- 연혁

연방 정부는 연방 정부의 모든 연방 정부의 재정적 인 기초를두고, 연방 정부의 모든 국가 방어를 통해 자금 조달. 미국, 세금 제도는 연방, 국가 및 지방 정부의 각 계층을 갖는다, 특정 수입 소스와 지출 책임. 시민과 기업과 같은, 세금을 수집하는 이해 - 그리고 그 달러가 배포되는 방법 - 개인 금융에 필수적, 공공 정책에 침식, 정부의 회계를 보유. 이 문서는 세금의 각 단계에 대한 자세한 내용을 제공, 그들은 그들이 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 그들은 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불하는지, 어떻게 지불, 어떻게 지불, 어떻게 지불, 어떻게 지불하는

연방 세금

연방 정부는 미국에 가장 큰 세금 수익을 수집, 주로 소득과 급여 세금을 통해. 이러한 자금 지원 전국 전국적인 프로그램 국가 방위, 사회 보안, Medicare 및 연방 인프라. 아래는 주요 연방 세금 유형과 그들이 기능하는 방법.

개인 소득세

연방 소득세는 연방 소득의 가장 큰 원천입니다. 그것은 진보적 인 세금 - 세금 비율 증가로 증가합니다. 2024 세 년 동안, 비율은 10 %에서 37%로 세세 소득 후 공제 및 면제에 적용되었습니다. 내부 수익 서비스 (IRS) 관리사가 수집하고 대부분의 근로자는 급여에서 벌금을 가진 세금을 가지고 있습니다. 납세자는 연간 소득을 갖는 데 필요한 금액을 반환해야합니다. 연방 소득세는 연방 세금, 연방 소득 및 연방 정부의 실제 소득을 포함하여 실제 소득의 광범위한 금융 프로그램을 포함하여 연방 소득세의 광범위한 금융 프로그램을 포함하여.

급여 세금

급여 세금은 사회 보장 및 Medicare 기금에 전념합니다. 연방 보험 기부 법 (FICA) 세금은 사회 보장을위한 15.3% - 12.4% (대량 $ 168,600의 임금 기지에 넣을 수 있습니다 2024) 및 2.9% 메디케어 (캡 없음). 직원과 직원은 각 반 (7.65%)을 지불하지만, 자기 소득이 개인은 전체 금액을 지불합니다. 이러한 세금은 은퇴 혜택, 장애 보험, 미국 보험 및 자격이있는 미국 보험을 제공하기위한 중요한 것입니다.

법인 소득세

법인은 2017 년 세금 삭감 및 직업 법에 의해 설정된 이익에 평평한 21% 연방 세금을 지불합니다. 이 수익은 C-corporations의 순 소득에서 옵니다. S-corporations 및 pass-through entities pass 소득은 개별 요금으로 세금을 지불합니다. 법인세는 개별 소득과 급여 세금과 비교하여 연방 수익의 작은 공유이지만, 특히 규제 업무 행동 및 자금 조달 일반 정부 운영에 대한 중요한 소스가 남아 있습니다.

세금 면제

연방 대세 세금은 특정 상품, 서비스, 활동에 부과됩니다. 일반적인 예로는 휘발유 (18.4 센트 당), 디젤 (24.4 센트), 담배, 알코올 및 항공 티켓에 세금이 포함되어 있습니다. 이러한 세금은 종종 구매 가격과 제조업체, 수입업자 또는 소매 업체에서 IRS에 의해 수집됩니다. 예를 들어, 고속도로 트러스 기금은 연료 세금 수익을 사용하여 도로 및 운송 인프라를 지원하는 연료 세금 수익을 사용합니다.

부동산 및 선물 세금

연방 부동산 세법은 사망 후 부채를 전송하는 데 적용됩니다. 선물 세법은 특정 임계 값의 수명이 연장됩니다. 2024 년 부동산 세법은 개인 당 $ 13.61 백만이며, 매우 큰 재산은 세금 (최대 40 %)에 적용됩니다. 선물 세법은 부동산 세법으로 연간 $ 18,000의 배제와 함께 부동산 세법이 적용됩니다. 이러한 세금은 연방 수익의 작은 부분이 생성되지만 자산 상환 가족 및 영향력 계획 이동에 영향을 미칩니다.

다른 연방 세금

추가 소스는 세관 및 국경 보호 기관 및 지원 일반 수익에 의해 수집 된 수입 된 상품에 관세 (tariffs)을 포함합니다. 연방 정부는 또한 저렴한 관리 법의 순 투자 소득 세 (3.8% 높은 수입에 대한 투자 소득) 및 다양한 환경 세금과 같은 특정 사업 활동에 대한 excise 세금을 부과합니다.

