税制は、抽象的な政府の式よりもはるかに多くあります。 彼らは、地域コミュニティが構築されている金融岩石です。 毎年、市議会、委員会、および学校委員会は、資産税率、消費税免除、およびアメリカの何百万人もの生活の質を直接形作り出すビジネスインセンティブに関する決定を行います。 公立学校の品質から、地方の道路の状態、手頃な価格の住宅の可用性、さらには公共安全応答時間まで、税制は、コミュニティの有効または短距離能力を有効またはコンサルトすることを可能にします。

教育者、学生、政策立案者、および関係者にとって、これらの政策が現地レベルで果たすかを理解することは不可欠です。この記事では、税制が地域コミュニティに影響を及ぼすメカニズムを詳しく見ていきます。意図した利点としばしば見落とされた取引オフの両方を探索します。特定の税の種類を調べることによって、重要なセクターへの影響、およびコミュニティの支持の役割は、地域統制の意味をうまく活用するために必要な知識を読者に装備することを目指しています。

地方経済における税制政策の役割

一番シンプルなところ、地方政府のサービス提供能力は、その収益に依存します。税制方針は、その収益が収集される方法、負担を負担する人、そして資金源の安定化が時間を超えた方法のルールを設定します。 よく設計された税制は、経済成長を促し、投資を引き付け、高品質の公共サービスに資金を積むことができます。 本当に設計されたものは、成長、過食性を保証し、重要なプログラムの資金を負担する慢性的な資金源につながることができます。

地方の経済は、税収入が賢明に回復したときに[[]の乗用効果]から恩恵を受けています。 公的な学校、道路、公園での支出だけでなく、日常生活を改善し、プロパティ値を高め、コミュニティは企業や家族により魅力的になります。 逆に、税率方針が十分に発生したり、公平な収入を発生させると、コミュニティは、より多くの価値を低下させ、ビジネスや税金を削減し、税額を削減し、税額を削減するなどのサイクルに落ちる可能性があります。

地方税の構成は経済の安定性にも重要である。例えば、不動産税は、引込め時(アセスメントラグの対象)でも比較的安定傾向にあるが、売上高はより揮発性であり、経済下落中に急激に低下する可能性がある。多様な税制は、経済が弱まるときに、突然の収入不足に対してコミュニティを緩和し、学校や緊急サービスを保護するのに役立つ。

地域コミュニティに影響を及ぼす税金の種類

地方自治体は、通常、運用に資金を払うための税金の混合に依存しています。各税の種類の特徴を理解することで、特定のコミュニティが他の地域よりも適切なサービスを提供するのに苦労している理由を説明します。

不動産税

不動産税は、ほとんどの自治体や学校地区のローカルで調達された収益の1つの最大の源泉です。彼らは不動産、住宅、商業ビル、土地に関連しています。評価された価値に基づいて。プロパティ値は、近所の富と強く相関しているため、プロパティ税は、コミュニティの親和性とその公共財を資金供給する能力間の直接リンクを作成します。これは重要なにつながることができます ]]]資金調達の格差]富裕福な郊外と都市または都市圏間の比較対象地域。

営業税

消費税は商品やサービスの購入に適用される場合があります。 これらは、都市や郡の大きな収益源で、特に地方のアドオンを州の消費税に許可する州でよくあります。 しかし、販売税は回帰的]である - 彼らは、高所得よりも低所得世帯からの収入のより大きな割合を占めています。 さらに、限られた小売活動(農村地域や、または前売の行動を伴うコミュニティは、彼らの売上高が、税金が低い利益に影響を及ぼす可能性がある)、彼らの利益は、彼らの利益が増加する可能性があります。

地方所得税

不動産や販売税よりもあまり一般的ではありませんが、住民やコミューター(例えば、フィラデルフィア、デトロイト、ニューヨーク市など)に地方の所得税が課される自治体もあります。これらの税は、免除やブラケットで構成されている場合、より進歩的なものになる可能性がありますが、高所得の住民や企業が下落した地域に隣接するリスクもリスクもリスクも軽減します。所得税も経済サイクルに敏感になる傾向があり、失業時に失業するときに陥る傾向があります。

課税・その他税

地方自治体は、ガソリン、タバコ、アルコールなどの特定の商品に税金を払うだけでなく、ホテルの占有税、ビジネスライセンス税、およびユーティリティ税を払うこともあります。これらのソースは、ターゲットの目的のために重要である場合があります。例えば、ホテル税は観光および慣行インフラに資金を調達することが多いが、ガソリン税は道路整備をサポートしている。しかし、彼らはまた、回帰的であり、より広い経済で成長することはできません。

