自由のための税制上の責任: あなたが心に留めておくべきこと

自己雇用税の理解

雇用主として、雇用主と従業員の両方です。このデュアルロールは、社会的セキュリティとメディケアを資金源とする自己雇用税を支払う責任があります。従来の従業員とは異なり、雇用主とこれらの税金を分割した人は、自分自身の金額をカバーします。現在の自己雇用税率は、メディケアの12.4%とメディケアの2.9%で構成され、あなたの純利益に15.3%です。ただし、社会保障部門は、20%以上の利益を上げるためにのみ適用されます(または、年間売上高は20万米ドル)。

自己雇用税を計算すると、スケジュールCから純利益が始まります。あなたは15.3%率でそれらの純利益の92.35%を増やします。例えば、あなたが収入で6万ドルを獲得した場合、あなたの自己雇用税ベースは$ 55,410($ 60,000×0.9235)で、約$ 8,478の税率を率います。この額はSEを把握し、あなたの定期的な所得税に加えています。雇用主が直接所得税額を計算する(合計が税額を合計して合計額を計算する)、税額は、合計で支払うことができます。

見積りの税額: ビルの額を留保

税は、フリーランスの所得から守られていないので、IRSは、あなたが推定税を四半期に支払う必要があります。このシステムは、過払いの罰を防ぎ、あなたが4月に大規模な塊の合計に直面していないことを確認してください。支払いは、自己雇用税と所得税の両方をカバーします。 []]IRSフォーム1040-ESを計算する。期限は、一般的に4月15日、9月15日、翌月の15日、および15日、あなたが期限を満たせば、あなたは、あなたが全額を支払った場合であっても、あなたは、あなたが満たすことができます。

支払いの金額を決定するには、年間で予想される純利益を推定し、予想される控除を差し引く。適切な税ブラケットと自己雇用税率を適用します。安全な港ルールは、これを簡単にすることができます。あなたが前年度に借りた税金の少なくとも100%を支払う場合(110%)、あなたの調整された総所得が$ 150,000を超えた場合)、現在の年所得が高騰しても、過払い罰を回避します。多くのフリーランサーは、あなたが支払うために[FORT]または、オンラインでの支払いを直接支払うことができます。

自由税控除を最大限に活用

自由の最大の利点の1つは、あなたの課税所得を下げる正当な事業費を差し引く能力です。しかし、IRSは、あなたの取引やビジネスに必要な普通と必要な控除を必要とします。以下は、探索する重要なカテゴリです。

ホームオフィスの控除

お客様が定期的に、ビジネスのためにあなたの家の部分を独占的に使用する場合、あなたのビジネスの主要場所として、またはクライアントを満たすために場所として - あなたは修飾することができます。 単純化された方法 (最大300平方フィートあたり$ 5) または通常の方法(住宅ローンの利益、ユーティリティ、および修理などの実際の費用を割り当てる)を使用してください。注意してください。スペースは、ビジネスのためにのみ使用する必要があります。予備のレコードは、それが使用されるが、スペースを節約するのではなく、作業スペースを節約する。

設備・備品

コンピュータ、ソフトウェア、カメラ、マイク、オフィス家具、その他有形物品は差し引くことができます。 ]]セクション179]では、サービスで配置する年で、有形物性を最大$ 1、220,000(2024限界)まで直近に費やすことができる。または、ボーナス減価償却または有用な寿命上の標準減価償却を使用することができます。紙、インク、郵便、ドメイン名などの供給は、年間で完全に買戻されます。

旅行とお食事

クライアントサイトへの移動や会議への参加など、お客様の税制上の家から離れたビジネスは、標準的なマイルレート(2024)または実際の車両費用で67セントで控除されます。ビジネスの食事の宿泊と50%も控除されます。マイルとレシートのログを保持してください。IRSは旅行の控除をスルーチ化し、各旅行のビジネス目的を文書化します。

プロフェッショナルサービスと教育

法律上の手数料、会計ソフトウェア、ウェブサイトホスティング、広告、および専門機関のメンバーシップのデュースは差し引くことがありません。教育費は、現在のビジネスで必要なスキルを維持または改善することは差し引くが、新しい取引のために資格を得るための費用はかかりません。例えば、フリーランスライターは、書面による会議手数料を差し引くことができますが、法学の学位については学位ではありません。

健康保険料

自己雇用者と雇用主の計画に適していない場合は、医療、歯科、資格のある長期ケア保険の保険を自分で引き出すことができます。あなたの配偶者、および扶養者。この控除は、所得(フォーム1040のライン17)への調整として取られ、あなたのAGIを減らす。

レコードは最高の練習を保ち続ける

正確なレコードは、監査および最大限の控除のための最大の資産における最高の防衛です。 IRSは、返還を提出した日から少なくとも3年間、または特定のケースで長く記録を保持することを推奨しています。次の習慣を採用します。

