인도의 Cryptocurrency의 세금 : 당신이 알아야 할 것

인도의 Cryptocurrency Taxation 개요

암호화 통화는 인도의 주류 자산 클래스에 대한 틈새 디지털 실험에서 빠르게 변환되었습니다. 투자자, 상인 및 광부가 생태계에 참여한 백만 명의 투자자와 함께 인도 정부는 세금을 통해 선명도를 가져 왔습니다. 2020 년 3 월 랜드 마크 Supreme Court는 인도의 은행 금지를 극복하기 때문에 금융 법 2022의 특정 세금 규정을 도입하여 규제 조경은 세금 법에 따라 거의 완전히 정의되었습니다. 이러한 비참한 자산은 다른 가상 자산 (NFT)에 대한 비참하지 않는 다른 자산 (NFT) 토큰 (NFT)을 다루는 데 필수적입니다.

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인도의 Cryptocurrencies의 법적 상태

금융 기관은 금융 기관의 금융 기관에 의해 규제되고있다. 금융 기관은 금융 기관에 의해 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고있다. 금융 기관은 금융 기관에 의해 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제되고 규제됩니다.

Cryptocurrency Income 및 그들의 세금의 종류

모든 암호화 수입은 동일하게 처리됩니다. 거래의 성격은 적용 가능한 세금 헤드, 비율 및보고 요구 사항을 결정합니다. 아래는 가장 일반적인 소득 유형의 고장이며 인도에서 세금이 부과되는 방법입니다.

거래 및 투자: 자본 이득 또는 비즈니스 소득

금융기관은 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관과 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융

광업 Income

암호화폐 채굴의 소득이나 소득이 다른 출처에서 처리됩니다. 이는 거래와 새로운 코인을 생성하는 것이 좋습니다. 이는 코인이 수령된 시점에서 세금이 부과되는 이벤트로 간주됩니다. 영수증의 채굴된 코인의 공정한 시장 가치는 세금 지급자의 소득에 포함되어 있습니다. 채굴이 사업으로 수행되면 전기, 하드웨어 공제, 인터넷 비용과 같은 비용으로 지급됩니다. 영수증의 날짜에 채굴된 코인의 공정한 시장 가치는 세금 환급의 소득에 포함됩니다. 채굴이 일반화되면, 수익금은 일반화되지 않습니다. (일반적으로는 최소 금액은 최소 금액으로만 지불됩니다).

스테이킹과 대출 소득

이 회사는 암호화 통화의 모든 통화를 암호화 통화로 변환하는 데 사용됩니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다. 암호화 통화는 암호화 통화의 암호화 통화입니다.

에어드롭 및 포크

토큰은 토큰 소유자에게 무료로 배포할 수 있습니다. 다른 소스에서 소득으로 세금이 부과됩니다. 영수증의 날짜에 토큰의 공정한 시장 가치는 소득에 포함되어 있습니다. 마찬가지로 토큰은 하드 포크 (예 : Bitcoin Cash Split from Bitcoin)에서 수신 한 토큰은 영수증에 세금이 부과됩니다. 에어 드롭이 다른 자산을 보유하는 데 계속되는 경우 원래 자산의 비용은 조정 될 수 있습니다. 토큰 보유자는 수령일로부터 에어 드롭 소득을보고해야합니다. 토큰은 이미 토큰을 발행 한 것으로 예상되는 것으로 예상됩니다. (이). 토큰은 이미 토큰의 비용으로 지불 된 것으로 예상됩니다.

NFT 및 기타 가상 디지털 자산

NFT는 NFT의 디지털 자산을 인수하는 데 필요한 모든 것을 제공합니다. NFT는 NFT의 디지털 자산을 분산시키는 데 필요한 모든 것을 제공합니다. NFT는 NFT의 판매에서 이익을 얻고 있으며, 115BBH의 플랫 30 % 비율로 세금을 부과하며 VDA로 분류됩니다. CBDT는 NFT가 물리적 자산의 소유권을 나타내는 NFT가 선언되었습니다. NFT는 NFT가 투자를 통해 NFT가 투자를 결정할 수 있지만, NFT는 NFT의 자산을 인수하는 데 필요한 자산을 결정할 수 있습니다. NFT는 NFT의 디지털 자산을 인수하는 데 필요한 자산을 관리할 수 있습니다.

암호화폐 거래의 적용 가능한 세금율

금융법 2022 이후, VDA의 세금 공제는 특별 규정과 일반 소득세 규칙의 혼합을하고있다. 어느 비율이 적용하는 것은 상환과 처벌을 피하기 위해 중요하다.