국가 세금

국가 정부는 소득세, 판매 세금 및 기업 세금에 크게 의존하여 교육, 교통, 공공 보건 및 법 집행을 자금을 자금을 자금을 조달합니다. 그러나, 국가는 세금 구조에서 널리 다르지만 다른 사람들은 높은 비율을 가지고 있지만 소득세가 없습니다. 다음은 기본 국가 수준의 세금입니다.

주 소득세

2024년, 41개 주와 컬럼비아 지역은 주민 임금과 급여에 국가 소득세를 부과합니다. 8개 주 (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming)에는 신한 햄프셔 세금 만이자 배당이 없습니다. 소득세와 함께, 평평한 비율 (예 : 콜로라도에서 4.4%)부터 진보적인 부류 (예 : 캘리포니아 주 최고 평점 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%, 사회 지원금 133%.

판매세

Forty-five 주에는 상품 및 일부 서비스에 대한 국가 영업 세금을 부과합니다. 2.9% (Colorado)에서 7.25% (California)로 랭킹하는 비율. 5 주 (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon)에는 알래스카의 지역 관할 구역이 자신의 부담 할 수 있지만 국가 영업 세금이 없습니다. 판매 세금은 낮은 소득의 집세가 세금 상품에 대한 소득의 큰 공유를 소비하기 때문에 회귀합니다. 미국은 종종 일반적 인 비용으로, 일반적 인료 및 일반적 인 경우, 판매 및 일반적 인 소득을 감소시킵니다.

주 법인 소득세

대부분의 주 세금 법인 이익, 2.5% (North Carolina)에서 11.5% (New Jersey)에 이르기까지 비율과 함께. 일부 주 사용 플랫 속도, 다른 진보 된 브래킷. 성장 추세는 "단일 판매 요소"응용 프로그램의 채택, 이는 제조 업체에 대한 세금을 감당할 때 국가 내에서 판매하는 계산. 미국은 또한 소득 세금 별도의 사업의 특권을 부과, 소득세.

재산세

재산세는 주로 지방이지만, 많은 국가들은 학교 기금과 같은 국가 수준의 재산세 또는 프로그램을 통해 역할을합니다. 예를 들어, 일부 주에는 작은 국가 부동산 세세가 지원 학교 또는 제복 평가 비율을 설정해야합니다. 그러나, 부동산 세액의 대다수는 지역 정부에 간다-국가는 단순히 평가 및 수집을위한 법적 프레임 워크를 설정.

국가 세금

연방 대세 세금에 병렬, 주는 가솔린 (평균 국가 가스 세금은 갤런 당 약 30 %), 알코올, 담배, 대마초 (무대화되는 곳) 및 기타 제품에 자신의 exciss를 부과합니다. 이러한 세금은 종종 운송 펀드, 건강 프로그램 또는 일반 수익에 전념합니다. 예를 들어, 미주리에서 $ 1.17의 국가 담배 세금 범위는 뉴욕에서 $ 4.35에 있습니다.

지방세

지역 정부 - 도시, 도시, 학교 지구 및 특수 지구 - 재산 세금, 지역 판매 세금에 크게, 및 경찰과 화재 보호, 공공 학교, 도로, 공원 및 위생과 같은 필수 서비스를 제공 할 다른 수수료. 혼합은 관할권에 의해 크게 변화.

재산세

부동산 세는 지역 정부 금융의 백본입니다. 그것은 카운티 평가원에 의해 결정되는 평가 된 값에 따라 부동산 (랜드 및 건물)에 levied. 유효 비율 (실제 세금은 가정 가치의 비율로 지불) 평균 약 0.99% 국가, 하지만 범위에서 0.31% 하와이에서 2.23% 뉴저지. 수익은 주로 지역 학교 지구 (지역 세금 달러의 약 절반), 시립 서비스, 카운티 운영. 세금 비율은 연평균 예산에 걸쳐 설정, 많은 양의 현금을 부과하는 많은 양의 현금을 부과하는.

지방세

많은 국가에서 지역 관할권은 국가 비율의 정상에 그들의 자신의 판매 세를 추가할 수 있습니다. 결합한 지역 비율은 몇몇 도시 (예를들면, 시카고의 결합 비율은 10.25%)에서 총 판매 세를 밀어서 좋습니다. 지방 판매 세금은 국가 정부에 의해 모으고 지방 정부에 다시 돌아갑니다. 펀드는 종종 도시 거리, 공중 안전 및 경제 개발 프로젝트를 지원합니다. 2024년으로, 대략 10,000개의 지역 세세 관할권은 38개의 국가 levy 지역 판매 세금에 있습니다.

