Table of Contents
Киреше булактарын жана алардын салыктык кесепеттерин түшүнүү
"Кандай гана болбосун, салык төлөөгө байланыштуу биринчи кадам - бул ар бир булакты тизмектеп, ар бирине 1961-жылдагы киреше салыгы мыйзамы боюнча кандай мамиле кылынганын түшүнүү.Индиядагы киреше беш бөлүмгө бөлүнөт: эмгек акыдан түшкөн киреше, үй мүлкүнөн түшкөн киреше, бизнестен же кесиптен түшкөн киреше, капиталдык пайдадан түшкөн киреше жана башка булактардан түшкөн киреше (мисалы, пайыз, дивиденддер жана белектер). """
Мисалы, эмгек акы кирешеси, адатта, жөнөкөй, TDS сиздин жумуш берүүчүңүз тарабынан эсептен чыгарылат жана 16-формада көрсөтүлөт.Бирок, эркин киреше "бизнес же кесиптен түшкөн киреше" боюнча салык салынат жана сизден эсеп китепчелерин жүргүзүүнү жана мүмкүн болгон салык аудитин алууну талап кылат. ижара кирешеси "үй мүлкүнөн түшкөн киреше" боюнча, анда сиз таза жылдык нарк боюнча 30% стандарттык эсептен чыгарууну талап кыла аласыз.
Киреше агымын туура классификациялабоо туура эмес салык милдеттенмесине же ал тургай жазаларга алып келиши мүмкүн.
Көп киреше сценарийлеринин тизмеси
- Эмгек акы төлөнүүчү кызматкер + Фриланс/Консультация: Сиздин күндөлүк жумушуңуз 16-форманы камсыз кылат; фрилансинг эсеп-фактураларды, чыгымдарды жазууну жана өзүнчө пайда жана жоготуулар жөнүндө отчетту сактоону талап кылат.
- Бир нече мүлктөрдөн түшкөн негизги киреше: Ар бир мүлк өзүнчө билдирилиши керек; сиз муниципалдык салыктарды жана оңдоп-түзөө үчүн жылдык таза нарктын 30% чече аласыз.
- Акциялардан, өз ара фонддордон же мүлк сатуудан түшкөн капиталдык пайда: Кыска мөөнөттүү жана узак мөөнөттүү пайда ар кандай салык чендерине жана кармоо мезгилине ээ; индексациялык пайда мүлккө узак мөөнөттүү капиталдык пайдага тиешелүү.
- Банктар туруктуу депозиттерден, облигациялардан жана сактык эсептеринен түшкөн пайыздык кирешелер: Банктар финансылык жылы пайыздык чен 40 000ден (улуу жарандар үчүн 50 000ден) ашып кетсе, TDSди чече алышат.
- """Компаниянын кирешеси"" (FLT) - бул кирешеси, анын ичинде кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, анын кирешеси, кирешеси, анын
Жөнөтүүдөн мурун чогултуу керек болгон негизги документтер
Салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты - салыктарды тапшыруунун негизги максаты.
| Income Type | Key Documents |
|---|---|
| Salary | Form 16 from each employer (if you switched jobs), salary slips, TDS certificates |
| Business / Freelance | Profit & loss statement, balance sheet (if turnover exceeds prescribed limits), invoices, expense receipts, GST returns (if registered) |
| Rental Property | Rent receipts, municipality tax receipts, loan interest certificate (if property is financed) |
| Capital Gains | Purchase and sale deeds, stock/ mutual fund transaction statements, brokerage or STT paid details |
| Interest / Dividends | Interest certificates (Form 16A for TDS on interest), dividend statements, bank passbook or statement |
| Foreign Income (if any) | Foreign bank statements, TDS certificates from foreign entity, currency conversion details, Form 10F (to claim DTAA benefit) |
Ошондой эле, PAN картасы, Aadhaar, банктык эсептин маалыматтары (IFSC, эсептин номери) жана мурунку жылдын ITR шилтеме үчүн сактаңыз. эгерде сиз VI-A бөлүмүнө ылайык чегерүүлөрдү талап кылсаңыз (мисалы, 80C, 80D, 80G), анда сизге тастыктаган квитанциялар жана төлөм далили бар экендигин текшериңиз.
Туура киреше салыгын кайтарып берүү формасын тандоо
"Кайсы бир учурда, ""ITR-3"" жана ""ITR-4"" формалары менен камсыз кылуу үчүн, киреше салыгы бөлүмү жети негизги ITR формаларын (ITR-1ден ITR-7) камсыз кылат, бирок кээ бир учурларда ITR-2 колдонулушу мүмкүн."
