როგორ განიხილავს ინდოეთის საგადასახადო კანონები შავი ფულის საკითხს.

შავი ფულის შემოსავალი ან აქტივები, რომლებიც არ არის გამოცხადებული საგადასახადო ორგანოებისთვის, ამძიმებს ინდოეთის ეკონომიკურ მთლიანობას, ართმევს მთავრობას მნიშვნელოვან შემოსავალს, აძლიერებს კორუფციას და არღვევს სამართლიან კონკურენციას. ტერმინი მოიცავს როგორც უკანონო საქმიანობით გამომუშავებულ ფონდებს (მაგ., ქრთამების, კონტრაბანდას) და ლეგიტიმურ შემოსავალს, რომელიც განზრახ დამალულია გადასახადების თავიდან აცილებისთვის, ამ ბოლო ათწლეულის განმავლობაში, ინდეთმა საკანონმდებლო ჩარჩოებმა შეისწავლეს ერთ-ერთი ყველაზე მკაცრი საერთაშორისო სამართლებრივი ზომები, როგორ, როგორ არის შავი ფულის გაერთიანება, რაც მოიცავს.

სამართლებრივი ჩარჩო შავი ფულის წინააღმდეგ საბრძოლველად.

ინდოეთის მიდგომა შავ ფულის წინააღმდეგ ბრძოლის მიმართ დამოკიდებულია მრავალშრიან სამართლებრივ ჩარჩოზე, რომელიც მიზნად ისახავს როგორც შიდა, ასევე ოფშორულ ფარულ სიმდიდრეს. სამი ძირითადი სტატუტი - შემოსავლის გადასახადის აქტი, 1961; ბენამის ტრანზაქციების (პროჰიმაცია) აქტი, 1988 (როგორც შესწორებული) და შავი ფული (AMA-ის აღსრულების აქტი, დამატებითი ექსტერნქცია, 2002 წლის აქცია (გადას შემოღება, დამატებითი საგარეო შეთანხმება), საგადასახადო, კონცეფცია) და კონცენტი, 2015), კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, კონცენტი, რომელიც ერთობლივად, გამოვლენა.

შემოსავლის გადასახადის აქტი, 1961.

შემოსავლის გადასახადის აქტი კვლავ რჩება შიდა ანტი-შავი ფულის რეჟიმის საფუძვლად. ის მოითხოვს, რომ ყოველმა ინდივიდმა, კომპანიამ და კომპანიამ ყოველწლიურად წარადგინონ ყველა შემოსავლის წყარო.

FLT:0 განყოფილება 68-69D: FLT:1 ეს სექციები აძლიერებს საგადასახადო ორგანოებს, რომ განიხილონ აუხსნელი კრედიტები, ინვესტიციები და ხარჯები როგორც შემოსავალი გაუხსნელი წყაროებიდან. თუ გადასახადის გადამხდელს არ შეუძლია დამაკმაყოფილებლად ახსნას მათი წიგნებში კრედიტის წყარო, ან აქტივების შეძენისთვის დახარჯული თანხის წყარო, შეფასების ოფიცერი შეიძლება დაამატოს ეს თანხა 60%-ს საერთო და საგადასახადო შეღავათის ტარიფს (დაწესებულ გადასახადში).
FLT:0 ძიება და ჩამორთმევა (პუნქტები 132 და 132A): FLT:1 უფლებამოსილი ოფიცრები შეუძლიათ ჩაატარონ მოულოდნელი ძიებები, აიღონ გაუთვლელი ფული, ეკლარირება და დოკუმენტები, და შემდეგ შეაფასონ დათ მიღებული ღირებულება როგორც გაუხსნელი შემოსავალი. მაღალპროფილურ შემთხვევებში, ეს დებულებები გამოიწვია ათასობით ჯიშის აღდგენა.
FLT:0 სანქციები და სისხლის სამართლებრივი დევნა: FLT:1 შემოსავლის დამალვა იზიდავს 100%-დან 300%-მდე გადასახადისგან, რომელიც იყო თავიდან აცილებული. ველური თავიდან აცილება ასევე შეიძლება გამოიწვიოს სისხლისსამართლებრივი დევნა, მათ შორის შვიდი წლით დაკავება აქტის 276C მუხლის ქვეშ.

