umferð) sem talin var vera í ótilgreindum peningum.

  • Að koma með peninga inn í bankakerfið: [1] Yfir 99% af djöflatölunum voru skilað til banka, sem gefur til kynna að flestir handhafar hafi neyðst til að leggja inn reiðufé sitt og þannig bent á skattskil. Skattdeildin gerði skattinum kleift að bera saman greiðslur með tekjusniðum.
  • Increae in taxtahourer base: Eftir djöfulsun, fjöldi tekjuskatta sem unnið var verulega. Ný og grunsamleg útfellingar voru teknar saman um Δ2,97 crore voru flaggaðar til frekari rannsókna.
  • Digital greatrun: Áfallið á djöflavæðingu hraðað því að hafa samþykkt stafræna greiðsluhami eins og UPI, BHIM, og farsímaveski, minnka umferð óunninnar peninga með tímanum.

Deilumálin snúast enn um heildar árangur, en djöflavæðing raskaði óhjákvæmilega hinu svarta peningaumhverfi og neyddi marga til að koma á formlegum viðskiptum.

) □ Hvernig geta foreldrar hjálpað börnum sínum að halda sér vakandi?

Innleiðsla GST hinn 1. júlí 2017 kom í stað samlögunar ríkis og miðstöðva, óbeinra skatta með sameinuðu, gegnsæju skattkerfi. Með því að tengja inntaksgreiðslur við tengingu og krefjast stafrænrar útgáfufærslu, gerði GST mun erfiðara fyrir fyrirtæki að bæla sölu eða verðbréf. Helstu hliðar gegn undanþágu eru:

  • E-vegur reikningar: [1] Réttar netreikningur fyrir hreyfingu vöru yfir Δ50.000 gerir kleift að rekja rauntíma og minnkar möguleika á að vörur séu fluttar án viðeigandi skjala.
  • Notanlegt samhengi: inntaksskattur er aðeins leyfður ef birginn hefur tilkynnt söluna í GST skila sinni. Þetta skapar náttúrulega upplýsingaslóð sem mælir gegn undir innværingu og falsun.
  • Data analytics: [1] Netið notar langt gengið gagnabil til að greina misgerðir, óvenjulegt mynstur og háhættuskatta, sem leiða til markvissra rannsókna og skoðanakönnunar.

Þar sem óbeinar skatttekjur hafa aukist verulega vegna þess að þeim er betur fylgt, hefur gjöld með fölsuðum reikningum og skeljum verið aflétt og kemur stjórnvöldum til að koma á fót gagngerri greiðslustarfsemi og einfaldari skráningarsamninga.

Önnur lykilverkefni

  • Pradhan Mantri Garib Kalyan Yojana (PMGKY), 2016: Sjálfviljaþvottaraáætlun fyrir þá sem höfðu lagt niður djöflafé umfram þeirra möguleika. Declarers greiddu 30% skatt, 33% surch, og 10% refsingu, alls um 73% af þeim mæli sem lýst var. Næstum ◆4.900 crore var lýst undir þetta kerfi.
  • Vivad Se Vishwas skema, 2020: [3] Á meðan greiðsluáætlunin var fyrst og fremst byggð á skattadeilum, hjálpaði hún til við að draga úr umsögn sem tengdist mati svartra-tölumanna og hvatti skattgreiðendur til að útkljá mál og greiða bætur.
  • Operation Hreinir peningar: [1] Gagnadrifsherferð sem hófst eftir djöfullega uppsetningu, þar sem grunsamlegar útfellingar voru greindar og skattgreiðendur beðnir um að veita skýringar á netinu. Yfir 18 lakk tilfelli voru meðhöndluð, og í mörgum tilvikum voru viðbót gerð til tekna vegna óútskýrðra útfellingar.

Alþjóðleg samvinna og upplýsingaskipti

Skattmálayfirvöld indíánar nota vaxandi net alþjóðlegra samninga til að finna svarta peninga sem haldið er erlendis.