ITR-3: Бизнес же кесиптен киреше тапкан жеке адамдар үчүн
Бул форма, эгерде сиз жеке бизнестен же фрилансингден киреше алсаңыз (профессионал катары), ошондой эле эмгек акыдан, турак жай мүлкүнөн, капиталдык пайдадан жана башка булактардан киреше алсаңыз, милдеттүү. эгерде сиз фрилансер, консультант, фирманын өнөктөшү же компаниянын директору болсоңуз (сатык акцияларын ээлик кылсаңыз же жумушчу өнөктөш болсоңуз), анда сиз ITR-3 тапшырышыңыз керек.
ITR-4: Прогноздук салык салуу схемасы (44AD-44ADA-44AE бөлүмдөрү)
Эгер сиз чакан бизнес ээси же фрилансер болсоңуз, анда ITR-4ди тапшыра аласыз, бирок, эгерде сиз болжолдуу схема боюнча чыгымдарды талап кыла албасаңыз, анда киреше бизнес үчүн айлануунун 8% (цифрлык кирешелер үчүн 6%) же белгилүү бир кесипкөйлердин жалпы кирешесинин 50% (50 млн саатка чейин) деп болжолдонот.
ITR-2: Ишкердик кирешеси жок жеке адамдар үчүн
Эгерде сизде эмгек акы, ижара кирешеси, капиталдык пайда же башка булактардан (пайыз жана дивиденддер сыяктуу) киреше болсо, бирок бизнес же кесиптик киреше жок болсо, анда ITR-2ди тапшыра аласыз.
Эгер сизде кандайдыр бир фрилансердик, консультациялык же соода-сатык ишмердүүлүгү болсо, анда ITR-3 колдонуңуз. эгерде сизде пассивдүү киреше жана айлык акы болсо, анда ITR-2 колдонуңуз.
Кайра кайтуу үчүн кадам-кадам колдонмо
Документтериңизди алгандан кийин жана туура ITR формасын тандагандан кийин, киреше салыгы департаментинин электрондук файл порталында (https:/ww. Incometax.gov.in) ушул кадамдарды аткарыңыз.
1. алдын ала толтурулган маалыматтарды киргизүү жана жүктөө
Порталда 16 формадагы айрым маалыматтар, TDS күбөлүктөрү (Form 26AS) жана мурунку отчеттор камтылган.
2. ылайыктуу ITR формасын тандаңыз
"Электрондук файл"" (e-File) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Инким салык декларациясы"") - ""Инким салык декларациясы"" (Income Tax Return) - ""Ин"" - ""Инким салык декларациясы"" - ""Инким салык декларациясы"" - ""Ин"" - ""Инким салык декларациясы"" - ""Инким салык декларациясы"" - ""И
3. Жеке жана салыктык маалыматтарды толтуруу
Аты-жөнүңүздү, туулган күнүңүздү, дарегиңизди, электрондук почтаңызды жана телефонуңузду киргизиңиз. Банк эсебиңиздин маалыматтарын бериңиз (жакшыраак айтканда, кайтарым акыны кредиттөөнү каалаган жериңиз).
4. Ар бир бөлүмдүн кирешеси жөнүндө отчет берүү
Бул эң маанилүү бөлүм. Ар бир киреше башчысы үчүн:
- Эмгек акы: 16 форма боюнча жалпы эмгек акыны, жөлөкпулдарды жана перквизиттерди киргизиңиз. Ар кандай түрдөгү жөлөкпулдар (HRA, LTA ж.б.) үчүн төмөндөө тизмелерин колдонуңуз.
- Үй мүлкү: Ар бир мүлк үчүн алынган жалпы ижара акысын, төлөнгөн муниципалдык салыктарды жана турак жай насыясынын пайыздарын (эгер бар болсо) толтуруу. Система автоматтык түрдө жылдык таза наркты эсептейт жана 30% стандарттык чегерүүнү колдонот.
- Капиталдык пайда: Кыска мөөнөттүү (STCG) жана узак мөөнөттүү (LTCG) үчүн өзүнчө бөлүмдөр. Ар бир актив үчүн сатып алуунун датасын, сатуу датасын, сатып алуу чыгымдарын жана сатуу акысын бериңиз. Портал индекстелген чыгымдарды (LTCG үчүн) эсептейт, эгерде тиешелүү болсо.