教育に関する税制政策の影響

教育は、地方税政策が直接結果を形作る最も重要な領域の一つです。ほとんどの州では、公共の学校の資金は、地方税に大きく依存しています。これは、影響力のある学校地区の子供たちが、貧しい地域での人々が費やすはるかに大きいパープルの恩恵を受けることが多いことを意味します。教育信託のデータは、米国で最も貧しい25%の学校地区に費やすと、米国では約15〜20%の学生が最も貧しい25%以上を費やしています。

この格差は、より小さなクラスサイズ、より経験豊富な教師、より良い施設、高度なコースの提供、および富裕層地区の強力な外形プログラムに翻訳されます。 一方、低特性値の地区は、基本的な操作を維持し、時々学校の閉鎖に直面しているか、芸術や音楽プログラムを排除するのに苦労しています。 結果は、成長期にわたって貧困のサイクルを貫通することができる非等的なフィールドです。

州レベルの資金均等化の式などのこれらの格差に対処する努力は助けることができますが、彼らはしばしば政治的に満足しており、地域の収益ギャップのために十分に補償されない場合があります。 場合によっては、コミュニティは、地域所得税や有権税の過払い(例えば、債券対策)に変えました。 しかし、これらの対策は、より多くの税を払うことができるより多くの投票者とより簡単により多くの収入領域に渡す傾向があります。

公衆衛生・ヘルスケアへの影響

公共安全—警察、消防部門、緊急医療サービスを含む–は、地方税の収入に大きく依存しています。税制が不十分な資金を生むとき、その結果はすぐに起こります: [緊急対応時間、過不足している警察、および火災予防プログラム[]。多くの都市では、一般的な基金予算の主要な株式のための公共安全アカウント、収益が拘束されるとき他の優先順位のための小さな部屋を残します。

地域レベルのヘルスケアアクセスは、同様に影響を受けています。メディケイドとメディケアは、主に連邦プログラムですが、地方税は、公共病院、コミュニティヘルスクリニック、予防医療への取り組みに頻繁に資金を供給しています。 数えは、保険の不足や低所得の住民に医療を提供するために頻繁に責任があります。 不動産または販売税収入が不足すると、これらの安全ネットサービスは、クリニックの営業時間を削減し、より長い待機時間、および最も脆弱な人口のための健康的結果につながる。

一部のコミュニティは、専用の]のホスピタール地区税]の代替資金アプローチを先駆しています。 これらは、より安定的かつ標的された資金を提供できますが、特定のグループを過負荷を避けるために、投票者の承認と慎重な設計が必要です。

インフラ整備・整備

インフラ、橋梁、公共の運輸、水システム、公園、公共ビルは、地域コミュニティの物理的な骨格です。その条件は、直接経済の競争力、モビリティ、生活の質に影響を与えます。税制方針は、新しいインフラプロジェクトのために利用可能なお金だけでなく、高価な劣化を防ぐ重要な継続的なメンテナンスのためにも、どのように多くのお金が利用可能であるかを決定します。

多くの米国コミュニティは、(])インフラ整備の欠損に直面しています。税収入は、老化システムでペースを維持していないためです。例えば、米国民事学会は、定期的にCまたはDのグレード、および地方自治体の道路および水道が最も資金援助されたカテゴリの中にあります。地方自治体が十分な収入を上げることができないとき、彼らは頻繁にメンテナンスを延期し、その後、より高価な修理と安全リスクの増加につながる。

税務インセンティブはインフラの決定を形づけることもできます。 ]] 税増分融資(TIF) 地区では、都市は再開発地域から将来の不動産税増減を借用することができます。 TIFは、気軽な地域への投資を刺激することができますが、他の地域の課税機関からリソースを転換し、学校や図書館などの地域的な税務機関から、経済発展とコミュニティのニーズの間の緊張を生むことができます。

税務方針と住宅の適性

住宅は、地方税政策が日常的に最も直接会う場所です。 不動産税は、住宅所有者にとって大きなコストであることができる、特に固定所得の人々である。 急速に鑑賞する市場では、住宅所有者の所得が上昇していない場合でも、不動産税法は急激に増加することができます。 潜在的な長期滞在者を彼らの近所から強制する。 多くの州は、 ]]に応答しています。 住宅税額、不動産税額、または遮断器プログラム[FLT]: 1F]が増加しているか、または、住民が低所得税率を増加させる[FLT]。

賃貸借地では、賃貸借地の税率は、賃貸借地の形態でテナントに渡されます。高税率では、これは住宅の有価な危機を悪化させることができます。逆に、手頃な価格の住宅開発のための税制優遇措置(低所得住宅税制など)は、州レベルで管理されていますが、ローカルで活用することで、以下の市場単位の供給を増やすことができます。しかし、これらのプログラムは、地方政府の調整を必要とし、多くの場合、NIMB(私の反対)に直面しています。