지방 소득세

일부 도시와 카운티는 주민과 지역 소득세를 부과하고, 일부 경우, 관할 구역 내에서 일하는 비 보조자. 주목할만한 예로는 뉴욕시 (최대 3.876%), 필라델피아 (주민을위한 3.79%, 비 보조자에 대한 3.44%) 및 오하이오, 켄터키 및 메릴랜드의 다양한 도시가 있습니다. 이 세금은 일반적으로 거리, 위생 및 도시 연금과 같은 기금 도시 서비스를 보장하고 도움이되는 고용주를 통해 수집됩니다.

공용품 세금 및 수수료

많은 지방 정부 세금 공제 전기, 천연 가스, 물 및 전화 서비스와 같은. 이러한 세금은 평평한 수수료 또는 청구의 비율이 될 수 있습니다. 예를 들어, 많은 도시 비비 전기 유틸리티 세금은 주거 및 상업 고객에 1 % ~ 10 %입니다. 수익은 기본 운영을 지원하기 위해 일반 기금으로 이동합니다. 마찬가지로, 프랜차이즈 수수료는 대중권의 길을 사용하는 유틸리티 회사에 청구되며, 종종 소비자에게 전달됩니다.

사업 허가, 허가 및 수수료

지역 정부는 규제 및 검사 비용을 커버하는 라이센스 및 허가, 충전 수수료가 필요합니다. 이러한 수수료는 도시 및 유형의 비즈니스에 따라 다르며, 작은 서비스 사업에 대한 100 달러에서 수천 달러의 레스토랑이나 건설 회사. 이러한 비용에서 수익은 zoning 강제, 건강 검사 및 비즈니스 지원 서비스를 자금을 자금을 자금을 자금을 자금을 사용하는 데 사용됩니다.

다른 지역 Revenue 소스

일부 지방세는 숙박세가 부과됩니다 (호텔 점령 세금), 티켓 및 입장료에 대한 유원지, 개선 혜택을 제공하는 속성에 특정 평가 (예 : 거리 조명, 보도). 화재 지구, 물 지구 또는 도서관 지구와 같은 특별 지구 - 지역 내 재산 소유자에 자신의 세금 또는 평가 수수료를 부과 할 수 있습니다. 이들은 종종 유권자 승인에 의해 허가됩니다.

세금 및 책임

정부의 각 수준은 세금 수익이 할당되는 방법을 결정하는 명백한 지출 책임이 있습니다. 과잉이 있지만, 일반 부서는 다음과 같습니다.

연방 Spending 우선 순위

연방 정부는 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방

국가 지출 우선

미국은 K-12 교육 (총 국가 지출의 35 %를 통해), 고등 교육 (10 %), Medicaid (17 %), 교통 (8%) 및 공공 안전 및 보정 (5 %)에 가장 큰 주식을 지출합니다. 미국은 또한 자신의 법원, 공원 및 환경 기관을 자금을 자금을 자금을 조달합니다. 판매 및 소득 세금은 연방 보조금에 의해 보조되는 주요 수익 소스입니다. 많은 국가는 교육 및 기타 매니지드 프로그램을위한 지역 정부에 기금을 배포하기 위해 공식 기반 수익 공유에 의존합니다.

지역 Spending 우선 순위

지역 정부는 1 차 및 2 차 교육 (학교 지구를 통해 가장 큰 지역 정부 기관), 경찰, 화재, 공공 작품 (로드, 물, 하수구), 공원, 도서관 및 일반 행정에 크게 지출합니다. 재산 세금은 약 30 %의 지역 수입을 제공하며, 국가 보조 (이익 및 판매 세금 배포 포함) 및 연방 보조금은 나머지를 만들기 위해. 많은 국가에서, 지역 정부는 세금 및 지출 제한에 의해 제한됩니다. 새로운 세금을 요구해야합니다.

