インドのオンラインコースや教育プラットフォームから獲得した収入の税率

• 教育機関が生徒、教員、スタッフに提供するサービスは、条件に応じてGSTから免除されます。ただし、個人教育者は、認識されていない限り、個別に運営する教育機関ではありません。
• 教育機関でない団体が提供したトレーニングやコーチングのサービスは、課税可能です。個人または企業が提供しているオンラインコースは、通常、課税可能です。
• サービス輸出: 教育者はインドの学生にオンラインコースを提供している場合, サービスは、サービスの輸出として修飾し、ゼロ評価されます (条件が満たされた場合、GSTなし). しかしながら, 教育者は、取下手紙を取得しなければなりません (LUT) そして、入力税クレジットの払い戻しを請求することができます.

GSTの登録のしきい値が:20のlakhの集計売上高](特別カテゴリーの州の10のlakh)です。オンライン教育から売上高がこの制限を交差すると、教育者はGSTとファイル毎月または四半期ごとのリターンを登録しなければなりません。インド内のすべての所得ストリームから売上高を追跡することが重要です。教育者は、この制限を通知するかどうかを通知します。GSTとGSTは、GSTとファイルの外部のプラットフォームからGSTとFLTRが、GARDの外部の通知を収集するかどうかは、GSTの外部のプラットフォームに通知します。

支払いの支払いに関するTDS(ソース)での税金控除

教育者は、プラットフォームまたは支払者によるTDSの控除後に支払いを受け取ることが多い。オンライン教育収入に適用される一般的なTDS規定は次のとおりです。

• セクション194J - 専門的または技術的なサービスのための手数料に関するTDS。 教育者が専門家(例えば、教師、トレーナー、コンテンツ作成者)と見なされた場合、支払いは10%]でTDSを差し引く必要があります(2023-24年度の改訂;専門家のための10%以前)。 支払いが財務年度に30,000ドルを超える場合、この適用されます。
• []セクション194C - 契約者/サブ契約者に支払いに関するTDS。 教育者は、コース開発サービスを提供する請負業者として運営されている場合、TDSは1%(個人/HUF)または2%(他の人のために)で控除されることがあります。 単一の支払いが£30,000を超えたり、集計が1,00.000を超えた場合。
• セクション194R - ビジネスや職業から利益または前提条件に関するTDS。 教育者は、プラットフォームから無料のソフトウェアまたは機器を受け取ると、プラットフォームは、価値にTDSを差し引くことがあります。

教育者は、TDS証明書(194J、Form 16A、給与など)を収集し、申告中にTDSクレジットを報告しなければなりません。 TDSがPANの非家具化のためにより高い速度で差し引かれている場合、教育者はリターンを提出することによって払い戻しを請求することができますが、PANが繰り返された高い控除を避けるためにリンクされていることを確認する必要があります。

外国のプラットフォーム(例えば、Udemy、スキルシェア)からの支払いのために、プラットフォームはインドのTDSを差し引くことはできません。このような場合には、教育者は、前払い税を払う責任があります。合計税制が財政年度に£10,000を超える場合。前払い税は、6月15日、15日、12月15日、15日、15日、15日3月15日までの保険料で支払われます。前払い税はセクション234Bおよび234Cの下で利益を引き付けます。

国際税務の考え方

多くのインドの教育者は、海外やライセンスコンテンツから外国のプラットフォームに学生を引き付けます。これは複雑な国際税務の問題を紹介します。

所得と二重税の源

インドの居住教育者は、外国の学生から収入を受け取る場合、所得は一般的にインド(居住地に基づいて)で課税されます。しかし、教育者が外国の国で永続的な設立(PE)を持っている場合、その国は所得を課すかもしれません。ほとんどの二重課税回避協定(DTAA)は、国間の税制税権によって署名されています。例えば、インド-USA DTAAは、そのビジネス利益は、外国の所得が唯一の国に課税される場合、PEAは、外国の税制税制措置を課税することができます。例えば、外国のビザは、ビザ免除を受ける必要があります。

外国のプラットフォームによる税務の見守り

英国のような外部プラットフォーム(アイルランドに拠点を置く)は、インドの教育者に支払いをする際に、自分の国の税を留保する必要があります。 インドのアイルランドのDTAAの下で、ロイヤリティ(収入がロイヤリティと見なされる場合)に税額を留保する可能性は、自然に応じて15%または20%を占める可能性があります。 しかし、多くの教育者は、ビジネス利益として収入を扱い、王室的な義務を負うことはできません。 そのような政府が、このような税務上の決定措置を取らないことをお勧めします。

外国為替管理法(FEMA)の遵守

オンラインでのコースの外国通貨を受け取ると、1999年外貨管理法に基づく義務をトリガーすることもあります。 教育者は取引につき£5 lakhを超える送金を受け取ると、銀行はフォームA2を必要とする場合があります。 さらに、教育者は、受取人が承認されたディーラー銀行を経由して税務申告で報告されていることを確認する必要があります。 FEMAは税金を課さないが、非コンプライアンスは罰則につながる可能性があります。

一般的な間違いとThemを避ける方法

フィールド経験に基づいて、オンライン教育者を繰り返して、いくつかの落とし穴。 これらのエラーを回避します。

• [] 別のアカウントを維持しない – 個人的なおよびビジネスファイナンスを混合して、費用の追跡と監査の防衛を複雑にします。 別の銀行口座と教育ビジネスのためのクレジットカードを開きます。
• しきい値が交差したときにGSTに登録することに失敗 – 小さな教育者は、個別に動作するため、彼らは免除されていると仮定します。 売上高が£20のlakhを超えたら、GSTの登録は必須です。 遅延した登録は、過去の供給と罰則にGSTの責任を負う可能性があります。
• プラットフォーム決済でTDSを無視 - 外国のプラットフォームがTDSを差し引いていない場合でも、教育者は、そのリターンで総所得を含み、それに応じて前払い税を払う必要があります。 「TDSが差し引かれていない」という主張は、非支払いのための有効な排泄物ではありません。
• []すべての対象控除を主張しない - エデュケーターは、多くの場合、家庭のオフィス、インターネット、および機器の非推奨を主張することを忘れます。 すべての領収書が保持され、分類されていることを確認してください。
• 資本利益としての所得の分類 – 一部の教育者は、著作権の売却と資本利益として収入を報告するコースの開発を誤って処理します。 教育者は著作権全体(まれな)を販売している場合を除き、収入は自然に収入があります。
• []前税責任を調べる - TDSが税制全体をカバーしない場合は、税を事前に支払わなければなりません。非支払いまたは後払いはセクション234B、234Cの下で利益を引き付け、また控除/税を収集する失敗のためのセクション271Cの下で罰をトリガーする可能性があります(控除に適用されるセクションが、直接評価されませんが、原則は自己評価に適用されます)。

コンテンツ

法律および司法解釈で更新される教育者を必要とするオンラインコースやインドの教育プラットフォームからの所得の税率は、動的フィールドです。 コンプライアンスへの鍵は、収入の適切な分類、細心の注意深い記録保持、タイムリーなリターンの提出、およびGSTおよびTDSの積極的な管理に従事しています。 政府は、税務に関する行政の税務管理を継続し、デジタル所得に関するスクリュティを締める、教育者は、税務に関する助言にのみ頼るべきではありません。 [FSTとTDSの税制措置] 税制措置は、税制措置に関するすべての税制措置を提示する。 [F]