인도의 Mutual Funds 및 Investment Schemes의 세무에 대해

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Mutual Funds의 세금 : 범주 - Wise Deep Dive

인도의 Mutual 펀드는 주로 자산 할당에 의해 분류됩니다 : 주식, 채무, 하이브리드, 또는 기타 전문 카테고리. 세금 처리는 기금 유형과 보유 기간에 따라 크게 다릅니다.

Equity 상호 기금

Equity 펀드는 국내 주식 주식 주식 주식에서 자산의 적어도 65%를 투자하는 펀드로 정의됩니다. 그들은 호의를 베푸는 장기적인 세금 처리를 제안합니다. 중요한 점:

Short-Term Capital Gains (STCG):] 12개월 이내에 판매되는 경우, 수익은 투자자의 소득에 추가되며, 15 %의 평평한 비율로 세금이 부과됩니다. 이 비율은 투자자의 소득세 판에 관계없이 적용됩니다.
Long-Term Capital Gains (LTCG): 12개월 이상 보유한 주식 펀드 단위의 판매에서 상승하는 이익은 장기로 처리됩니다. 금융 연도의 이러한 이익의 첫 번째 1 lakh는 세금이 면제됩니다. ₹ 1 lakh를 초과하는 모든 LTCG는 지수의 이익 없이 10% (외료 및 cess)로 세금이 부과됩니다.

Securities Transaction Tax (STT)는 상호 펀드 단위 (직접 주식과는 달리)의 판매에 levied, 약간 상호 펀드 투자자를 위한 거래 비용을 감소시킵니다.

Debt Mutual Funds의 기본 원칙

Debt 펀드는 채권, 재무 청구서 및 돈 시장 증권과 같은 고정 자산 장비에서 주로 투자합니다. 그들의 세금 처리는 단기 보유를위한 투자자의 소득세 판재로 더 정렬됩니다.

STCG (연간 기간 ≤ 36 개월): 이 수익은 투자자의 총 소득에 추가되며 해당 수입 세금 슬랩 비율에 따라 세금이 부과됩니다. 이것은 높은 소득 소득에 대한 높은 세금 공제에 발생할 수 있습니다.
LTCG (연간 기간 > 36개월): 이익은 지수 이익으로 20%에 세금을 받습니다. 지수는 인플레이션에 대한 구매 비용을 조정하여 세금을 절감합니다. 이것은 종종 슬랩 비율보다 효과적인 세금 비율을 만듭니다. 특히 인플레이션이 높을 때.

Indexation Benefit 설명

지수는 소득세부에 의해 발행된 비용 인플레이션 지수(CII)를 매년 사용합니다. 예를 들어, FY 2015-16에서 빚 기금 단위를 샀다면 FY 2024-25에서 , 지수가치 된 비용은 ₹100 × (FY 2024-25 ÷ CII for FY 2015-16)로 계산됩니다. 이 지수가치 된 비용은 판매 가격에서 계산되며, 그 경우, 세금이 20% 미만인 경우, 세금이 부과되지 않습니다.

하이브리드 Mutual Funds

하이브리드 펀드는 주식 및 채무의 혼합에 투자합니다. 그들의 세금 분류는 주식 노출에 달려 있습니다:

Aggressive Hybrid Funds:] 자금이 주식에서 65 %와 80 % 사이에서 투자하면 세금 목적으로 주식 기금으로 처리됩니다. 12 개월 이내에 주식 자금 (15% STCG, 12 개월 후 ₹ 1 lakh의 10 % LTCG)과 유사한 세금이 있습니다.
보존 하이브리드 펀드 및 기타: 65% 미만의 주식 노출을 가진 기금은 부채 펀드로 세금을 받습니다. STCG 임계 값은 36개월이며, LTCG는 지수가 됩니다.

부채에 우선적으로 투자하는 하이브리드 펀드는 물론 소규모 주식 구성품을 보유하여 투자자에게는 36개월 이상 보유하고 지수의 혜택을 받을 수 있는 경우, 특히 저비용 위험을 부담할 수 있습니다.

다른 특수 기금 카테고리

ELSS (Equity Linked Savings Scheme):₹] 이 3년 동안의 자금이 합리적이다. 그들은 80C(최대 1.5 lakh) 섹션에서 공제할 수 있다. 이 소득세는 주식 펀드 규칙을 따르는 것, 그러나 잠금에서 기간이 12개월을 초과하는 것, 그래서 모든 이익은 LTCG이다. 1 lakh 면제는 여전히 적용된다.
국제펀드/FoFs (펀드의 펀드):] 해외 주식 또는 기타 자금에 투자하는 자금은 일반적으로 인도 주식에서 65 % 미만의 경우 세금 목적으로 부채 기금으로 처리됩니다. 이것은 36 개월 후 인덱스로 STCG 슬랩 비율 세세 및 LTCG를 의미합니다. 그러나, 외국 주식에 직접 투자하는 일부 국제 자금은 주식과 비슷하지만, 세금은 종종 세금 공제가 필요합니다.
은퇴 기금과 어린이 기금: 이 일반적으로 더 긴 잠금 기간을 가지고 있으며, 주식 또는 하이브리드로 분류 될 수 있습니다. 세금은 아래 자산 혼합을 따릅니다.