Intergovernmental Transfers 및 세금 조정

연방 정부는 연방 정부의 수준 사이의 세금 수익의 흐름이다. 연방 정부는 정부와 지방 자치 단체 (예 : Medicaid, 교육, 고속도로)에 대한 보조금을 제공합니다. 종종 일치 요구 사항과 함께. 미국은 또한 지역 정부에 전송, 특히 학교 자금 및 공공 보건. 이 시스템은 부유 및 가난한 관할 구역 사이의 불평을 줄이기 위해 목표로합니다. 그러나, 그것은 복잡성-국 정부는 때로는 전체 자금 조달 (예 : 자금 조달)이 이러한 자금 조달을보고하지 않고 높은 수준의 얼굴 위임을 만들 수 있습니다. (예 : 연방 정부는 연방 정부의 주요 세금을보고하는 것이 좋습니다).

시민과 경제에 대한 세금의 영향

수준에 걸쳐 세세의 구조는 경제 행동, 평등 및 공공 서비스 품질에 영향을 미칩니다. 여기에는 주요 차원이 있습니다.

경제 성장과 투자

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Equity와 진보

연방 소득세는 최고 1 %가 신용으로 인해 평균 26%의 평균 비율을 지불하면서 매우 진보적 인 것입니다. 주 소득세는 진행성에 따라 다를 수 있습니다. 일부가 괄호를 확장하고 있습니다. 재산 세금은 일반적으로 주택 소득의 높은 점유율을 소비하기 때문에 회복됩니다. 연비는 비난이 관대하지 않는 한 영업 세금이 상실됩니다. 정책 제작자는 신용 세금, 감퇴 및 목표 프로그램을 통해 이러한 효과를 균형.

규제 및 관리 비용

세 계층 세금 시스템은 소규모 기업 및 개인에 대한 상당한 준수 부담을 생성, 특히 국가 선의 운영. 예를 들어, 원격 판매자는 지금 South Dakota v. Wayfair] Supreme Court decision. IRS는 세금 서류에 대해 연간 약 6.5 억 시간을 소비하는 것으로 추정한다. 미국 및 지방도 수집 및 시행에 대한 비용, 작은 금융에 대한 비용.

공공 서비스 품질

재산세에 대한 종교는 학교 기금에 큰 불평을 만들 수 있습니다-당신 지구는 학생 당 더 많은 돈을 제기. 일부 국가는 적색 재산 세액 수익을 잃는 "로빈 후드" 공식을 유혹했다. 마찬가지로, 소득 세액은 더 강력한 사회 서비스를 제공 할 수 있습니다. 시민은 종종 공적 서비스의 품질에 의해 세금 공정을 판단, 이는 위치에 따라 널리 달라집니다. 낮은 재산 세율과 지역 정부는 인프라 세금을 유지 할 수 있습니다, 높은 관할권은 더 나은 서비스를 제공 할 수 있지만, 주민들은 더 나은 서비스를 제공 할 수 있습니다.

세금 정책 토론 및 동향

현재 연방 세금 개혁, 국가 세금 경쟁 및 현지 수익 지속 가능성에 대한 접촉을 거부합니다. 주요 추세는 다음과 같습니다 :

  • 세련세 개혁:세관세를 연장하는 토론, 법인세율을 올리거나, 부세를 실시합니다.
  • 세상세 경쟁:더 많은 주들은 소득세를 갖는 것, 즉, 플로리다와 텍사스 소득세가 없습니다.
  • Local 수익 과제: 도시 핵심에 있는 부동산 세금 기초 및 서비스 포스트 배양을 위한 수요 증가는 서비스에 지방 소득 세금 또는 판매 세금을 고려하기 위하여 도시를 밀어.
  • 디지털 세세:미국은 디지털 상품과 서비스에 판매세를 확장하고, 디지털 경제세를 위한 연방 선명도를 위한 압력이 증가합니다.
  • 환경 세금: 연방 수준 또는 국가 수준의 탄소 가격에서 탄소 세금은 기후 정책 도구로 견인을 얻고 있지만 구현은 제한되어 있습니다.

관련 기사

미국 세금 제도의 다층 구조에 대한 이해는 시민, 납세자 또는 비즈니스 소유자로서 알리는 결정을 위해 중요합니다. 연방 정부는 진보적 소득 세금 및 급여 세금을 통해 수익을 창출하고 국가 프로그램을 자금을 조달합니다. 미국은 소득과 소비 세금의 혼합에 의존하여 책임감을 충족시킵니다. 지방 정부는 부동산 세금에 크게 의존하여 필수 지역 사회 서비스를 제공 할 수 있습니다. 각 층은 특정 거래 조건을 가지고 있으며, 금융 기관의 재정적 인 정책, 금융 기관의 재정적 인 정책, 금융 기관의 재정적 인 정책 및 재정적 인 정책에 대한 자세한 내용을 참조하십시오. [2]