さらに、新開発に伴う税金や影響費用は、新築住宅建設の費用とペースに影響を与える可能性があります。これらの手数料が高すぎると、新しい開発を損なう可能性があり、住宅不足を悪化させる可能性があります。低すぎると、成長をサポートする新しいインフラのコストをカバーできない場合があります。これらの競合圧力のバランスは、地方税政策立案者にとって最も困難な課題の1つです。

税制優遇措置の役割

税制優遇措置(例えば、議論、クレジット、および特別税制区)は、企業を引き付け、雇用を創出し、経済発展を刺激するために広く使用されているツールです。大企業がコミュニティに新しい工場や本社を置くことを検討すると、地元の公式はしばしば取引を甘やかすための税金の休憩のパッケージを提供します。これらのインセンティブが発生した経済活動を生成し、そうでなければ新しい雇用と時間の広い税基盤をもたらすと主張しています。

しかし、そのようなインセンティブのトラックレコードは混在しています。 W.E. Upjohn Institute]による研究と、他の組織は、多くの税制優遇措置がビジネスの決定に影響を与える必要があるよりもはるかに寛大であることを示唆しています。 多くの場合、企業が別のコミュニティから別のコミュニティに移転し、より良い取引を得るために、各局所の利益が別の損失であるゼロサムゲームをもたらす。

地域社会にとって、鍵は、約束が保持されていない場合、ジョブ作成や賃金レベルなど、特定の検証可能な結果に、インセンティブを慎重に評価し、それらに結びつくことです。インセンティブプログラムの透明性は、住民がより多くの情報公開議論を促進し、利益に対してそれを量ることを可能にする。

地域レベルのプログレッシブ対、回帰税システム

エクイティは、税務政策の中央の懸念です。 進行税システムは、貧しいものよりも裕福な収入の割合が高い。 回帰的なシステムが反対しています。 米国内の地方税システムは、資産と販売税に大きく依存しているため、全体的に攻撃的になる傾向があります。そのうちの2つは、下所得世帯に不当な負担をかけることになります。 [[]によると、税金と経済政策(ITEP)の州では、米国では、米国国内の所得が支払うべき損失は、米国でのみ、米国国内の所得が14%にのみ、米国で支払うことになります。

所得税のクレジット、財産税の遮断器、および売上税の免除(例えば、食料品、処方薬)などの政策によって緩和することができます。しかし、これらの対策は、政治的な意志を必要とし、多くの場合、課税の切口を提唱する人々から反対に直面しています。より進行中の税構造を持つコミュニティは、より公平な結果をもたらす傾向があります。

地方自治体は、再帰率を削減する[の税評価と回収慣行]を採択することもできます。例えば、実際の市場値を反映した年間不動産税評価は、突然のスパイクを防ぐことができますが、割賦支払い計画は、低所得の住宅所有者が彼らの税法を管理するのを助けることができます。一部の都市は、()土地の価値税で実験されていると、税率は建物よりも大きく増加し、インセンティブな開発と家庭の浸透を削減する傾向があります。

コミュニティエンゲージメントとアドボカシー

税務政策を理解することは、まず第一のステップです。その理解に反する行為は第二です。地方税政策に影響を及ぼしたいコミュニティメンバーは、いくつかの手段を通してそうすることができます。

実際の変化は草の根レベルで始まります。近年、コミュニティの石炭は、地元の万長者税(ポートランドやシアトルのような都市)のために正常に押し上げられ、進行中の不動産の移転税、手頃な価格の住宅のための資金調達の増加しました。 抽象的な経済ではなく、コミュニティの幸福の問題として、サポートとフラミングの税政策の広範な基盤を構築することにより、提唱者は有意義な改革を達成しました。

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税制方針は単なる技術的な金融商品ではありません。それらはコミュニティの価値と優先事項の反射です。すべての税額は収集され、支出されたすべての税額は、教育の質、近所の安全、インフラの状態、および機会の配分を決定します。その理由から、地方のコミュニティに対する税制方針の影響は予算スプレッドシートを超えてはるかに拡大します。それは日常生活の非常に生地を形成します。

私たちが見たように、地方税制度の設計は、株式、経済成長、公共サービスの妥当性のための強力な結果をもたらします。これらの動員を理解する住民は、収益が公平性を伴う政策を提唱する方が良いでしょう。予算の聴覚に参加したり、税制措置を投票したり、単に地元の政府がどのように機能するかについて知ったりすることで、すべての市民は、そのコミュニティの財政の将来を形づける役割を担っています。最終的に、そのコミュニティは、その税制がより強力な政策を策定するという考えを結び、より多くの政策が、より強力な政策を築き上げています。