[]銀行口座とクレジットカードを分離:[]]は、すべてのフリーランスの所得と費用のために、専用のビジネスチェックアカウントとクレジットカードを使用して。これは、追跡を簡素化し、個人やビジネス資金が混在していないことを証明します。
[デジタルレシートとドキュメンテーション:[]スキャンまたはすべてのレシートを撮影します。 Expensify、QuickBooks Self-Employed、またはFreshBooksなどのアプリを使用して、自動的に経費を分類します。旅行のために、GPSトラッカーを使用してマイル数をログに記録します。
一貫した分類:[スケジュールCカテゴリ(広告、オフィス費用、旅行、供給など)と整列するアカウントのチャートを作成します。欠落の控除を避けるために四半期ごとにカテゴリを確認してください。
契約および銀行の声明を保持します:[クライアント契約、支払い確認(PayPal、ストライプ請求書)、および年間1099-NECフォームのコピーを保管します。これらのサブストレーション収入と費用。

Google DriveやDropboxなどのクラウドストレージソリューションを使用して、税金年ごとにソートされたフォルダ構造を考慮してください。年間を通して良いレコードを維持することで、スクランブルやエラーが軽減されます。

業務体制の選定

ほとんどのフリーランサーは、唯一のプロピリトールとして始まりますが、あなたのビジネス構造は責任と税率に影響を与えます。ここには一般的なオプションがあります。

ソールプロプライト

一人で働いていると、正式に組み込まれていない場合は、これはデフォルトです。単純性を提供します。スケジュールCの収入と費用を報告し、すべての純利益に自己雇用税を支払います。しかし、責任保護はありません。クライアントが訴えている場合、あなたの個人資産は危険です。書き込みや設計などの低リスクサービスに適しています。

リミテッド・リパビリティ・カンパニー(LLC)

パススルー税(法人所得税なし)を認めながら、LLCは責任保護を提供します。あなたは、単独のプロピトルシップとして課税される単身LLCになるか、またはS社として課税されることができます。 LLCの税制の主な利点は、ビジネス債務から個人資産を保護することです。運営契約と国家出願手数料は、管理作業を追加します。

Sコーポレーション選挙

純利益が高(典型的には6万ドルから8万円を超える)の場合、S社のステータスを選出すると、自営業税を削減できます。S社として、給与税の対象となる「合理的な給与」を支払い、残りの利益は自己雇用税の対象ではありません。これは毎年数千を保存できますが、複雑な給与処理と年間税額の手数料(Form 1120-S)が必要です。この選挙は、この選挙を行う前に、この税額を払う必要があります。

所得レベル、リスクの露出、長期目標を評価する。多くのフリーランサーは、単独のプロピューターとして始まり、LLCまたはS社に事業の成長として変換します。

年間税申告書の提出

フリーランサーとして、連邦のリターンには、フォーム1040、スケジュールC(ビジネスの利益または損失)、およびスケジュールSE(自己雇用税)が含まれている。あなたは1099-NECを受け取るかどうかに関係なく、すべての収入を報告しなければなりません。クライアントが$ 600未満を支払う場合でも、あなたはそれを報告する必要があります。

[]Schedule C:[]]])、あなたの総領収書(すべてのクライアントの支払い)を報告して、純利益または損失に到着します。複数の異なる企業がある場合は、それぞれ別のスケジュールCを提出してください。
] スケジュールSE:[]] スケジュールCから純利益に基づいて自己雇用税を計算します。フォーム1040(ライン17)でSE税の半分を差し引くことができます。
[追加フォーム:]]] 従業員(S corpとして自分自身)を持っている場合は、給与形態(941、940)が必要です。 $ 600を超える契約者を支払った場合は、フォーム1099-NECを彼らに発行する必要があります。状態税申告も必要です。

自営業の個人(TurboTax Self-Employed、H&R Block Premiumなど)のために設計された税ソフトウェアを使用して、電子的にファイル。 1月下旬までに1099を収集するためのリマインダーを設定します。 4月の期限を逃すと、フォーム4868は自動6ヶ月延長のために、しかし、ファイル拡張子が支払いに時間を延長しないことに注意してください。あなたはまだ4月15日までに税金を見積もり、支払い、罰を避ける必要があります。

健康保険・退職金制度

自己雇用された個人は、自分の健康上のカバレッジと退職計画を固定しなければなりません。どちらも貴重な税金控除を提供します。

健康保険の控除

前述したように、あなたは雇用主がスポンサーされた計画のために資格がないならば、あなたは自分自身、あなたの配偶者、および扶養者にプレミアムを差し引くことができます。この控除はあなたの調整された総所得を減らす。あなたは自己雇用から控除を主張するために純利益を持っている必要があります。それはあなたの純利益を上回ることはできません。あなたが高控除可能な健康計画を持っているならば、あなたはまた、三価の利益をもたらす健康貯蓄アカウント(HSA)に貢献することができます - 控除可能な貢献、税金の支払い、税金の支払い、および無料医療費を免除します。