ნებაყოფლობითი შესაბამისობის წახალისების მიზნით, მთავრობამ პერიოდულად დანერგა გამჟღავნების სქემები, როგორიცაა FLT:0 შემოსავლის დეკლარაციის სქემა, 2016FLT:1, რაც საშუალებას აძლევდა გადასახადებისა და ჯარიმების საერთო ტვირთის 45%-ის სანაცვლოდ გადასახადის გარეშე (30%-იანი გადასახადი, 33%-იანი გადასახადი და 10% სიმდიდრე). 64,000-ზე მეტი დეკლარაცია გამოქვეყნდა, რომელიც 783.

ბენიმის ტრანზაქციების (პროჰიბიციის) აქტი, 1988 (როგორც 2016 წელს შეიცვალა)

ბენამის ტრანზაქციების საკუთრების სახელით, ხოლო მეორე პირის მიერ გადახდილია კლასიკური მანქანა შავი ფულის პარკირებისთვის. ბენამის აქტი კრძალავს ასეთ მოწყობას და უზრუნველყოფს ბენამის ქონების კონფისკაციას კომპენსაციის გარეშე.

2016 წლის შესწორებამ გააფართოვა განსაზღვრება, რომ შეიცავდეს ნებისმიერ ტრანზაქციას, სადაც ქონება ფიქციურ სახელში ან სადაც სარგებლის მფლობელი ვერ იდენტიფიცირდება. ის ასევე მოიცავს ქონებას, რომელსაც ფლობს ადამიანი, რომელიც ფინანსურად ვერ ყიდულობს მათ.
FLT:0 განაჩენის გამოტანა და ტრიბუნალის მიმართვა: FLT:1 სპეციალური ბენამის აკრძალვის გადაწყვეტილების ორგანო (BPA) და სააპელაციო ტრიბუნალი შეიქმნა საქმეების ეფექტურად მართვისთვის.
FLT:0 დასჯა: FLT:1 ბანკის ტრანზაქციაში შესვლა დასჯადია მკაცრი პატიმრობით შვიდი წლის განმავლობაში და ქონების სამართლიანი ბაზრის ღირებულების 25%-მდე ჯარიმით. გარდა ამისა, ქონება შეიძლება კონფისკაცია ცენტრალური მთავრობის მიერ.

1957 წლიდან, შემოსავლის საგადასახადო დეპარტამენტმა ამ აქტის ფარგლებში ბენამის თვისებები 100,000-ზე მეტი ფუნტზე მეტი ღირებულების მქონე, ძლიერი სიგნალი გაუგზავნა მათ, ვინც აქტივების დამალვის პროქსიებს იყენებს.

შავი ფული (გაუკონტროლებელი უცხოური შემოსავალი და აქტივები) და საგადასახადო აქტის, 2015 წლის დაწესება

ეს მნიშვნელოვანი კანონმდებლობა კონკრეტულად მიზნად ისახავს შავი ფულის განადგურებას საზღვარგარეთ. HSBC-ის და შვეიცარიის ბანკების გაჟონვების შემდეგ მიღებული აქტი აწესებს მკაცრ შესაბამისობის რეჟიმს ინდოეთის მცხოვრებლების მიერ დაცულ უცხოურ აქტივებზე:

FLT:0 სავალდებულო გამჟღავნება: FLT:1 ყველა მაცხოვრებელმა (სხვამ, ვიდრე ისინი ცხოვრობენ, მაგრამ არა ჩვეულებრივ ცხოვრობენ) უნდა აცნობოს მათ უცხოურ აქტივებს და შემოსავალს მათი წლიური საგადასახადო დაბრუნებაში.
FLT:0 მაღალი საგადასახადო და ჯარიმების განაკვეთი: FLT:1 გაუხსნელი უცხოური შემოსავალი და აქტივები იბეგრება 30%-იანი ფიქსირებული განაკვეთით (პლუს დამატებითი გადასახადი და შეწყვეტა). გარდა ამისა, გადასახადის 90%-ის ტოლფასი სასჯელი დაწესებულია, რაც მთლიან ეფექტურ ტვირთს ქმნის დაახლოებით 96%-ს გაუხსნელი თანხის.
FLT:0 კრიმინალური პასუხისმგებლობა: FLT:1 განსხვავებით შიდა საგადასახადო თავიდან აცილებისგან, უცხოური აქტივების გამჟღავნების ვერგანხორციელება არის კრიმინალური დანაშაული, რომელიც დასჯადია 10 წლამდე მკაცრი პატიმრობით. აქტი ასევე მოიცავს თხოვნის დებულებებს მათთვის, ვინც ნებაყოფლობით ავლენს გამოვლენას წინ.

აქტი მნიშვნელოვანი იყო პანამის ქაღალდებსა და პარადიგმის ქაღალდებში დასახელებული პირების გასამართლებაში. ასევე, მან წაახალისა ბევრი გადასახადის გადამხდელი გამოიყენოს ერთდროიანი შესაბამისობის ფანჯარა (2016), რათა გამოაცხადოს უცხოური აქტივები შემცირებული 60%-ით (მათ შორის დამატებითი გადასახადი და სასჯელი).

მთავრობის ინიციატივები და ზომები.

ინდოეთის მთავრობამ წამოიწყო რამდენიმე მაღალი გავლენის ინიციატივა, რომელიც მიზნად ისახავს იმ ეკოსისტემის დარღვევას, რომელიც შავ ფულს ზრდის. ეს ზომები ავსებს სამართლებრივ ჩარჩოს გამჭვირვალობის გაზრდით, ნაღდი ფულის გამოყენების შემცირებით და ინფორმაციის გაცვლის ხელშეწყობით.

2016 წლის დემონიზაცია.

8 ნოემბერს, 2016 წელს, მთავრობამ დემონიზაცია გაუკეთა 500 და 1,000 ფუნტს, უკან წაიწია მათი სტატუსი როგორც ლეგალური ტენდერი. ეს რადიკალური ნაბიჯი მიზნად ისახავდა დაახლოებით 15.44 ლაქის ბირთვს (დაახლოებით 86% ვალუტის მიმოქცევაში), რომელიც ითვლებოდა გაუხსნელი ნაღდი ფულით. მიუხედავად იმისა, რომ მოკლევადიანი ეკონომიკური დარღვევა მძიმე იყო, პოლიტიკამ რამდენიმე ასპექტში წარმატებას მიაღწია:

საბანკო სისტემაში ფულის შემოტანა: FLT:1-ზე მეტი 99% დემონიზებული ბანკებში დაბრუნდა, რაც მიუთითებს, რომ უმეტესობა მფლობელებისა იძულებული იყო დაეწერათ თავიანთი ფული და ამით გამოეჩინათ თავიანთი საგადასახადო იდენტობა. ეს საშუალებას აძლევდა საგადასახადო დეპარტამენტს, რომ შემოსავლის პროფილებით გადაეწყვიტათ.
FLT:0 გადასახადის გადამხდელთა ბაზის ზრდა: FLT:1 დემოტაციის შემდეგ, შემოსავლის გადასახადის დაბრუნების რაოდენობა მკვეთრად გაიზარდა. ახალი და საეჭვო საბადოები, რომლებიც დაახლოებით 2.97 ლაიკ ბირთვს შეადგენდა, დამატებითი განხილვისთვის იყო გათვალისწინებული.
FLT:0 ციფრული გადახდის ზრდა: FLT:1 დემოტაციის შოკმა დააჩქარა ციფრული გადახდის რეჟიმების, როგორიცაა UPI, BHIM და მობილური საფულეები, მიღება, რაც დროთა განმავლობაში დაურეგისტრირებელი ფულის მიმოქცევას ამცირებს.