- Бизнес/профессион: Жалпы кирешелерди киргизиңиз, андан кийин талап кылынган чыгымдарды талап кылыңыз. эгерде сиз китептерди сактасаңыз, балансты жана P&L отчетун кошуу керек болушу мүмкүн (эгер айлануу 10 миллион доллардан ашып кетсе же болжолдуу схемадан чыгып кетсеңиз).
- Башка булактар: Пайдалуу кирешелерди, дивиденддерди, лотереялык жеңиштерди ж.б. отчет берүү. Портал автоматтык түрдө 26AS формасынан TDS маалыматтарын алат.
5. Талаптарды эсептен чыгаруу жана салык насыялары
"Кесиптик-укуктук жактан ""Кесиптик-укуктук жактан"" (Кесиптик-укуктук жактан) - бул 80C (LIC, PPF, ELSS, окуу акысы ж.б.), 80D (соолук камсыздандыруусу), 80G (донолор), 80E (билим берүү насыясынын пайыздары) жана башкалар. ошондой эле 87A (эгер тиешелүү болсо) бөлүмүнө ылайык TDS кредиттерин жана 89-бөлүмгө ылайык ар кандай жеңилдиктерди талап кылуу."
6. Салык жоопкерчилигин же кайтарып берүүнү эсептөө
Портал TDS, аванс салыгы жана өзүн-өзү баалоо салыгын эске алгандан кийин төлөнүүчү жалпы салыкты эсептейт. эгерде төлөнүүчү сумма оң болсо, анда аны онлайн режиминде "Төлөм салыгы" баракчасы аркылуу төлөшүңүз керек.
7. Текшерүү жана тапшыруу
"Кереметтүү маалыматты толтуруудан кийин, ""Кереметтүү маалыматты"" алдын ала караңыз: 26AS формасы менен кандайдыр бир каталарды же дал келбестиктерди текшериңиз; 120 күндүн ичинде, сиз аны Aadhaar OTP, таза банк иши же CPC Bangaloreге кол коюлган физикалык көчүрмөсүн жөнөтүү менен текшеришиңиз керек."
Көп киреше табуучулар үчүн негизги чегерүүлөр жана бошотуулар
Бир нече киреше булактарына ээ болуунун эң чоң артыкчылыктарынын бири - бул ар кандай баштардагы чегерүүлөрдү оптималдаштыруу мүмкүнчүлүгү.
- "Эгерде сиз ""жашоочу насыя"" деген аталыштагы насыяны ижарага алсаңыз, анда сиз насыядан төлөнгөн пайыздарды ижарага алуудан түшкөн кирешеге чейин эсептен чыгара аласыз."
- """Фрилансерлер үчүн бизнес чыгымдары: Интернет эсептери, телефон төлөмдөрү, саякат, жумушчу мейкиндиктин ижара акысы, программалык камсыздоонун жазылуусу жана ноутбуктардын жана эмеректердин амортизациясы сыяктуу чыгымдарды талап кыла аласыз."
- Эмгек акы үчүн стандарттык чегерүү: Эгер сиз жалданма кызматкер болсоңуз, анда 50,000 стандарттык чегерүү бар
бул фриланс кирешеси үчүн жеткиликтүү эмес, бирок сиз фрилансинг үчүн чыныгы чыгымдарды талап кыла аласыз. - Ижарага алуу кирешеси үчүн чегерүүлөр: 30% стандарттык чегерүүдөн тышкары, сиз төлөнгөн муниципалдык салыктарды жана насыя боюнча пайыздарды (чектөөлөргө ылайык) чегерүүгө болот.
- "Кененирээк маалымат: ""Кененирээк маалымат"" (Кененирээк маалымат: ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк маалымат"" - ""Кененирээк"""
- "Эгерде сиздин жалпы салык төлөнүүчү кирешеңиз ≤ 5 млн болсо, анда сиз 12500 (жаңы режим үчүн) же эски режимдин чектөөлөрүнө ылайык (> 5 млн) арзандатуу ала аласыз."""
"Эсиңизде болсун, VI-A бөлүмүндөгү көпчүлүк чегерүүлөр жаңы салык режими боюнча жеткиликтүү эмес (ФИ 2020-21). эки режим боюнча тең салык милдеттенмелериңизди тапшыруудан мурун салыштырыңыз. жаңы режим төмөнкү чендерди сунуштайт, бирок көпчүлүк чегерүүлөрдү жана бошотууларды жокко чыгарат."""