フリーランサーのための退職計画

雇用者401(k)なしで、あなたはあなた自身の退職金貯蓄をビルドする必要があります。 2つの一般的なオプションは次のとおりです。

SEP IRA:]]は、2024年69,000ドルでキャップされた、あなたの純自己雇用所得(または純利益の20%)の25%までの貢献を可能にしました。貢献は税控除され、計画は最小限の書類作成でセットアップするのは簡単です。
ソロ401(k):[従業員なしで自営業の個人のために設計(配偶者以外の)。あなたは従業員(2024限界)と最大$ 23,000に貢献することができます(2024)雇用主として最大25%の純利益、最大$ 69,000(または50 +年齢の場合$ 76,500)。ソロ401(k)は、ロスの貢献と潜在的な融資を可能にします。彼らはより多くのSEPRAよりも少しの管理者を必要としますが、IEPRAよりも高い貢献を要求します。

収益の安定性と成長目標に合ったプランを選択してください。バンガード、ファイデリティ、およびシュワブは低コストのオプションを提供します。化合物を最大限に活用するために、早期に投資を開始します。

州税制上の義務

フリーランサーは、州や地方の税をナビゲートする必要があります。これは広く変化します。主な考慮事項は次のとおりです。

[ 所得税:]] ほとんどの州は所得税を課す(Alaska、フロリダ、Nevada、南ダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、Wyomingを除く)。複数の州でサービスをライブまたは実行する場合、各々にファイリング義務があります。これは、全国のクライアントと働くリモートフリーランサーのために一般的です。
[セールス税:]]]] 物理的な製品や特定のデジタルサービスを販売する場合、お客様は、顧客を取り巻く状態に消費税を収集し、送金する必要があります。各州には独自のしきい値(経済ネクサス)があります。例えば、200の取引がある場合、またはその州で販売中の10万ドルを請求する多くの州は、登録が必要です。税務準備やコンサルティングなどのサービスはしばしば免除されますが、あなたの状態の規則を確認してください。
[]ビジネスライセンスと許可:[]]多くの都市と郡は、一般的なビジネスライセンス、専門ライセンス、または家庭の職業許可を必要とします。コストは通常小さくても登録に失敗すると罰金につながる可能性があります。最寄りの市庁舎のウェブサイトをチェックしてください。

[]SBAの事業登録ガイドのようなリソースと、Revenueのウェブサイトの州の部門はガイダンスのために使用します。州間線を販売する場合、販売税の自動化のためにAvalaraのようなサービスを使用して検討してください。

一般的な間違いや監査のトリガーを回避する

フリーランサーは、多くの場合、ILSのスカルチニーを招待したり、テーブルにお金を残すエラーを犯します。これらの落とし穴に注意してください。

独立した請負業者として従業員を分類する:[ 分類は、高価な罰につながることができます。あなたの労働者が本当に独立していることを確認するために、IRSフォームSS-8または20-factorテストを使用してください。
推定税金を払うことの失敗:[) たとえあなたが罰則を借りなくても、推定税を払って現金流の問題を引き起こす可能性があります。別の貯蓄口座に各支払の25〜30%の脇に置きます。
[] 資産の業務使用割合を追跡しない:[ 個人的にもビジネスにも利用されている車のようなものについては、マイレージに基づいて費用を割り当てる必要があります。一時ログを保管してください。
[]食事やエンターテインメントの過度な控除:[]のみ、ビジネス食事の50%が控除されます。エンターテインメント(トレーナーチケット、ゴルフ)は、一般的に2017年の税制改正後に控除されません。
]損失でファイルスケジュールCに忘れ:[]])複数の年を損失した場合、IRSは、あなたの活動を趣味として再分類し、控除を許可する可能性があります。利益動機で動作し、あなたのビジネス計画を文書化してください。

一般的な監査トリガーには、所得、大きな慈善寄付、およびラウンド番号見積りに相対的に過度の家屋控除が含まれます。請求されるすべての控除のためのサブステイトレーションを保ちましょう。

税務専門家を雇うとき

多くのフリーランサーは、ソフトウェアを使用して税金自体を処理するが、認定されたパブリック会計士(CPA)またはエンロールエージェント(EA)を雇うと、それ自体に支払うことができます。場合は、専門家の助けを検討してください。

所得は複雑で、複数の州、国際顧客、または複数の事業体です。
従業員またはS社団選挙を検討している方
監査またはIRS通知を受信します。
税務戦略を最適化したいだけではありません。
四半期のファイリングや控除を管理する時間や自信が欠如します。

税制士は、あなたが灰色の領域をナビゲートし、退職のための計画を立て、あなたがすべての資格の控除を取ることを保証するのに役立ちます。自営業税の経験を持つ専門家を探します。 ]]IRSディレクトリは、登録エージェントを見つけるのを助けることができます。

コンテンツ

自由は途上国からの自由を約束しますが、税金に関して懲戒を要求します。自己雇用税を理解し、四半期ごとの支払いを支払い、細心の注意を払って記録を維持し、控除を活用することで、あなたの苦労したお金の多くを維持することができます。適切なビジネス構造を選ぶ、退職のための計画、および州や地方の規則を従順に財務基盤を強化します。重要なことは、積極的に滞在することです。4月まで、税制措置をとって、あなたの責任を課税し、あなたの責任を課税する責任を課税するという点を負います。