დავები რჩება საერთო ეფექტურობაზე, მაგრამ დემონიზაციამ უდავოდ დაარღვია შავი ფულის ეკოსისტემა და აიძულა ბევრ ადამიანს ფორმალიზება გაეკეთებინა მათი ტრანზაქციების.

საქონლისა და მომსახურების გადასახადი (GST) განხორციელება.

GST-ის დანერგვამ 1, 2017 წლის ივლისში, შეცვალა სახელმწიფო და ცენტრალური არაპირდაპირი გადასახადები ერთიანი, გამჭვირვალე საგადასახადო სისტემით. საგადასახადო კრედიტების ინპუტით ინვოისების შესაბამისობასთან დაკავშირებით და ციფრული ჩანაწერების შენახვის მოთხოვნით, GST-მა გაცილებით გაართულა გაყიდვების ჩახშობა ან შესყიდვის გაბერვა.

FLT:0E-საგზაო გადასახადები: FLT:1 სავალდებულო ელექტრონული გზის გადასახადი საქონლის გადაადგილებისთვის 50,000-ზე მეტი საშუალებას იძლევა რეალურ დროში თვალყურის დევნის და ამცირებს საქონლის ტრანსპორტირების შესაძლებლობას სათანადო დოკუმენტაციის გარეშე.
ინვოისის შესატყვისობა: FLT:1 შესატანი გადასახადის კრედიტი ნებადართულია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მომწოდებელმა განაცხადა გაყიდვა GST-ის დაბრუნებაში. ეს ქმნის ბუნებრივ აუდიტის ბილიკს, რომელიც აფერხებს ინვოისების ნაკლებობას და ყალბ ინვოისებს.
FLT:0 მონაცემთა ანალიტიკა: FLT:1 GST ქსელი იყენებს მოწინავე მონაცემთა ანალიზს, რათა გამოავლინოს შეუსაბამობები, უჩვეულო ნიმუშები და მაღალი რისკის გადასახადის გადამხდელები, რაც იწვევს მიზნობრივ აუდიტებსა და გამოკითხვებს.

GST-ის განხორციელების შემდეგ, არაპირდაპირი საგადასახადო შემოსავლები მნიშვნელოვნად გაიზარდა, ნაწილობრივ უკეთესი შესაბამისობის გამო. თუმცა, ყალბი ინვოისებისა და ნიჟარების კომპანიებისგან თავის არიდება კვლავ გამოწვევაა, რაც მთავრობას უბიძგებს, შემოიღოს უკუსული გადასახადის მექანიზმი და გაამკაცროს რეგისტრაციის ნორმები.

სხვა ძირითადი ინიციატივები.

2016: FLT:0 პრადჰანის მანტრი გარიბ კალიან ვოიანი: FLT:1 ნებაყოფლობითი გამჟღავნების სქემა მათთვის, ვინც დემონიზებული თანხა მათ საშუალებას გადასცდა. დეკლარანტებმა გადაიხადეს 30% გადასახადი, 33%-იანი გადასახადი და 10% სასჯელი, რაც შეადგენს დაახლოებით 73%-ს გამოცხადებული თანხისგან.
FLT:0vad See სქემა, 2020: FLT:1, მიუხედავად იმისა, რომ ძირითადად საგადასახადო დავების გადაწყვეტის პროგრამაა, მან ხელი შეუწყო შავი ფულის შეფასებებთან დაკავშირებული დავების შემცირებას და წაახალისა გადასახადების გადამხდელები საქმეების მოგვარებასა და სადავო თანხების გადახდაში.
FLT:0 ოპერაცია სუფთა ფული: FLT:1

საერთაშორისო თანამშრომლობა და ინფორმაციის გაცვლა.