Өзгөчө кырдаалдарды чечүү
Бир нече активдерден түшкөн капиталдык пайда
Эгер сиз акцияларды, өз ара фонддорду же мүлктү сатсаңыз, анда капиталдык пайданы туура эсептешиңиз керек. 36 айдан ашык убакытка (же кыймылсыз мүлк үчүн 24 ай жана котировкаланган баалуу кагаздар үчүн 12 ай) сакталган активдер үчүн пайда узак мөөнөттүү. котировкаланган акциялар жана акцияларга багытталган өз ара фонддор боюнча узак мөөнөттүү капиталдык пайда (LTCG) индексациядан пайдасыз 10% салык салынат.
Чет элдик киреше жана активдер
Эгер сизде чет өлкөлүк банк эсеби, чет элдик инвестициялар же Индиядан тышкары киреше болсо (NRE эсептеринен пайыздарды кошкондо), анда сиз аны FA (Чет элдик активдер) жана FSI (Чет элдик булак кирешеси) тизмесинде билдиришиңиз керек. чет элдик активдерди ачыкка чыгарбоо Кара акча мыйзамы боюнча катуу жазаларга алып келиши мүмкүн.
Фрилансерлерге болжолдуу салык салуу
"Эгерде сиз ""жеке киреше"" деп жарыяласаңыз, анда сиз киреше катары 50% жарыялайсыз (эгер сиз юрист, дарыгер, архитектор, инженер, бухгалтер ж.б. сыяктуу белгилүү бир адис болсоңуз). бул жол менен сиз эсеп китепчелерин жүргүзүүнүн же салык аудитинин кажети жок. башкалар үчүн (мазмун жаратуучулар, консультанттар ж.б. сыяктуу), эгерде сиздин бизнес айлануусуңуз 2 миллион долларга чейин болсо, анда сиз дагы деле болсо 44AD бөлүмүнө ылайык болжолдуу кирешени колдоно аласыз."
Көп киреше алуу үчүн арыз бергенде качуу керек болгон жалпы каталар
- """Кененирээк маалымат алуу үчүн, биз бир нече миң рупиянын пайыздык же ижара кирешесин да билдиришибиз керек, киреше салыгы бөлүмү 26AS формасын жана башка маалыматты колдонуп, кайчылаш текшерүү жүргүзөт."
- Жеке жана ишкердик чыгымдарды аралаштыруу: Бизнес кирешесин табууга түздөн-түз байланышкан чыгымдар гана эсептен чыгарылат. Бизнес жетекчилеринин астында жеке чыгымдарды талап кылуудан качыңыз.
- Туура эмес ITR формасын тандоо: Талкуулангандай, эркин кирешеңиз бар болсо, ITR-3 ордуна ITR-2 колдонуу сиздин кайтып келүүңүздү четке кагууга алып келиши мүмкүн.
- "ТДС: ""ТДС"" (TDS) - бул 26AS формасындагы ТДС менен сиздин документтериңизди шайкеш келтирүү, эгерде ТДС күтүлгөндөн жогору болсо, анда сиз кайтарып алууну талап кыла аласыз; эгерде төмөн болсо, анда сиз кошумча салык төлөшүңүз мүмкүн."
- """Чет элдик активдерди ачыкка чыгарууну унутуп калуу: чет элдик банктык эсептин балансы нөлгө барабар болсо да, эгерде ал финансылык жылдын каалаган учурунда бар болсо, анда аны ФА тизмесинде билдиришиңиз керек."
- """Аудитордук эмес иштер үчүн 31 июль, аудитордук иштер үчүн 31 октябрь"" - бул кечиктирилген арыздын акысы, эгерде ал 31 декабрдан кийин берилсе, же 1000 (эгер ал 31 июлдан кийин берилсе, бирок 31 декабрга чейин берилсе) - бул кечиктирилген арыздын акысы."
Жыйынтык
Индияда бир нече киреше булактары менен салыктарды толтуруу стресстин булагы болушу керек эмес. ар бир киреше агымын методикалык түрдө аныктоо, туура документтерди чогултуу, ылайыктуу ITR формасын тандоо жана кылдаттык менен чегерүүлөрдү талап кылуу менен, сиз мыйзамдарды сактоону камсыз кыла аласыз жана салык жоопкерчилигиңизди минималдаштыра аласыз. электрондук файл порталы колдонуучуга ыңгайлуу болуп калды, бирок чет өлкөлүк киреше, бир нече капиталдык пайда операциялары же гибриддик бизнес моделдер сыяктуу татаал кырдаалдарда чартердик бухгалтер менен кеңешүү же ишенимдүү салык даярдоо платформасын колдонуу акылдуулукка жатат.
"Кененирээк маалымат алуу үчүн, ""Кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн, кененирээк маалымат алуу үчүн."