VDAs의 전송에 30 %의 플랫 세 (Section 115BBH)

4월 1일부터 2022일까지 효력을 도입한 제 115BBH는 가상 디지털 자산의 전송에서 소득에 대한 평평한 30 % 세금을 위임했습니다. 주요 특징 :

요금: 30% 과 적용 가능한 surcharge(10%에서 37%까지 소득에 따라) 과 4%의 건강과 교육이 필요합니다. 유효 비율은 높은 소득을 위해 42.744%만큼 높을 수 있습니다.
]제한 감응작용 없음:] 취득 비용을 제외하고. 거래 수수료, 중개인 또는 인터넷 비용과 같은 비용은 이익을 위해 공제 될 수 없습니다.
손실이 없는 경우: VDA 거래에서 손실은 다른 VDAs에서 이득을 포함하여 다른 소득에 대해 설정할 수 없습니다. 각 거래는 독립적으로 세금이 부과됩니다.
기간 제한: 장기 보유량의 낮은 비율을 가진 전통적인 자본 자산과는 달리, 30% 세금은 얼마나 긴 자산이 개최되는지에 관계없이 적용됩니다.
Scope: 판매, 교환, 선물 등 VDAs의 전송 커버 (보통에 대한 특정 예외에 따라 상대).

이 조항은 대부분의 암호화 통화 및 암호화 통화 변환을위한 이전 자본 이득 규칙을 배제합니다. 그러나 VDA가 주식 거래 (예 : 전문 상인)로 개최되는 경우 소득은 슬랩 레이트에서 사업 수입 및 세금으로 처리 될 수 있지만, 이것은 콘텐츠 영역입니다. 납세자는 분류를 결정하기 위해 전세 회계사를 상담해야합니다.

세금 공제 1%에서 1% 미만

암호화 거래를 추적하려면 정부는 VDA의 전송을 위해 거주자에게 지불하는 고려사항에 1%에 TDS를 도입했습니다. 키 포인트 :

Threshold: TDS는 지정된 사람에 대한 재정 년 동안 ₹50,000을 초과하는 경우 적용 (즉, 개인/HUFs 감사를 받아야합니다). 다른 경우 임계 값은 ₹ 10,000입니다.
액티비티: 구매자/이송자는 신용 또는 지불의 시간에 1% TDS를 부과해야 합니다.
]판매업자에 TDS 없음:] 상품은 구매자에 있습니다; 판매자는 순 금액을 받고 이득에 적용 가능한 소득세를 지불해야합니다.
수신: 디덕터는 TDS의 반환을 촉구하고, 금액은 ITR의 판매자로부터 신용으로 청구 될 수 있습니다.
예외:] 구매자를 대신하여 교환 자체 공제 TDS를 교환하는 거래. 또한 판매자가 세금 공제되지 않은 인증서를 제공한다면 (예를 들어, 낮은 공제 인증서), TDS는 피할 수 있습니다.

TDS 준수는 필수입니다. 공제 실패는 구매자와 관심 / 처벌의 부재 비용의 용해로 발생할 수 있습니다.

암호화폐의 세금

암호화폐 거래 또는 광업에 종사하는 납세자는 사업으로 소득이 세세됩니다. "사업 및 직업의 이익"이라는 머리 아래 사업 소득. 이것은 다음과 같습니다.

모든 합법적인 사업비(하드웨어, 인터넷, 급여 등)를 공제한 후 순이익이 계산됩니다.
손실은 다른 사업 소득에 대하여 떨어져 놓일 수 있고 또는 앞으로, 조건에 주제를 실행할 수 있습니다.
세금 비율은 적용 가능한 소득세 슬랩 (old 또는 new Ortho)에 따라 적용됩니다.
섹션 115BBH의 30 % 평평한 세금은 VDA가 재고 거래로 개최되는 경우 적용되지 않습니다. 그러나 CBDT는 소송 위험에 대한 선두를 표정하지 않았습니다. 많은 세금 전문가는 거래의 양이 실질적이고 활동이 체계적 인 경우에만 비즈니스 소득으로 돌아 가기 치료 암호를 권고합니다.

암호화폐 활동에 대한 Goods and Services Tax (GST)

암호화폐 거래에서 GST의 적용은 여전히 진화하고 있습니다. 현재 정부는 정의적인 알림을 발행하지 않았지만 일반 원칙을 기반으로 합니다.