ინდოეთის საგადასახადო ორგანოები იყენებენ მზარდ საერთაშორისო შეთანხმებების ქსელს შავი ფულის საზღვარგარეთ გასაკონტროლებლად. საბანკო საიდუმლოების ეპოქა მნიშვნელოვნად დაიშალა, ისეთი ჩარჩოების წყალობით, როგორიცაა საერთო ანგარიშგების სტანდარტი (CRS) და საგარეო ანგარიშის საგადასახადო შესაბამისობის აქტი (FATCA).

მრავალმხრივი კომპეტენტური ორგანოს შეთანხმება (MCAA) CRS-ისთვის

ინდოეთი არის MCAA-ს ხელმომწერი, რომელიც დასრულდა ეკონომიკური თანამშრომლობისა და განვითარების ორგანიზაციის (OECD) ეგიდით. CRS მოითხოვს ფინანსურ ინსტიტუტებს მონაწილეობაში, რათა ავტომატურად გაცვალონ ინფორმაცია სხვა ქვეყნების რეზიდენტების შესახებ. ეს მოიცავს საბანკო ბალანსების, დივიდენდების და სხვა შემოსავლის დეტალებს. ინდოეთის პირველი CRCAs-ის გაცვლის შემთხვევაში სისტემატურად იდენტიფიცირებულია ეს CCR-ის მონაცემები ათასობით ინდური მოსახლეობის მონაწილეობით.

ორმხრივი საგადასახადო ხელშეკრულებები და TIEA-ები.

ინდოეთმა ხელი მოაწერა ორმაგი დაბეგვრის თავიდან აცილების კომპლექსურ შეთანხმებებს (DTA) 90-ზე მეტი ქვეყნისა და საგადასახადო ინფორმაციის გაცვლის შეთანხმებებით (TIEA) რამდენიმე სხვასთან. ამ შეთანხმებებიდან ბევრი მოიცავს ინფორმაციის გაცვლის დებულებებს მოთხოვნის, სპონტანური გაცვლის და თუნდაც ერთდროული საგადასახადო გამოცდების შესახებ. განსაკუთრებით, შვეიცარიასთან DTA-ს მიერ განხორციელებული გადახედილი 2018 წლიდან ეფექტური, საშუალებას აძლევს ინდოეთს მიიღოს ავტომატური ინფორმაცია შვეიცარიის საბანკო ანგარიშებზე, რომელიც მისი რეზიდენტების ისტორიული რეპუტაციის მიხედვით არის ცნობილი.

FATCA-ს მთავრობათაშორის შეთანხმებას.

აშშ-ის საგარეო ანგარიშის საგადასახადო შესაბამისობის აქტის მიხედვით, ინდოეთმა 2015 წელს გააფორმა მთავრობათაშორისი შეთანხმება, რომელიც ავალდებულებს ინდოეთის ფინანსურ ინსტიტუტებს, რომ ანგარიში გააკეთონ აშშ-ის მაცხოვრებლების დეტალებზე და, ურთიერთობით, აშშ-ის ფინანსური ინსტიტუტების ანგარიშები ინდოელი მაცხოვრებლების შესახებ.

უცხოური შავი ფულის სამართლებრივი დევნა.

ამ შეთანხმებებისგან მიღებული ინფორმაციით, პირდაპირი გადასახადების ცენტრალური საბჭოს (CBDT) ფარგლებში კრიმინალური გამოძიების დირექტორატმა წამოიწყო რამდენიმე მაღალი დონის პროკურატურა. მაგალითად, HSBC ჟენევის სიიდან და პანამის დოკუმენტებიდან გამომდინარე შემთხვევები გამოიწვია ძიება, ჩამორთმევა და კრიმინალური საჩივრები შავი ფულის აქტის ფარგლებში. ზოგიერთ შემთხვევაში, გაუხსნელი უცხოური აქტივები იქნა აუქციონირებული და აუქციონირებული.