Mutual Funds의 배당

이 변화는 투자자의 손에 세금이 부과되었지만, 기금은 배당금 (DDT)을 지불했습니다. 2020 년 4 월 1 일, DDT는 폐지되었으며 배당금은 해당 소득세 판재 비율에 대한 주주의 손에 세금이 부과됩니다. 10 % TDS (원본금에 세금 공제)는 재정 연도에서 5,000을 초과하는 배당금에 적용됩니다. 이 변경은 배당 옵션보다 적은 세금 공제 옵션으로 인해 더 높은 투자자에게 더 높은 소득을 갖게됩니다.

다른 인기 투자 계획의 세

상호 자금과 여러 정부의 백업 및 시장 연계 투자 계획은 자신의 세금 규칙을 가지고 있습니다. 이해하기 위해 세금 효율적인 포트폴리오를 구축하는 데 도움이됩니다.

공공 섭리 기금 (PPF)

PPF는 정부가 제공하는 장기 저축기구 (15 년 성숙)입니다. 그것의 세금 처리는 매우 호의를 베푸는 것입니다: 80C 섹션에서 공제 자격을 얻기 위해 연간 1.5 라크까지 기여합니다. 이자 수입 (연간) 및 성숙은 완전히 세금없는 것입니다. 이것은 PPF에게 위험 역대 투자자를위한 세금 계획의 코너스톤을 만듭니다. 부분 인출은 7 년에서 허용되며 제한 대상.

국가 저축 증명서 (NSC)

NSC는 5년 동안 고정투자가가가치이며, 투자는 80C(최대 1.00 라크)의 감소를 위한 자격이 됩니다. 그러나, 적립된 이익은 매년 총 “다른 소스에서 소득”로 세세가 됩니다. 매년, 심지어는 무능력까지 지급되지 않습니다. 이는 효과적으로 매년 비가치에 대한 세금 책임을 생성합니다. 성숙도에서 진행되는 수익은 더 세금이 부과되지 않습니다. 그러나, 연금은 이미 연간 소득세를 갖는 것으로 추정됩니다.

고정 입금 (FDs) 및 재회금 (RDs)

은행 FD 및 RD에서 적립 된 관심은 투자자의 소득세 판에 따라 완전히 세금이 부과됩니다. TDS는 1 년 동안 40,000을 초과하는 경우 10 %에 부과됩니다 (고위 시민을위한 50,000). 섹션 80C의 감소는 일반 FDs / RDs에 사용할 수 없습니다, 세금 절약 FDs를 제외하고 5 년 잠금에서 기간 동안 자격을 갖춘. 그러나 이러한 세금 절약 FDs는 세금 부담입니다.

Equity Linked 저축 계획 (ELSS)

언급했듯이, ELSS는 3년 잠금에서 주식 상호 펀드입니다. 80C 감응작용을 위해 할당됩니다. 잠금에서 세분화는 12개월 후 주식 LTCG를 따르며, 3년 후 잠그는 것을 효과적으로 잃습니다. ₹1 lakh LTCG 면제는 적용됩니다.

국립 연금 시스템 (NPS)

NPS는 은퇴 집중 투자입니다. 직원 (최대 10 %의 급여, 새로운 정권 아래 고용주에서 추가 14%) 및 자기 매출 (최대 20 %의 총 소득)에 의해 자체 매출 (최대 20 %의 총 소득)에 의해 추가 1 %의 급여. 추가 감축은 80C 제한 내에서 섹션 80CCD (1)에서 공제에 대한. 50,000까지 추가 감축은 섹션 80CCD (1B)에서 사용할 수 있습니다. 인출 (최대 60 %의 부채를 사용할 수 있지만, 세금은 세금이 아닌 소득에 따라 세금이 부과됩니다.), 소득은 세금이 아닌 소득에 대한 소득이 아닌 소득에 대한 소득이 있습니다.

세금 - 대출 수확 및 자본 손실 설정

세금 책임 감소를 위한 강력한 전략은 세금 손실 수확입니다. 투자자는 손실에 상호적인 기금 단위를 판매하고 다른 투자에서 자본 이득을 상쇄하는 사용. 규칙:

단기 자본 손실은 단기 및 장기 자본 이득 모두에 대해 설정할 수 있습니다.
장기 자본 손실은 다른 장기 자본 이득에 대해 만 설정할 수 있습니다. 단기 이득에 대해 설정할 수 없습니다.
자본 손실은 손실이 발생 한 해에 8 년까지 즉시 수행 할 수 있습니다.

이 부채 기금에서 특히 유용합니다. STCG는 슬랩 레이트로 세금이 부과되지만 손실은 전반적인 세금 소득을 줄일 수 있습니다. 그러나 "세탁 판매" 규칙 (30 일 이내에 동일한 자산을 구입)은 상호 자금에 인도 세금 법에 명시적으로 제시되지 않습니다. 그러나 투자자는 scrutiny를 끌 수있는 인공 계획을 피해야합니다.