Fjölhliða samþykki fyrir frumuboðalosunarheilkenni (MCAA)

Indland er undirritun á vegum nefndarinnar, sem er á þá lund að innan þeirra marka séu aðildarr sem eru íbúar annarra landa. Þetta nær yfir upplýsingar um bankajafnvægi, skil á milli tekna. Fyrstu skiptin á CRS hafa átt sér stað árið 2018 og síðan hefur ríkisstjórnin fengið upplýsingar um fjármálamiðla á þúsundum indíána með reikninga í öðrum löndum CRS-complatum. Þessar upplýsingar eru kerfisbundið notaðar til að finna tilvik um ófrávíkjanlegar upplýsingar.

Tvíhliða Tax-meðferð og blóðkalsíumhækkun vegna æxla

Indland hefur undirritað víðtæka skattastefnu (Tatixation Curvections, DTAA) með yfir 90 löndum og Tax upplýsingasamningum (TMEA) við nokkra aðra. Mörg þessara samninga eru meðal annars ákvæði um skipti á upplýsingum um beiðni, skyndiskipti og jafnvel samtíma skattskoðun. Athygli er að endurskoðuð DDA með Sviss, áhrifarík frá 2018, gerir Indlandi kleift að afla sér sjálfvirkra upplýsinga um svissneskar bankareikninga sem íbúar hennar hafa fengið í gegnumsjárleyfi fyrir svissneska efnahagskerfið sem er þekkt fyrir að hafa verið sér til um leynd.

FATCA sameiningar innan stjórnarinnar

Samkvæmt US Utanríkisendurskoðunarlögum undirritaði Indland samstjórnarsamning árið 2015 sem skuldbindur indverskar fjármálastofnanir til að gefa skýrslu um óæðri hluti íbúa og, í samræmi við það, skrifstofur bandarískra fjármálastofnana, skýrslureikninga um indíána. Þetta hefur bætt gegnsæi í hagi yfir landamæri sem haldin eru í gegnum bandaríska aðila.

Saksókn fyrir erlenda, svarta peninga

Vopnaður með upplýsingar frá þessum samningum, framkvæmdastjóri glæparannsókna undir stjórn stjórn DECT (Contaire Centre Documents) hefur komið af stað nokkrum hágæða ákærum. Til dæmis hefur ótilgreindum tilfellum af HSBC Genf listanum og Panamablöðum leitt til leitar, floga og kvörtunar í tengslum við Black Money Ford. Í sumum tilvikum hefur ótilgreindum er að finna tilfærslur sem hafa verið settar á upp og til úthlutað.

Áskorun í að ræna svörtum peningum

Þrátt fyrir að þetta sé traust grunnur eru miklir erfiðleikar í för með sér fyrir svarta.

Spilling og pólitísk forstjórn

Svartur peningur ratar oft inn í pólitísk fjármögnun og kemur á viðskiptakerfi sem veitir mótspyrnu við löggæslu. Enda þótt kosnorðsverktakið Bond hafi verið sett fram til að koma á glærleika og síðar meir slegið niður af hæstarétti árið 2024 er enn áhyggjuefni að leggja saman ómengaðar tekjur í kosningum.

Flókin lögfræðiholur

Vel undirbúnir skattgreiðendur notfæra sér mismun á milli skattaumsóknar og fjármuna, nota flókin traust og skeljarfyrirtæki á mörgum sviðum og beita háþróuðum fjármálatækjum sem sleppa undan kröfunum um að tilkynna um skattlagningu. Lögfræðileg barátta tekur oft mörg ár, og jafnvel þegar yfirvöld ná yfir, seinkar fjáröflun skatta og refsidóma.

Cash Economy og Informal Sgeir

Þrátt fyrir að framvinda á stafrænum stað er Indland mjög háð peningum, einkum í sveitum og í óformlega geiranum. Fjárhagsviðskipti fara ekki úr eftirlitsslóðum, þannig að auðveldara er að forðast tekjuskatt, GST og aðrar magnþrota. Stjórnvöld hafa aðeins að nokkru leyti haft áhrif á þessa starfsemi.