გამოწვევები შავი ფულის წინააღმდეგ ბრძოლაში.

მიუხედავად ძლიერი ჩარჩოსა, შავი ფული კვლავ მნიშვნელოვან გამოწვევებს უქმნის. არაფორმალური ეკონომიკის სირთულე და ზომა ნიშნავს, რომ ინდოეთის საგადასახადო ორგანოებმა მუდმივად უნდა მოერგონ ახალ გაქცევის ტექნიკებს.

კორუფცია და პოლიტიკური პატრონაჟი.

შავი ფული ხშირად პოლიტიკურ დაფინანსებაში ხვდება, რაც ქმნის პატრონაჟის ქსელს, რომელიც წინააღმდეგობას უწევს აღსრულებას. მიუხედავად იმისა, რომ საარჩევნო ობლიგაციების სქემა დაინერგა გამჭვირვალობისთვის, და შემდეგ უზენაესი სასამართლოს მიერ 2024 წელს დაფიქსირებული, არჩევნებში გაუთვლელი ფულის ნაკადი კვლავ შეშფოთების საგანია. ინფორმატორებმა და გამომძიებელმა ჟურნალისტებმა დაასახელეს, როგორ გამოიყენება უკანონო ფონდები საარჩევნო შედეგებზე გავლენის მოსახდენად, რაც პოლიტიკურად ართულებს გარკვეულ ჯგუფებზე.

რთული იურიდიული ხვრელები.

კარგად ინფორმირებული გადასახადის გადამხდელები იყენებენ განსხვავებებს შემოსავლებისა და კაპიტალის მოგების საგადასახადო მოპყრობას შორის, იყენებენ რთულ ტრასებს და ნიჟარების კომპანიებს მრავალ იურისდიქციაში და იყენებენ დახვეწილ ფინანსურ ინსტრუმენტებს, რომლებიც თავს არიდებენ ანგარიშგების მოთხოვნებს. სამართლებრივი ბრძოლა ხშირად წლები სჭირდება, და მაშინაც კი, როდესაც ხელისუფლება დომინირებს, გადასახადებისა და ჯარიმების შეგროვება სააპელაციოებით იგვიანდება.

ნაღდი ფული ეკონომიკასა და არაფორმალურ სექტორს.

მიუხედავად ციფრული გადახდის ზრდისა, ინდოეთი კვლავ ძლიერ ფულზე დამოკიდებულია, განსაკუთრებით სოფლის რაიონებში და არაფორმალურ სექტორში. ნაღდი ტრანზაქციები არ ტოვებს აუდიტის ბილიკს, რაც ამარტივებს შემოსავლების გადასახადის, GST-ის და სხვა გადასახადების თავიდან აცილებას. მთავრობის ძალისხმევა, შეზღუდოს ნაღდი გადახდების 40A(3) სექცია, რომელიც აუკრძალავს ნაღდი გადახდების შემცირებას 100-ზე ზემოთ), მხოლოდ ნაწილობრივ შეაფერის პრაქტიკას.

ოფშორული საბანკო და კრიპტოს აქტივები.

მიუხედავად იმისა, რომ CRS და FATCA გაზარდეს გამჭვირვალობა ტრადიციულ ბანკინგში, ახალი საზღვრები, როგორიცაა კრიპტოქსები და დეცენტრალიზებული ფინანსები (DFI), ახალ გამოწვევებს უქმნის. ინდოეთის კრიპტოს საგადასახადო რეჟიმი30%-ის შემოსავლებზე და 1% TDS-მა გადარიცხა გარკვეული აქტივობა საგადასახადო ქსელში, მაგრამ ბევრი კრიპტოს ტრანზაქციის ანონიმური ბუნება კვლავ საშუალებას აძლევს შავ ფულს გადაადგილდეს საზღვრებზე შედარებით მარტივად. მთავრობა მუშაობს რეგულირების ჩარჩოში.