최근 예산 변경 Mutual Fund 세금

금융 법 2023은 상호 펀드 세무에 상당한 변화를 도입, 효과적인 4 월 1, 2023. 키 포인트:

빚은 금융 및 시장 연계 공시가 현재 판매될 때 자본 이득으로 세금이 부과되지만, 자금의 35 % 미만인 경우 주식 주식 주식이 LTCG에 투자되고 있는 경우, 지수가 부과됩니다. 이 변화는 부분적으로 산업 피드백을 통해 다시 구출되었지만, 최신 선명, 채무 자금은 35 % 미만인 경우 35 % 미만의 주식이 여전히 지수를 얻는 것입니다. (Accuracy: 2023 예산 지수는 국내 금융 및 금융에 대한 자금을 최소 잃어버리는 것은 아닙니다. 그러나 최근 빚은 자금을 잃어버리는 것은 가장 최근 자금을 잃어버리는 것입니다.
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복잡성을 부여, 투자자는 최신 공식 리소스에 의존하거나 세금 전문가를 상담해야합니다.

의료세 계획 전략

최대 섹션 80C 감속: ₹1.5 라크 감속에 청구하기 위해 ELSS, PPF, NSC 및 세금 절약 FD를 사용하십시오. PPF 및 ELSS는 추가 세금 부담을 제공합니다.
12개월 이상에 대한 헤븐 펀드:] 10%의 유리한 LTCG 비율에서 혜택 (베yond ₹1 라크) 과 기본 면제. 15% STCG를 트리거하는 빈번한 거래를 피하십시오.
36개월 이상 Hold Debt Funds (] 효과적인 세금을 줄이기 위해 인덱스의 이점을 가져다. 새로운 투자를 위해 슬라브 비율 세율은 낮은 세금 브래킷에없는 채무 기금을 덜 매력적으로 만들 수 있습니다.
Opt for Growth Option over Dividend Option: 배당금은 이제 슬랩 레이트에서 완전히 세금을 부과하므로, 성장 옵션은 면제까지 세금을 부과할 수 있으며, LTCG 혜택이 적용됩니다.
세무 대출 수확 사용:당신의 포트폴리오를 모니터링하고 재정 연도의 끝을 상쇄 이익으로 잃는 자금을 판매합니다. 금지 세금 징수 방지를 위해 필요한 경우 30 일 후에 진행을 재투자 (통합 자금에 대한 의무가 아닙니다).
은퇴를위한 컨베이어 NPS : 80C 감응작용 외에도 80CCD(1B) 미만의 추가 50,000은 높은 수입자에게 유리 할 수 있습니다.
예산 변경에 업데이트 된 숙박: 세금 법률 진화; 소득세부에서 업데이트 구독 (incometaxindia.gov.in) 또는 SEBI 공지를 따르십시오 (sebi.gov.in).

비교표: Glance에서 세금 처리

빠른 참조를 위해, 여기에 주요 세금 규칙의 요약입니다:

Investment Type

Holding Period for LTCG

STCG Tax

LTCG Tax

80C Deduction

Equity Mutual Funds

>12 months

15% (flat)

10% over ₹1 lakh (no indexation)

Only ELSS

Debt Mutual Funds (pre-Apr 2023)

>36 months

Slab rate

20% with indexation

Debt Mutual Funds (post-Apr 2023)

Treatment as short-term; no distinct LTCG category

Slab rate

PPF

15 years (maturity)

N/A

Tax-free

Yes

NSC

5 years

Slab rate on interest yearly

Yes

Tax-saving FD (5-year lock-in)

No capital gains (interest only)

Slab rate on interest

Yes

NPS (equity + debt)

Partial withdrawal at retirement

Varied (10% on equity portion? Actually, NPS withdrawals are partially tax-free, remainder taxed as income)

Upon maturity, lump sum (60%) tax-free if opted for new tax regime? Complex

Yes (up to ₹2 lakh combined)

주의: 테이블은 단순 가이드입니다. 실제 세금 책임은 개별 상황에 따라 달라집니다. 항상 세금 전문가에게 문의하십시오.

소득세 환급에 대한 Mutual Fund Capital이 수익을 올리는 방법

소득세 환급 (ITR)을 제출할 때, 상호 자금의 자본은 적절한 일정에보고해야합니다. 주식 펀드의 경우, CG를 사용하고 머리 "자본 이득"에 대한 보고서를 사용합니다. 부채 자금은 이와 유사한 보고서를 참조하십시오. 기금 집 또는 레지스트라 (CAMS / Karvy)의 통합 연례 진술을 올바르게 계산하는 것이 좋습니다. 세금 환급 소프트웨어 또는 전세 회계사가 도움이 될 수 있습니다. 납세자는 대출을 포기하지 않고, 세금은 대출을 청구하지 않고, 세금을 지불 할 수 있습니다.

인도의 Mutual Funds 및 Investment Schemes의 세무에 대해

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