Banka - og dulritunartæki af fullum krafti

CRS og FATCA hafa aukið gegnsæi í hefðbundnum banka en nýjar landamæri, svo sem dulmálsaðgerðir og afmiðuð fjármálastarfsemi (DeFi) eru hrein vandamál. India·Kick skattstjórnin er með tiltölulega þægilegum hætti. Stjórnin hefur þó 30% skatt á tekjum og 1% TDS þegar um er að ræða flutning sturt, hefur fært sum svæði inn í skattnet, en ónafnað eðli margra leynirekja leyfir enn að svartir peningar fari yfir landamæri af hlutfallslegri létt. Stjórnvöld eru að vinna á víðtæku stjórnkerfi fyrir sýndarlífrænt.

Leið áfram: Styrkjum stríðið

India hefur gert ótrúleg skref í því að byggja grunnkerfi lagalegra og stjórnsýslu gegn svörtum peningum en baráttan er langt frá því að vera á enda.

Einföldun og straumsvalir

Útþensla skattar setja sig sjálfar fram til að koma upp tækifærum fyrir undanferð. Stjórnin ætti að halda áfram að einfalda til dæmis með því að auka umfangslaust mat, áfylltum skilum og í rauntíma gagnasafn frá þriðja aðila (t.d. fasteignaskráningu, stofnskiptum). Einfölduð aðferð dregur úr tekjum vegna þess að meðferðarkostnaður verður lægri en kostnaður við undanferð og hætta á greiningu.

Styrkjandi gögn

Income Tax Department System (Project Insight) notar stóra gagnasundrunarþætti til að greina grunsamlegar víxlskipti. Fjárfestingar í reikniritum sem geta spáð undankomumynstri, fána óvenjulegu streymi og votti um gagnlega eigna á flóknum byggingum bæta verulega löggæslu. Stjórnin ætti einnig að gera Adhaar með eignum, bílaskráningum og hágildi til að virkja sjálfvirka tengingu.

Tackle Pólitísk spilling

Hæstiréttur 2024 telur að það geti dregið úr ólögmætum fjárlögum og dregið úr því hve gegnsærir pólitískir fjármögnunir væru, og þar með dregið úr því að fjármögnunin, sem verndar svarta féð, dragi úr því.

Auka alþjóðlega samvinnu

India ætti að leggja sig kappsamlega fram við að bæta við þrívíddarsögu og taka þátt í að gera CRS-umleitina til fleiri lögsögulegra hluta, þar á meðal þeirra sem enn hafa ekki náð að fullgera sjálfvirk skiptiskipti. Endurgreiða skal mót með skattaverði sem fela í sér ráðstafanir til að miðla upplýsingum af sjálfsdáðum og umfangi. Alheimsskattssamningurinn (OECD Pillar 2) hefur einnig í för með sér breytingar á hagnaði og fleiður, og þar með minnkar þróun svartra peninga.

Stuðla að tturækt

Að lokum er nauðsynlegt að setja lög sem ekki geta unnið bug á svartri peninga, heldur þarf að fylgja lög til sjálfviljaheldni. Þetta felur í sér skattagreiðendurmenntun, launakerfi fyrir hlýðni (t.d. lægri tíðni eða hlutaónæmi fyrir snemmbæra skýrslugjöf) og stranga refsingu fyrir endurtekna afbrotamenn. Stjórnvöldin ◆I greiða My Tax Guðs herferð og árlega ΔTax dag ⇩ atburðir eru skref í rétta átt, en samræmi við klúðrun stjórnmálaleiðtoga og gegnsæ notkun skatttekna eru jafnvel enn öflugri.

Niðurstaða

[3] Þrátt fyrir að þessi hagkerfi séu í gildi á vegum Bandaríkjanna [3] eru þau að minnsta kosti notuð sem fræðigrein um ástand og horfur á '[3] sem er í samræmi við almennt gagnasafn, GST, og alþjóðlegt upplýsingakerfi. Samt sem áður er spilling, lagalegt seinkun og viðvarandi skuggahagkerfi, getur reynt á árangur þessara aðgerða. Slóðin sem liggur frekar í sköttum, er í vinnslu langt gengin gagnagjöf, sveiflum og útvíkkandi rekstur alþjóðlegt samstarf. [3][3][3][3][3]