გზა წინ: ბრძოლის გაძლიერება.

ინდოეთმა შესანიშნავი ნაბიჯები გადადგა შავი ფულის წინააღმდეგ სამართლებრივი და ადმინისტრაციული ინფრასტრუქტურის შექმნაში, მაგრამ ბრძოლა ჯერ კიდევ შორს არის დასრულებისგან. საჭიროა შემდგომი რეფორმების, ტექნოლოგიური ინვესტიციების და კულტურული ცვლილებების კომბინაცია.

გამარტივება და გამარტივება საგადასახადო პროცედურების.

რთული საგადასახადო წესები თავად ქმნიან თავიდან აცილების შესაძლებლობებს. მთავრობამ უნდა გააგრძელოს შესაბამისობის გამარტივება მაგალითად, წინასწარ შეფასების, წინასწარი დაბრუნების ფორმების გაფართოებით და რეალური დროის მონაცემების ინტეგრაციით მესამე მხარის წყაროებიდან (მაგ., საკუთრების რეგისტრაციები, საფონდო ბირჟები). გამარტივებული პროცედურები ამცირებს შემოსავლების დამალავს ხარჯებს, რადგან შესაბამისობის ღირებულება მცირდება, ვიდრე თავიდან აცილების ღირებულება და აღმოჩენის რისკი.

გააძლიერეთ მონაცემთა ანალიტიკა და AI.

შემოსავლის გადასახადის დეპარტამენტის შესაბამისობის მართვის სისტემა (პროექტი ინსპექტი) იყენებს დიდ მონაცემთა ანალიზებს საეჭვო ტრანზაქციების იდენტიფიცირებისთვის. ინვესტიცია მანქანის სწავლის ალგორითმებში, რომლებიც პროგნოზირებენ თავის არიდების ნიმუშებს, დროშას უჩვეულო ნაღდი ფულის ნაკადებს და რთული სტრუქტურების სასარგებლო საკუთრების კვალი მნიშვნელოვნად გააუმჯობესებს აღსრულებას. მთავრობამ ასევე უნდა გააერთიანოს აადარაჰარარი უძრავი ქონების ჩანაწერებით, ავტომობილების რეგისტრაციებით და მაღალი ღირებულების ტრანზაქციებით, რათა შესაძლებელი გახდეს ავტომატური კავშირი.

გაუმკლავდით პოლიტიკურ კორუფციას.

უზენაესი სასამართლოს 2024 წლის გადაწყვეტილებამ, რომელიც მიზნად ისახავს საარჩევნო ობლიგაციების სქემის დაშლას, გამოკვეთა გამჭვირვალე, აუდიტირებული პოლიტიკური დაფინანსების საჭიროება. საჯარო დაფინანსების სისტემის განხორციელებამ ან ანონიმურ შემოწირულობებზე მკაცრი შეზღუდვები შეიძლება შეამციროს უკანონო ფულის შემოდინება პოლიტიკაში, რითაც დაასუსტოს შავი ფულის დაცვა.

გააფართოვეთ საერთაშორისო თანამშრომლობა.

ინდოეთმა უნდა გააგრძელოს დამატებითი TIEA-ები და შეუერთდეს მრავალმხრივ ძალისხმევას CRS-ის დაფარვის გაფართოების მიზნით უფრო მეტ იურისდიქციაზე, მათ შორის მათზე, ვინც ჯერ კიდევ სრულად არ ახორციელებს ავტომატურ გაცვლას. ორმხრივი კონვენციები საგადასახადო თავშესაფრებთან უნდა გადაიხედოს, რათა მოიცავდეს სპონტანური და მასობრივი ინფორმაციის გაზიარების დებულებებს.