채광 서비스 공급: 광산 서비스로 GST를 18%에 끌어들일 수 있습니다. 채굴은 ₹20 라크를 초과하는 경우 채굴을 등록해야 합니다.
교환 서비스: 암호화폐 교환 수수료 또는 스프레드, 이는 서비스에 대한 고려사항입니다. 이 수수료는 18%에서 GST에 해당합니다.
NFT 판매: GST 협의회는 NFT 거래세에 대해 논의했습니다. 현재 NFT를 통해 디지털 아트의 공급은 상품 공급(코드가 할당되는 경우) 또는 서비스로 처리될 수 있습니다. 많은 경우, 제작자는 GST를 판매 가치로 지불합니다.
Peer-to-peer transfers:] P2P는 GST에 해당하지 않기 때문에 개인간에 암호화의 전송은 자본 자산의 전송입니다. 그러나 해석은 해결되지 않습니다.

상업적인 암호 활동에 종사하는 세금 지급자는 GST 등록을 받고 미래 요구를 피하기 위해 전문적인 조언을 구해야합니다.

보고 및 규정 준수 요구 사항

Income Tax Department는 교환에서 블록 체인 분석 및 데이터를 사용하여 암호화 트랜잭션의 scrutiny를 경사했습니다. 규정 준수는 비 협상이 가능합니다. 여기에는 모든 암호화 참가자가 수행해야합니다.

상세 기록 유지

정확한 기록 유지는 세금 준수의 기초입니다. 각 거래에 대한 다음을 유지:

거래 시간 (UTC에서 전적으로).
거래 유형 (구매, 판매, 교환, 송금, 광업 영수증, staking 보상).
Counterparty details (교환 이름 또는 지갑 주소).
단위 당 암호와 가격의 양.
인도 루피 (구매/판매용)의 고려. 거래시 신뢰할 수 있는 소스 (예: CoinMarketCap 또는 환율)에서 변환율을 사용합니다.
각 자산에 대한 인수 비용 (유료 수수료 포함).
rupees에서 이익 또는 손실.

세금 소프트웨어 또는 스프레드 시트를 사용하여 집계 데이터. 암호로 암호화 거래와 같은 복잡한 거래를 위해, 세금이 부과되는 이벤트로 각 거래를 대우하십시오: 다른 사람을위한 하나의 암호화를 판매하는 것은 30 % 세금에 대한 처리 주제이며 새로운 암호화 비용은 주어진 암호화의 시장 가치입니다.

소득세 환급(ITR)

평가 연도 2023-24 (FY 2022-23)에서 시작, ITR 양식은 가상 디지털 자산에서 소득을보고하기위한 별도의 일정 (Schedule VDA)을 포함합니다. 납세자는 반드시해야합니다 :

적절한 머리 아래 VDA 소득을 보고: 자본 이득, 사업 소득, 또는 다른 소스에서 소득.
각 자산의 세부 사항 또는 양식에 따라 집단적인 인물을 제공합니다.
Claim TDS 크레딧 (TDS는 Form 26AS와 일치하여 섹션 194S 아래에서 공제되었습니다.
소득이 기본 면제 한계를 초과하면, 세금이 부과되지 않는 경우에도 ITR을 파일.

암호화 수입의 비거주는 세금 공증으로 간주됩니다. 부서는 교환 데이터 또는 블록체인 분석을 통해 볼 수있는 높은 볼륨의 암호화 거래를 가지고 납세자에게 통지를 보내지만보고하지 않았습니다.

비 준수를위한 처벌

인도는 세금 기본에 대한 엄격한 처벌 제도가 있습니다. 암호와 관련된 중요한 처벌 :

세를 지불하는 실패: 섹션 234A/B/C 범위의 관심은 월 1 %부터 늦은 지불.
파일 반환에 실패: 섹션 234F에서 ₹10,000까지 늦은 서류 수수료. 또한, 섹션 271F에 따라 벌금 ₹5,000.
출입 또는 오해 소득: 섹션 270A의 처벌: 50% 하에 소득에 세금의 (오해에 대 한 100%).
TDS: 을 deduct에 실패한 달에 1 %의 섹션 201(1A)의 관심, TDS 금액과 같은 벌금 (Section 271C).
Prosecution: 기성충을 위해, 섹션 276C에서 7 년까지 임의로.

부서는 높은 가치 디폴더를 추구하는 기세를 보였습니다. 업데이트 된 리턴을 통해 배운 공시 (Section 139 (8A))은 규정 된 시간 내에 출원되면 처벌을 줄일 수 있습니다.