ხელი შეუწყო საგადასახადო შესაბამისობის კულტურის განვითარებას.

საბოლოოდ, კანონები მარტო ვერ გააუქმებენ შავ ფულს; აუცილებელია საზოგადოებრივი გადასვლა ნებაყოფლობითი შესაბამისობისკენ. ეს მოიცავს გადასახადების განათლებას, ჯილდოს მექანიზმებს შესაბამისობისთვის (მაგ., დაბალი განაკვეთები ან ნაწილობრივი იმუნიტეტი განმეორებითი დამნაშავეებისთვის), და მთავრობის მე ვიხდი ჩემს გადასახადს და ყოველწლიური გადასახადის დღის ღონისძიებები არის ნაბიჯები სწორი მიმართულებით, მაგრამ პოლიტიკური ლიდერების თანმიმდევრული შეტყობინება და საგადასახადო შემოსავლების გამჭვირვალე გამოყენება კიდევ უფრო ძლიერია.

დასკვნა.

ინდოეთის ინდოეთის სამართლებრივი აქტის სამართლებრივი სამართლებრივი სამართლებრივი სამართლებრივი ჩარჩო, რომელიც ამუშავებს FF F FAL-ის სამართლებრივი წესების გამოყენებას პროაქტიული, მრავალფენოვანი ჩარჩოს სახით, რომელიც მცირე სივრცეს ტოვებს გაუხსნელი შიდა ან საგარეო სიმდიდრისთვის, ბენამის საკუთრების კონფისკაციის უფლებები, შავი აქტის LT სისტემის განვითარებისთვის, და შავი LT კონკურენციის სამართლებრივი შეთანხმების შეთანხმების შეთანხმების შეთანხმების შეთანხმების შეთანხმების შეთანხმების შეთანხმების განხორციელებისთვის, საერთაშორისო ფინანსური პოლიტიკის პოლარიზაციისთვის, საერთაშორისო ფინანსური სისტემის საერთაშორისოდირებისთვის, საერთაშორისო ფინანსური სისტემისთვის, საერთაშორისო ფინანსური პოლიტიკის გაფართოების გარეშე, საერთაშორისო ფინანსური ჩარჩოს, საერთაშორისო შეთანხმებებისთვის, საერთაშორისო ფინანსური ჩარჩოს, საერთაშორისო შეთანხმებებისთვის, საერთაშორისოდ შეწყობის, საერთაშორისო ფინანსური ჩარჩოს, საერთაშორისო ფინანსური ჩარჩოს, გარე ზომების, გარე ზომების, გარე ზომების, გარე ფინანსური პოლიტიკის, გარე ზომების, გარე ფინანსური პოლიტიკის, გარე ზომების, საერთაშორისო ფინანსური პოლიტიკის, გარე მექანიზმების, გარე მექანიზმების, საერთაშორისო ფინანსური პოლიტიკის, საერთაშორისო ფინანსური პოლიტიკის, გარე ფინანსური პოლიტიკის, გარე ფინანსური პოლიტიკის ან სტრუქტურული ცვლილებების, გარე ფინანსური პოლიტიკის, სტრუქტურული ცვლილებების, სტრუქტურული ცვლილებების, საერთაშორისო შეთანხმებების, სტრუქტურული ცვლილებების, სტრუქტურული ცვლილებების, ეკონომიკური განვითარების და საერთაშორისო შეთანხმებების, საერთაშორისო შეთანხმებების, ეკონომიკური განვითარების და საერთაშორისო შეთანხმებების, ეკონომიკური განვითარების და საერთაშორისო შეთანხმებების, ეკონომიკური განვითარების და საერთაშორისო შეთანხმებების, საერთაშორისო შეთანხმებების, ეკონომიკური განვითარებისთვის, ეკონომიკური განვითარების სისტემის, საერთაშორისო შეთანხმებების, საერთაშორისო