Crypto Taxation의 비교: 인도 대. 다른 관할

인도의 세금 제도가 전 세계적으로 비교하는 방법에 대해 이해하는 것은 투자자가 인도 시스템의 고유함을 평가하는 데 도움이됩니다. 많은 국가가 암호화 세금 법, 인도의 플랫 30 % 비율을 구현하는 동안 손실 오프셋은 가장 엄격합니다.

미국: 암호화는 재산으로 처리됩니다. 자본은 0%에서 20% (장기) 또는 일반 소득 비율 (단기)에 세금 비율 범위를 얻습니다. 손실은 이익을 상쇄하고, 순 손실의 3,000까지 정규 소득을 상쇄할 수 있습니다. 별도의 TDS 없음.
영국: 암호화폐 자산은 연간 £6,000의 면제로 자본금의 세금을 받습니다(2024/25 기준). 요금: 기본 요금 납세자 10%, 20% 높은 비율. 손실은 앞으로 수행될 수 있습니다. TDS 없음.
싱가포르: 자본금은 세금이 없습니다. 암호화폐 거래는 개인에 대해 세금이 없습니다 (영업이 아닌). 기업 소득세를 지불합니다. 암호화폐 거래에 VAT/GST(통화로 함).
독일: 암호화폐는 세금이 없는 이익에 대해 1년 이상 유지되었습니다. 단기적인 이익은 진보적인 소득세(최대 45%)로 세금이 부과됩니다. 1년 후 판매되는 경우 자본금이 세금이 없습니다.
인도: 전신에 30%, 상쇄 없음, 1% TDS, 보유기간이 없습니다. 이 장소 인도에서 하이택, 저연성 카테고리.

인도 거주자에 대해서는, 낮은 세금 관할권으로 이동하여 인도 세금을 자동적으로 면제하지 않습니다. 거주 규칙은 적용되지 않습니다. 비거주자는 일반적으로 인도의 소스가 있는 경우, 인도의 교환이나 광산을 사용하는 경우, 암호화 이익에 대한 인도 세금이 부과되지 않습니다.

Crypto Participants에 대한 미래 전망 및 권장

인도 정부는 cryptocurrencies에 대한 그것의 스테이를 평가하는 것을 계속. 디지털 Rupee (CBDC)의 도입은 개인 암호화를 금지하는 긴급을 감소, 하지만 세금 공제는 더 엄격한 유지 또는 될 가능성이. 가능한 변경은 다음과 같습니다:

TDS 비율 감소: 산업체는 1%에서 0.1%까지 낮은 TDS로 마찰을 감소시키기 위해 청원했습니다. 금융 사역은 검토에 힌트를 가지고 있습니다.
모든 손실 설정: 시장 성숙으로, 정부는 VDA 이익에 대한 VDA 손실의 제한 오프셋을 허용하지만 다른 소득에 대해하지.
종합 암호화 법안의 도입: 법안을 정의할 수 있으며 규제 기관을 만들 수 있으며, 규제 교환을 제외한 개인 cryptocurrencies를 금지합니다.
GST 선명도: GST 선임 결정에 따라 투명 세금 헤드 아래 암호 관련 서비스를 가져다 줄 것으로 예상된다.

선명도가 등장할 때까지 참가자는 준수에 중점을 둡니다. 여기에는 행동 가능한 권고 사항이 있습니다.

사용 평판 교환자동 공제 TDS를 제공하고 거래 요약을 제공합니다. P2P 거래가 불가한 소스에서 피하십시오.
암호세상(])암호화폐 또는 전용 소프트웨어(예: CoinTracking, Koinly)를 통해 비용의 기초와 이득을 추적합니다.
파일 ITR on time 심지어 0세 미만의 세금 책임. VDA 일정을 정확하게 사용하십시오.
]정차 회계사 광산 사업, NFT 생성, 대형 거래와 같은 복잡한 상황에 대한 암호화 경험으로 자격을 갖춘 거래자]를 수행한다.
Stay updated CBDT 원형 및 예산 발표. 풍경은 빠르게 변화할 수 있습니다.
더 기프트 기프트 전략: 즉시 상대에게 선물 (스포스, 어린이, 부모)는 선물이 연간 50,000 미만인 경우 수령자에게 세금이 부과되지 않습니다. 그러나 기부자는 선물 세금 규칙에 따라 달라질 수 있습니다. 세금을 피하기 위해 선물로 암호화폐를 송금하는 것은 불법 조항에 따라 적용됩니다.

최종 사고

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